２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2025年2月28日)

当事業年度

(2026年2月28日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,068,097

1,064,824

前払費用

636

4,272

関係会社短期貸付金

－

30,000

その他

※２ 35,211

※２ 54,640

流動資産合計

1,103,945

1,153,737

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物（純額）

23,839

15,679

工具、器具及び備品（純額）

762

495

その他（純額）

3,542

1,902

有形固定資産合計

※１ 28,144

※１ 18,077

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

343,512

1,159,182

関係会社株式

1,223,170

1,213,170

関係会社長期貸付金

150,000

220,000

敷金及び保証金

8,837

8,812

保険積立金

27,759

－

繰延税金資産

19,338

－

その他

3,500

3,500

投資その他の資産合計

1,776,118

2,604,664

固定資産合計

1,804,263

2,622,742

資産合計

2,908,208

3,776,479

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2025年2月28日)

当事業年度

(2026年2月28日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

１年内返済予定の長期借入金

167,000

100,000

未払金

66,926

174,388

未払法人税等

54,190

51,477

その他

20,088

23,422

流動負債合計

308,205

349,289

固定負債

 

 

長期借入金

210,000

110,000

役員退職慰労引当金

426,291

469,836

繰延税金負債

－

64,925

資産除去債務

6,471

6,585

固定負債合計

642,763

651,348

負債合計

950,968

1,000,637

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

236,000

236,000

資本剰余金

 

 

資本準備金

194,320

194,320

その他資本剰余金

533,015

588,777

資本剰余金合計

727,336

783,098

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

2,783,411

3,453,882

利益剰余金合計

2,783,411

3,453,882

自己株式

△1,770,190

△1,913,844

株主資本合計

1,976,556

2,559,136

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

△19,316

216,705

評価・換算差額等合計

△19,316

216,705

純資産合計

1,957,239

2,775,841

負債純資産合計

2,908,208

3,776,479

 

②【損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前事業年度

(自　2024年3月 1日

　至　2025年2月28日)

 当事業年度

(自　2025年3月 1日

　至　2026年2月28日)

売上高

※２ 1,641,156

※２ 1,539,569

売上原価

－

－

売上総利益

1,641,156

1,539,569

販売費及び一般管理費

※１ 456,290

※１ 542,092

営業利益

1,184,866

997,476

営業外収益

 

 

受取利息

※２ 1,395

※２ 5,028

受取配当金

4,980

9,890

保険解約返戻金

24,178

27,695

その他

212

250

営業外収益合計

30,766

42,864

営業外費用

 

 

支払利息

2,798

4,327

自己株式取得費用

1,227

435

その他

105

280

営業外費用合計

4,131

5,043

経常利益

1,211,501

1,035,297

特別損失

 

 

本社移転費用

1,208

－

固定資産売却損

－

29

関係会社株式評価損

－

※３ 10,000

特別損失合計

1,208

10,029

税引前当期純利益

1,210,292

1,025,268

法人税、住民税及び事業税

54,421

76,190

法人税等調整額

△8,192

△24,005

法人税等合計

46,228

52,184

当期純利益

1,164,064

973,083

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2024年3月1日　至　2025年2月28日）

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

236,000

194,320

533,015

727,336

1,889,268

1,889,268

△951,500

1,901,103

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

△269,920

△269,920

 

△269,920

当期純利益

 

 

 

 

1,164,064

1,164,064

 

1,164,064

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

△818,690

△818,690

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

－

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

－

当期変動額合計

－

－

－

－

894,143

894,143

△818,690

75,452

当期末残高

236,000

194,320

533,015

727,336

2,783,411

2,783,411

△1,770,190

1,976,556

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

46,041

46,041

1,947,145

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

 

 

△269,920

当期純利益

 

 

1,164,064

自己株式の取得

 

 

△818,690

自己株式の処分

 

 

－

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

△65,358

△65,358

△65,358

当期変動額合計

△65,358

△65,358

10,094

当期末残高

△19,316

△19,316

1,957,239

 

当事業年度（自　2025年3月1日　至　2026年2月28日）

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

236,000

194,320

533,015

727,336

2,783,411

2,783,411

△1,770,190

1,976,556

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

△302,612

△302,612

 

△302,612

当期純利益

 

 

 

 

973,083

973,083

 

973,083

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

△290,000

△290,000

自己株式の処分

 

 

55,762

55,762

 

 

146,346

202,108

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

－

当期変動額合計

－

－

55,762

55,762

670,471

670,471

△143,653

582,580

当期末残高

236,000

194,320

588,777

783,098

3,453,882

3,453,882

△1,913,844

2,559,136

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

△19,316

△19,316

1,957,239

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

 

 

△302,612

当期純利益

 

 

973,083

自己株式の取得

 

 

△290,000

自己株式の処分

 

 

202,108

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

236,021

236,021

236,021

当期変動額合計

236,021

236,021

818,602

当期末残高

216,705

216,705

2,775,841

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

（1）子会社株式

移動平均法による原価法

（2）その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

　時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定）を採用しております。

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

 

２．固定資産の減価償却の方法

　有形固定資産

　定率法によっております。

　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物附属設備

10～15年

工具、器具及び備品

4～8年

その他

6年

　　　また、取得額が20万円未満の固定資産については、3年の均等償却で減価償却を行っております。

 

３．引当金の計上基準

　役員退職慰労引当金

　役員への退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく当事業年度末要支給額を計上しております。

 

４．収益及び費用の計上基準

　当社の収益は、子会社からの経営指導料及び受取配当金等であります。経営指導料は子会社に対する経営戦略の企画・立案、経営管理の支援を行うことを履行義務としており、経営管理を行う期間契約にわたり収益を認識しております。受取配当金は、配当の効力の発生日をもって収益認識しております。

