|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (2024年12月31日) |
当事業年度 (2025年12月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
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売掛金 |
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関係会社短期貸付金 |
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前払費用 |
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|
その他 |
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|
|
流動資産合計 |
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|
|
固定資産 |
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有形固定資産 |
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|
建物（純額） |
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工具、器具及び備品（純額） |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
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無形固定資産 |
|
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ソフトウエア |
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|
|
ソフトウエア仮勘定 |
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|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
関係会社出資金 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
敷金及び保証金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (2024年12月31日) |
当事業年度 (2025年12月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
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|
|
短期借入金 |
|
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未払金 |
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|
未払費用 |
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|
|
未払法人税等 |
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|
未払消費税等 |
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契約負債 |
|
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預り金 |
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|
|
特別調査費用等引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
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|
純資産の部 |
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|
株主資本 |
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|
|
資本金 |
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|
|
資本剰余金 |
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|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
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前事業年度 (自 2023年11月１日 至 2024年12月31日) |
当事業年度 (自 2025年１月１日 至 2025年12月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
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|
売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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|
営業外収益 |
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|
受取利息 |
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|
投資有価証券売却益 |
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|
経営指導料 |
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|
保険解約返戻金 |
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|
|
その他 |
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|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
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|
|
支払利息 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
事務所移転費用 |
|
|
|
和解金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
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|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
子会社清算益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
特別調査費用等引当金繰入額 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
【売上原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 2023年11月１日 至 2024年12月31日） |
当事業年度 （自 2025年１月１日 至 2025年12月31日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
Ⅰ 労務費 |
|
8,899,454 |
78.0 |
8,932,810 |
82.5 |
|
Ⅱ 経費 |
※ |
2,515,845 |
22.0 |
1,899,129 |
17.5 |
|
当期売上原価 |
|
11,415,299 |
100.0 |
10,831,939 |
100.0 |
（注）※ 主な内訳は、次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度（千円） |
当事業年度（千円） |
|
外注費 |
2,256,413 |
1,661,677 |
|
旅費交通費 |
222,153 |
209,726 |
|
減価償却費 |
37,278 |
26,555 |
（原価計算の方法）
当社の原価計算は、実際個別原価計算によっております。
前事業年度（自 2023年11月１日 至 2024年12月31日）
|
|
|
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|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
|||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
|||
|
|
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||
|
|
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||
|
当期首残高 |
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
△ |
|
|
当事業年度（自 2025年１月１日 至 2025年12月31日）
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
|||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
|||
|
|
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||
|
|
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||
|
当期首残高 |
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
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|
当期末残高 |
|
|
△ |
|
|
１ 有価証券の評価基準及び評価方法
(1）子会社株式
移動平均法による原価法
(2）その他有価証券
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
２ 固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産
