### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (2024年12月31日) | 当事業年度 (2025年12月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 9,565 | 5,921
受取手形 | 613 | 405
売掛金 | ※ 30,808 | ※ 31,895
商品及び製品 | 10,903 | 11,563
仕掛品 | 752 | 743
原材料及び貯蔵品 | 14,958 | 21,873
短期貸付金 | ※ 1,723 | ※ 1,722
未収入金 | ※ 9,931 | ※ 5,533
その他 | ※ 2,142 | ※ 2,160
貸倒引当金 | △47 | △4
流動資産合計 | 81,352 | 81,815
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 26,433 | 23,917
構築物 | 1,221 | 1,075
機械及び装置 | 20,085 | 16,490
車両運搬具 | 98 | 86
工具、器具及び備品 | 4,149 | 4,050
土地 | 15,040 | 15,040
リース資産 | 463 | 437
建設仮勘定 | 1,432 | 1,297
有形固定資産合計 | 68,924 | 62,395
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 24,939 | 21,647
ソフトウエア仮勘定 | 2,034 | 527
その他 | 113 | 101
無形固定資産合計 | 27,087 | 22,275
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 38,597 | 45,226
関係会社株式 | 43,406 | 47,096
出資金 | 1 | 1
関係会社出資金 | 7,297 | 7,297
長期貸付金 | ※ 353 | ※ 423
前払年金費用 | 5,023 | 5,763
投資不動産 | 12,224 | 12,193
その他 | ※ 1,391 | ※ 1,214
貸倒引当金 | △35 | △36
投資その他の資産合計 | 108,261 | 119,180
固定資産合計 | 204,273 | 203,851
資産合計 | 285,625 | 285,667

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (2024年12月31日) | 当事業年度 (2025年12月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | ※ 27,853 | ※ 30,476
未払金 | 3,611 | 3,172
未払費用 | ※ 15,738 | ※ 14,262
未払法人税等 | 81 | 215
預り金 | 884 | 869
返金負債 | 4,254 | 4,427
役員賞与引当金 | 86 | 86
システム障害対応費用引当金 | 834 | 355
製品回収関連費用引当金 | － | 1,030
その他 | 124 | 133
流動負債合計 | 53,468 | 55,030
固定負債 |  |
預り保証金 | 2,366 | 2,322
退職給付引当金 | 49 | 50
繰延税金負債 | 7,465 | 8,609
その他 | ※ 5,018 | ※ 6,058
固定負債合計 | 14,900 | 17,041
負債合計 | 68,369 | 72,071
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 7,773 | 7,773
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 7,413 | 7,413
その他資本剰余金 | 147 | 147
資本剰余金合計 | 7,561 | 7,561
利益剰余金 |  |
利益準備金 | 1,943 | 1,943
その他利益剰余金 |  |
固定資産圧縮積立金 | 6,047 | 5,957
オープンイノベーション促進税制積立金 | 349 | 524
別途積立金 | 128,893 | 128,893
繰越利益剰余金 | 62,690 | 55,712
利益剰余金合計 | 199,924 | 193,032
自己株式 | △13,598 | △13,603
株主資本合計 | 201,661 | 194,764
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 15,203 | 18,159
繰延ヘッジ損益 | 392 | 671
評価・換算差額等合計 | 15,595 | 18,830
純資産合計 | 217,256 | 213,595
負債純資産合計 | 285,625 | 285,667

