|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2024年12月31日) |
当事業年度 (2025年12月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
商品 |
|
|
|
貯蔵品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
のれん |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
敷金 |
|
|
|
会員権 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2024年12月31日) |
当事業年度 (2025年12月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
未払金 |
|
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|
未払費用 |
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|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
返金負債 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
|
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△ |
△ |
|
評価・換算差額等合計 |
△ |
△ |
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 2024年１月１日 至 2024年12月31日) |
当事業年度 (自 2025年１月１日 至 2025年12月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
商品売上高 |
|
|
|
受取手数料 |
|
|
|
売上高合計 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
商品売上原価 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
売上原価合計 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取賃貸料 |
|
|
|
店舗出店等支援金収入 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
関係会社業務受託収入 |
|
|
|
助成金収入 |
|
|
|
物品売却益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
賃貸費用 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
投資事業組合運用損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
受取補償金 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産売却損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
会員権評価損 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
店舗等撤退費用 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他 資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
利益準備金 |
その他 利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|
|
|
繰越利益 剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
|
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
△ |
|
△ |
△ |
|
当事業年度（自 2025年１月１日 至 2025年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他 資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
利益準備金 |
その他 利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|
|
|
繰越利益 剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の消却 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
利益剰余金から資本剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
△ |
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
△ |
|
自己株式の消却 |
|
|
|
|
|
|
利益剰余金から資本剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
△ |
△ |
|
該当事項はありません。
１．資産の評価基準及び評価方法
（1）有価証券
① 子会社株式………………………………移動平均法による原価法
② その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの……時価法
（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
市場価格のない株式等…………………移動平均法による原価法
なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて、入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。
（2）棚卸資産
商 品………………………………………月次総平均法による原価法
（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）
２．固定資産の減価償却の方法
（1）有形固定資産
定率法によっております。
なお、建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 ３年～34年
構築物 ４年～20年
機械及び装置 16年～17年
車両運搬具 ２年～４年
工具、器具及び備品 ２年～20年
（2）無形固定資産
自社利用のソフトウエア……社内における見込利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。
の れ ん……………………投資の効果が発現する期間を見積り、２年から５年で均等償却する方法で償却しております。
３．引当金の計上基準
（1）貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
（2）賞与引当金
従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。
４．収益及び費用の計上基準
当社は、情報通信機器販売サービス事業を営む単一セグメントであり、主に顧客に対し情報通信機器等の販売、並びに通信サービスの契約取次を行っております。
主な取引における収益の認識時点は次のとおりであります。
（1）情報通信機器等の販売
情報通信機器等の販売については、顧客に商品を引き渡した時点で履行義務が充足されると判断し、収益を認識しております。
なお、当社が代理人に該当すると判断した取引については、他の当事者が提供する商品と交換に受け取る額から当該他の当事者に支払う額を控除した純額を収益として認識しております。
また、商品の販売時に顧客へのサービス等の還元が、取引価格を算定するうえで実質的な値引となるものについては、収益から減額した純額を認識しております。
（2）通信サービスの契約取次
通信サービスの契約の取次については、代理店契約に基づく役務の提供が完了した時点で履行義務が充足されると判断し、収益を認識しております。
５．その他財務諸表作成のための基本となる事項
退職給付に係る会計処理の方法
当社が加入している複数事業主制度の企業年金基金制度では、自社の拠出に対応する年金資産の金額を合理的に算定できないことから、確定拠出制度と同様の会計処理を実施しております。
前事業年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日）
店舗に係る固定資産の減損損失の認識の要否
(1）当事業年度の財務諸表に計上した金額
当事業年度の貸借対照表において、「固定資産の減損に係る会計基準」の対象資産となる店舗に係る固定資産1,625,869千円（有形固定資産1,544,621千円、無形固定資産32,204千円、その他49,042千円）を計上しております。
また、当事業年度において認識した減損損失は93,092千円であり、すべて店舗に係る固定資産に対するものであります。
(2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
当事業年度（自 2025年１月１日 至 2025年12月31日）
店舗に係る固定資産の減損損失の認識の要否
(1）当事業年度の財務諸表に計上した金額
当事業年度の貸借対照表において、「固定資産の減損に係る会計基準」の対象資産となる店舗に係る固定資産1,407,688千円（有形固定資産1,356,830千円、無形固定資産12,585千円、その他38,272千円）を計上しております。
また、当事業年度において認識した減損損失は117,444千円であり、すべて店舗に係る固定資産に対するものであります。
(2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
(貸借対照表)
前事業年度において流動負債の「その他」に含めて表示しておりました「返金負債」は、金額的重要性が増したため当事業年度より区分掲記し、流動負債の「返金負債」として表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、流動負債の「その他」に表示していた322,581千円は、「返金負債」249,137千円「その他」73,443千円として組み替えております。