定率法を採用しております。ただし、建物（建物附属設備は除く）並びに2016年４月以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 10～15年
工具、器具及び備品 ３～10年
(2）無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、主な償却年数は次のとおりであります。
ソフトウェア（自社利用分）３～５年（社内における利用可能期間）
３ 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し換算差額は損益として処理しております。
４ 引当金の計上基準
特別調査費用等引当金
当社元経営幹部職員による不適切な行為に関する経緯や取引内容を検証するため、特別調査委員会を設置し調査を実施しております。特別調査委員会の調査費用及び当該監査に係る追加の監査費用等について、今後発生が見込まれる額を計上しております。
５ 収益及び費用の計上基準
当社は、主にプロジェクトマネジメント支援サービスを提供しております。
履行義務に関しては、顧客との契約に基づくサービス提供であります。
収益については、契約期間にわたり均等に認識しております。
株式会社テトラ・コミュニケーションズの関係会社株式の評価
１．当事業年度の財務諸表に計上した金額
(単位:千円)
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
関係会社株式 |
680,000 |
680,000 |
２．識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社は、2021年11月２日に株式会社テトラ・コミュニケーションズの株式80％を取得しており、取得時に支出した額を貸借対照表に計上しております。
関係会社株式については、取得原価をもって貸借対照表価額としておりますが、超過収益力等を加味した株式の実質価額と取得価額を比較し、実質価額の著しい下落がある場合には減損処理を行う必要があります。
当社は、株式取得時に見込んだ超過収益力が将来にわたって実現するか確認するため、経営者により承認された事業計画と実績の比較分析を実施するとともに、将来の事業計画に基づき超過収益力の著しい下落が生じていないか検討しており、当該株式について減損処理を行う必要はないと判断しております。なお、事業計画に含まれる将来の売上高成長率や売上総利益率といったような仮定は、いずれも、当社が期末日時点で入手している情報及び合理的であると判断する一定の前提に基づいておりますが、急激な事業環境の変化等が生じた場合には、翌事業年度において評価損が発生する可能性があります。
（「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用）
「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用しております。
法人税等の計上区分（その他の包括利益に対する課税）に関する改正については、2022年改正会計基準第20-３項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。）第65-２項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。
なお、当該会計方針の変更による財務諸表への影響はありません。
※１ 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行（前事業年度４行）と当座貸越契約及びコミットメントライン契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末における当座貸越契約及びコミットメントライン契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2024年12月31日） |
当事業年度 （2025年12月31日） |
|
当座貸越極度額及びコミットメントの貸付極度額の総額 |
2,000,000千円 |
2,000,000千円 |
|
借入実行残高 |
400,000 〃 |
－ 〃 |
|
差引額 |
1,600,000千円 |
2,000,000千円 |
※１ 各科目に含まれている関係会社に対する営業外収益は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2023年11月１日 至 2024年12月31日） |
当事業年度 （自 2025年１月１日 至 2025年12月31日） |
|
受取利息 |
1,780千円 |
2,134千円 |
|
経営指導料 |
62,166 〃 |
22,335 〃 |
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2023年11月１日 至 2024年12月31日） |
当事業年度 （自 2025年１月１日 至 2025年12月31日） |
|
役員報酬 |
|
|
|
給与及び手当 |
|
|
|
採用教育費 |
|
|
|
広告宣伝費 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
地代家賃 |
|
|
|
おおよその割合 |
|
|
|
販売費 |
2.4％ |
1.1％ |
|
一般管理費 |
97.6〃 |
98.9〃 |
子会社株式及び関係会社出資金
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
前事業年度 （千円） |
当事業年度 （千円） |
|
関係会社株式 |
730,000 |
730,000 |
|
関係会社出資金 |
158,897 |
158,897 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2024年12月31日） |
|
当事業年度 （2025年12月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払事業税 |
9,525千円 |
|
38,527千円 |
|
未払事業所税 |
1,219 〃 |
|
7,159 〃 |
|
前払費用 |
852 〃 |
|
2,755 〃 |
|
特別調査費用等引当金 |
－ 〃 |
|
27,185 〃 |
|
投資有価証券評価損 |
49,022 〃 |
|
－ 〃 |
|
資産除去債務 |
38,641 〃 |
|
52,575 〃 |
|
株式報酬費用 |
19,538 〃 |
|
20,033 〃 |
|
繰延税金資産小計 |
118,800千円 |
|
148,238千円 |
|
評価性引当額 |
△38,641 〃 |
|
△64,400 〃 |
|
繰延税金資産合計 |
80,158千円 |
|
83,837千円 |
|
繰延税金資産純額 |
80,158千円 |
|
83,837千円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2024年12月31日） |
|
当事業年度 （2025年12月31日） |
|
法定実効税率 |
30.6％ |
|
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。 |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.5％ |
|
|
|
住民税均等割等 |
0.2％ |
|
|
|
評価性引当額の増減 |
△1.6％ |
|
|
|
特別税額控除 |
△4.8％ |
|
|
|
その他 |
△0.0％ |
|
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
24.9％ |
|
|
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（令和７年法律第13号）が2025年３月31日に国会で成立したことに
伴い、2026年４月１日以後開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりま
した。
これに伴い、2027年１月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及
び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6％から31.5％に変更し計算しております。
この法定実効税率の変更に伴う影響は軽微であります。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
|
資産の種類 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価 償却累計額 又は償却 累計額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
差引当期末 残高 （千円） |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
651,037 |
2,047 |
17,655 |
635,428 |
240,814 |
63,752 |
394,613 |
|
工具、器具及び備品 |
312,250 |
78,056 |
2,095 |
388,211 |
288,818 |
91,695 |
99,392 |
|
有形固定資産計 |
963,287 |
80,104 |
19,751 |
1,023,640 |
529,633 |
155,447 |
494,006 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ソフトウェア |
586,930 |
57,292 |
－ |
644,222 |
478,539 |
90,274 |
165,682 |
|
ソフトウェア仮勘定 |
18,361 |
17,008 |
25,870 |
9,500 |
－ |
－ |
9,500 |
|
無形固定資産計 |
605,291 |
74,300 |
25,870 |
653,722 |
478,539 |
90,274 |
175,182 |
|
長期前払費用 |
14,602 |
18,744 |
12,191 |
21,155 |
－ |
－ |
21,155 |
（注）１．当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。
|
工具、器具及び備品 |
パソコン購入費 |
71,775千円 |
|
ソフトウエア |
SAP開発費 |
35,730千円 |
２．当期減少額のうち主なものは、次のとおりであります。
|
ソフトウェア仮勘定 |
本勘定への振替 |
25,870千円 |
|
科目 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （目的使用） （千円） |
当期減少額 （その他） （千円） |
当期末残高 （千円） |
|
特別調査費用等引当金 |
－ |
88,784 |
－ |
－ |
88,784 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。