##### ②【損益計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (自　2024年１月１日 至　2024年12月31日) | 当事業年度 (自　2025年１月１日 至　2025年12月31日)
売上高 | ※２ 186,702 | ※２ 204,016
売上原価 | ※２ 119,199 | ※２ 133,968
売上総利益 | 67,502 | 70,047
販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 69,550 | ※１,※２ 74,334
営業損失（△） | △2,048 | △4,286
営業外収益 |  |
受取利息及び受取配当金 | ※２ 3,847 | ※２ 3,265
為替差益 | 168 | －
不動産賃貸料 | 656 | 698
その他 | ※２ 2,510 | ※２ 2,986
営業外収益合計 | 7,182 | 6,950
営業外費用 |  |
支払利息 | ※２ 21 | ※２ 62
為替差損 | － | 62
投資事業組合運用損 | 181 | 54
その他 | ※２ 838 | ※２ 751
営業外費用合計 | 1,041 | 931
経常利益 | 4,093 | 1,733
特別利益 |  |
投資有価証券売却益 | 4,086 | 1,842
関係会社貸倒引当金戻入益 | ※３ 49 | ※３ 42
固定資産売却益 | 189 | －
特別利益合計 | 4,324 | 1,884
特別損失 |  |
減損損失 | 49 | 3,399
投資有価証券評価損 | 532 | 330
投資有価証券売却損 | － | 1
関係会社株式評価損 | － | 445
システム障害対応費用 | ※４ 6,403 | －
製品回収関連費用 | － | ※５ 1,340
特別損失合計 | 6,985 | 5,517
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 1,432 | △1,900
法人税、住民税及び事業税 | △241 | △92
法人税等調整額 | △105 | △645
法人税等合計 | △346 | △738
当期純利益又は当期純損失（△） | 1,779 | △1,162

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2024年１月１日　至　2024年12月31日）

|  |  |  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本 準備金 | その他 資本 剰余金 | 資本 剰余金合計 | 利益 準備金 | その他利益剰余金 | 利益 剰余金 合計
| 固定資産圧縮積立金 | オープンイノベーション促進税制積立金 | 別途 積立金 | 繰越 利益 剰余金
当期首残高 | 7,773 | 7,413 | 34 | 7,448 | 1,943 | 6,059 | 349 | 128,893 | 66,304 | 203,551
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
固定資産圧縮積立金の取崩 |  |  |  |  |  | △12 |  |  | 12 | －
オープンイノベーション促進税制積立金の積立 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  |  |  | △5,405 | △5,405
当期純利益又は 当期純損失（△） |  |  |  |  |  |  |  |  | 1,779 | 1,779
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |  |  | －
自己株式の処分 |  |  | 113 | 113 |  |  |  |  |  | －
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |  |  | －
当期変動額合計 | － | － | 113 | 113 | － | △12 | － | － | △3,614 | △3,626
当期末残高 | 7,773 | 7,413 | 147 | 7,561 | 1,943 | 6,047 | 349 | 128,893 | 62,690 | 199,924

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本 合計 | その他 有価証券 評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △13,809 | 204,963 | 14,604 | 164 | 14,769 | 219,733
当期変動額 |  |  |  |  |  |
固定資産圧縮積立金の取崩 |  | － |  |  |  | －
オープンイノベーション促進税制積立金の積立 |  | － |  |  |  | －
剰余金の配当 |  | △5,405 |  |  |  | △5,405
当期純利益又は 当期純損失（△） |  | 1,779 |  |  |  | 1,779
自己株式の取得 | △6 | △6 |  |  |  | △6
自己株式の処分 | 216 | 329 |  |  |  | 329
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  | － | 598 | 227 | 826 | 826
当期変動額合計 | 210 | △3,302 | 598 | 227 | 826 | △2,476
当期末残高 | △13,598 | 201,661 | 15,203 | 392 | 15,595 | 217,256

当事業年度（自　2025年１月１日　至　2025年12月31日）

|  |  |  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本 準備金 | その他 資本 剰余金 | 資本 剰余金合計 | 利益 準備金 | その他利益剰余金 | 利益 剰余金 合計
| 固定資産圧縮積立金 | オープンイノベーション促進税制積立金 | 別途 積立金 | 繰越 利益 剰余金
当期首残高 | 7,773 | 7,413 | 147 | 7,561 | 1,943 | 6,047 | 349 | 128,893 | 62,690 | 199,924
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
固定資産圧縮積立金の取崩 |  |  |  |  |  | △89 |  |  | 89 | －
オープンイノベーション促進税制積立金の積立 |  |  |  |  |  |  | 174 |  | △174 | －
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  |  |  | △5,729 | △5,729
当期純利益又は 当期純損失（△） |  |  |  |  |  |  |  |  | △1,162 | △1,162
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |  |  | －
自己株式の処分 |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  |  | －
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |  |  | －
当期変動額合計 | － | － | 0 | 0 | － | △89 | 174 | － | △6,977 | △6,892
当期末残高 | 7,773 | 7,413 | 147 | 7,561 | 1,943 | 5,957 | 524 | 128,893 | 55,712 | 193,032