資産除去債務の見積りの変更
当事業年度において、店舗建物賃貸借契約等に伴う原状回復義務として計上していた資産除去債務について、直近の原状回復実績等の新たな情報の入手に伴い、退去時に必要とされる原状回復費用に関して見積りの変更を行っており、当該見積りの変更による増加額50,072千円を変更前の資産除去債務残高に加算しております。
※１ 関係会社に対する金銭債権（区分表示されたものを除く）
|
|
前事業年度 （2024年12月31日） |
当事業年度 （2025年12月31日） |
|
短期金銭債権 |
34,765千円 |
38,419千円 |
|
短期金銭債務 |
7,292 |
7,487 |
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2024年１月１日 至 2024年12月31日） |
当事業年度 （自 2025年１月１日 至 2025年12月31日） |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
43,966千円 |
614,823千円 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度11％、当事業年度20％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度89％、当事業年度80％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2024年１月１日 至 2024年12月31日） |
当事業年度 （自 2025年１月１日 至 2025年12月31日） |
|
広告宣伝費 |
|
|
|
販売促進費 |
|
|
|
給料 |
|
|
|
雑給 |
|
|
|
法定福利費 |
|
|
|
賞与 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
地代家賃 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
※３ 固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2024年１月１日 至 2024年12月31日） |
当事業年度 （自 2025年１月１日 至 2025年12月31日） |
|
店舗設備等 |
28,516千円 |
9,568千円 |
※４ 固定資産売却損の内訳は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2024年１月１日 至 2024年12月31日） |
当事業年度 （自 2025年１月１日 至 2025年12月31日） |
|
店舗設備等 |
3,612千円 |
－千円 |
子会社株式は、市場価格がないため、時価を記載しておりません。
なお、市場価格のない子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりであります。
|
|
|
（単位：千円） |
|
区分 |
前事業年度末 (2024年12月31日) |
当事業年度末 (2025年12月31日) |
|
子会社株式 |
907,938 |
175,329 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2024年12月31日） |
|
当事業年度 （2025年12月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
一括償却資産 |
23,828千円 |
|
26,370千円 |
|
未払事業税 |
64,493 |
|
71,208 |
|
商品評価損損金不算入額 |
5,535 |
|
5,424 |
|
賞与引当金損金不算入額 |
224,444 |
|
130,353 |
|
返金負債 |
76,286 |
|
127,748 |
|
長期未払金（役員退職慰労金）損金不算入額 |
7,836 |
|
8,067 |
|
会員権評価損損金不算入額 |
24,110 |
|
26,125 |
|
減損損失損金不算入額 |
93,383 |
|
90,477 |
|
資産除去債務 |
169,641 |
|
188,702 |
|
未払費用否認額 |
34,693 |
|
20,023 |
|
投資有価証券評価損損金不算入額 |
34,814 |
|
26,045 |
|
関係会社株式評価損損金不算入額 |
48,038 |
|
50,518 |
|
関係会社株式の税務上の簿価修正 |
－ |
|
132,122 |
|
契約負債 |
7,506 |
|
3,243 |
|
その他有価証券評価差額金 |
30,773 |
|
59,100 |
|
その他 |
45,385 |
|
39,736 |
|
繰延税金資産小計 |
890,772 |
|
1,005,266 |
|
評価性引当額 |
－ |
|
△132,122 |
|
繰延税金資産合計 |
890,772 |
|
873,144 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
返品資産 |
△11,001 |
|
△14,889 |
|
資産除去債務に対応する資産 |
△68,549 |
|
△76,931 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△74 |
|
△41 |
|
繰延税金負債合計 |
△79,625 |
|
△91,861 |
|
繰延税金資産の純額 |
811,147 |
|
781,282 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2024年12月31日） |
|
当事業年度 （2025年12月31日） |
|
法定実効税率 |
30.6％ |
|
30.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.8 |
|
0.7 |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
－ |
|
△4.9 |
|
住民税均等割 |
1.9 |
|
1.4 |
|
評価性引当額 |
－ |
|
2.1 |
|
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正 |
－ |
|
△0.2 |
|
法人税等の特別控除 |
△4.5 |
|
△2.0 |
|
その他 |
△0.1 |
|
△0.4 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
28.7 |
|
27.3 |
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（令和７年法律第13号）が2025年３月31日に国会で成立したことに伴い、2026年４月１日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2027年１月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6％から31.5％に変更し計算しております。
この変更により、当事業年度の繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）は14,594千円増加し、法人税等調整額が13,028千円減少し、その他有価証券評価差額金が1,566千円増加しております。
該当事項はありません。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項 （収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
|
（単位：千円） |
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却累計額 |
|
有形固定資産 |
建物 |
1,439,911 |
189,875 |
114,038 (105,137) |
164,865 |
1,350,882 |
1,281,593 |
|
構築物 |
85,979 |
1,429 |
2,891 (431) |
7,564 |
76,953 |
60,161 |
|
|
機械及び装置 |
24,027 |
－ |
－ |
2,842 |
21,184 |
9,817 |
|
|
車両運搬具 |
3,745 |
14,344 |
0 |
9,032 |
9,057 |
36,113 |
|
|
工具、器具及び備品 |
92,314 |
20,131 |
7,286 (7,196) |
38,350 |
66,809 |
416,972 |
|
|
計 |
1,645,979 |
225,780 |
124,216 (112,764) |
222,654 |
1,524,888 |
1,804,658 |
|
|
無形固定資産 |
のれん |
31,861 |
417 |
348 (348) |
19,688 |
12,242 |
－ |
|
ソフトウエア |
30,708 |
9,410 |
－ |
15,228 |
24,889 |
－ |
|
|
その他 |
5,329 |
－ |
－ |
0 |
5,329 |
－ |
|
|
計 |
67,899 |
9,827 |
348 (348) |
34,917 |
42,461 |
－ |
（注）１．建物、構築物、車両運搬具、工具、器具及び備品の当期増加額は、主に店舗等の開設、承継、移転並びに改修に伴う設備の取得等によるものであります。
２．建物、構築物、工具、器具及び備品、のれんの当期減少額は、店舗の閉店及び減損処理等によるものであります。
３．「当期減少額」欄の（ ）内は内書きで、減損損失の計上額であります。
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（単位：千円） |
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科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
賞与引当金 |
733,000 |
425,714 |
733,000 |
425,714 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。