 

（会計方針の変更）

　（「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用）

　　「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号　2022年10月28日。以下「2022年

　改正会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用しております。

　　法人税等の計上区分に関する改正については、2022年改正会計基準第20－３項ただし書きに定める経過的な

　取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による財務諸表への影響はありません。

 
（重要な会計上の見積り）

　　　　　会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸

　　　　表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりです。

　　　　　繰延税金資産及び繰延税金負債

　　　　　（１）　当事業年度の財務諸表に計上した金額

　　　　　　繰延税金資産

前事業年度

当事業年度

19,338千円

－千円

　　　　　　繰延税金負債

前事業年度

当事業年度

－千円

64,925千円

 

　　　　　（２）　識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

　　　　　　　当社は、企業会計上の資産・負債と税務上の資産・負債との差額である一時差異等について税効果会計を

　　　　　　適用し、繰延税金資産及び繰延税金負債を計上しております。繰延税金資産の回収可能性については、一時

　　　　　　差異等のスケジューリングが変更になった場合、翌事業年度の繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可

　　　　　　能性があります。

 
（貸借対照表関係）

※１　有形固定資産の減価償却累計額

 

前事業年度

（2025年2月28日）

当事業年度

（2026年2月28日）

有形固定資産の減価償却累計額

12,596千円

11,358千円

 

※２　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示されたものを除く）

 

前事業年度

（2025年2月28日）

当事業年度

（2026年2月28日）

短期金銭債権

21,134千円

48,461千円

 

（損益計算書関係）

※１．販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前事業年度

（自　2024年3月 1日

　　至　2025年2月28日）

　当事業年度

（自　2025年3月 1日

　　至　2026年2月28日）

役員報酬

232,600千円

236,900千円

役員退職慰労引当金繰入額

46,625 〃

43,544 〃

支払手数料

61,326 〃

78,354 〃

減価償却費

2,383 〃

2,676 〃

 

※２．関係会社との取引高は、次のとおりであります。

 

前事業年度

（自　2024年3月 1日

至　2025年2月28日）

当事業年度

（自　2025年3月 1日

至　2026年2月28日）

営業取引による取引高

1,641,156千円

1,539,569千円

営業取引以外の取引高

958 〃

2,184 〃

 

　　　　　※３．関係会社株式評価損

　　　　　　（前事業年度）

　　　　　　　該当事項はありません。

 

　　　　　　（当事業年度）

　　　　　　　関係会社株式評価損10,000千円は、当社連結子会社である、シンロボサービス株式会社の株式に係る評価

　　　　　　損であります。

 

（有価証券関係）

　　　　前事業年度(2025年2月28日)

　　　　　子会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。

　　　　　なお、市場価格のない株式等の子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(単位：千円)

区分

当事業年度

（自　2024年3月 1日

至　2025年2月28日）

子会社株式

1,223,170

 

　　　　当事業年度(2026年2月28日)

　　　　　子会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。

　　　　　なお、市場価格のない株式等の子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(単位：千円)

区分

当事業年度

（自　2025年3月 1日

至　2026年2月28日）

子会社株式

1,213,170

 

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（2025年2月28日）

当事業年度

（2026年2月28日）

（繰延税金資産）

 

 

役員退職慰労引当金

130,530千円

148,092千円

未払事業税

2,123 〃

2,946 〃

未払事業所税

293 〃

293 〃

会員権

6,001 〃

6,177 〃

前払費用

9,376 〃

13,514 〃

関係会社株式

111,961 〃

118,404 〃

その他有価証券評価差額金

8,525 〃

－ 〃

その他

12,345 〃

35,540 〃

小計

281,157 〃

324,970 〃

評価性引当額

△259,851 〃

△288,265 〃

繰延税金資産合計

21,306千円

36,705千円

（繰延税金負債）

 

 

その他有価証券評価差額金

－ 千円

99,745千円

その他

1,967 〃

1,885 〃

繰延税金負債合計

1,967千円

101,630千円

 

 

 

差引：繰延税金資産純額

19,338千円

－千円

差引：繰延税金負債純額

－千円

64,925千円

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

 

前事業年度

（2025年2月28日）

当事業年度

（2026年2月28日）

法定実効税率

30.6％

30.6％

 

 

 

（調整）

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.7％

0.7％

受取配当金

△29.2％

△29.7％

住民税均等割

0.0％

0.0％

評価性引当額の増減

1.4％

2.8％

役員報酬

0.3％

1.5％

その他

0.0％

△0.9％

税効果会計適用後の法人税等の負担率

3.8％

5.1％

 

３．法人税等の税率変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

　　「所得税法等の一部を改正する法律（令和7年法律第13号）」が2025年3月31日に国会で成立したことに伴

　い、2026年4月1日以降に開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることとなりました。

　　これに伴い、2027年3月1日以降に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及

　び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6％から31.5％に変更し計算しております。

　　なお、この税率変更による影響は軽微です。

 

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

　「（重要な会計方針）　４　収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

 

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却累計額

有形固定資産

建物

23,839

－

6,989

1,170

15,679

1,310

 

車両運搬具

3,542

－

574

1,065

1,902

7,326

 

工具、器具及び備品

762

173

－

440

495

2,721

 

計

28,144

173

7,564

2,676

18,077

11,358

 

【引当金明細表】

（単位：千円）

 

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

役員退職慰労引当金

426,291

43,544

－

469,836

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

（３）【その他】

　該当事項はありません。