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本 合計 | その他 有価証券 評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △13,598 | 201,661 | 15,203 | 392 | 15,595 | 217,256
当期変動額 |  |  |  |  |  |
固定資産圧縮積立金の取崩 |  | － |  |  |  | －
オープンイノベーション促進税制積立金の積立 |  | － |  |  |  | －
剰余金の配当 |  | △5,729 |  |  |  | △5,729
当期純利益又は 当期純損失（△） |  | △1,162 |  |  |  | △1,162
自己株式の取得 | △4 | △4 |  |  |  | △4
自己株式の処分 | 0 | 0 |  |  |  | 0
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  | － | 2,956 | 279 | 3,235 | 3,235
当期変動額合計 | △4 | △6,896 | 2,956 | 279 | 3,235 | △3,660
当期末残高 | △13,603 | 194,764 | 18,159 | 671 | 18,830 | 213,595

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1)有価証券の評価基準及び評価方法

満期保有目的の債券…償却原価法

関係会社株式…移動平均法による原価法

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの…時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法

により算定しております。）

なお、組込デリバティブの時価を区分して測定することが出来ない複合金融商品については複合金融商品全体を時価評価しております。

市場価格のない株式等…移動平均法による原価法

(2)デリバティブの評価基準及び評価方法

デリバティブ…時価法

(3)棚卸資産の評価基準及び評価方法

商品、製品、原材料、仕掛品…総平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下による簿価切下げの方法）

貯蔵品…最終仕入原価法による原価法

２．固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産及び投資不動産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

(2)無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）による定額法を採用しております。

(3)リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産は、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

３．外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、事業年度末日の直物為替相場により円換算し、換算差額は損益として処理しております。

４．引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2)役員賞与引当金

役員賞与の支給に備えるため、当事業年度末における支給見込額に基づき計上しております。

(3)株式給付引当金

「事後交付型譲渡制限付株式報酬制度（リストリクテッド・ストック・ユニット）」における、役員に対する将来の

当社株式の給付に備えるため、当事業年度末時点の株価を用いて計算し、計上しております。

(4)退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。

①退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定額法により費用処理しております。
数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。

(5)システム障害対応費用引当金

当社基幹システム切替時に発生したシステム障害への対応のため追加的に発生する費用（原料・製品廃棄費用、補償費用等）の見込額を計上しております。

(6)製品回収関連費用引当金

チョコレート製品の自主回収に伴って発生する費用（返品・回収費用等）の見込額を計上しております。

５．収益及び費用の計上基準

当社は、主に菓子、食料品、乳製品等の製造及び販売を行っております。これらの製品の販売については原則、製品の引渡時点において顧客が当該製品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断していることから、製品の引渡時点で収益を認識しております。当該収益は、顧客との契約において約束された対価から、値引き、リベート及び顧客に支払われる対価等を控除した金額で測定しております。また、顧客との契約において約束された対価のうち、顧客に返金すると見込んでいる額については、契約条件や過去の実績等に基づき算定し、返金負債として計上しております。なお、約束された対価は履行義務の充足時点から、概ね１年以内で支払いを受けており、対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。

６．ヘッジ会計の方法

(1)ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理を採用しております。

(2)ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段…為替予約

ヘッジ対象…原材料輸入による外貨建買入債務及び外貨建予定取引

(3)ヘッジ方針

当社のデリバティブ取引は社内規程に従い、保有する資産に係る為替変動を効果的にヘッジする目的で利用しております。

(4)ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ対象の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計を比較し、その変動額の比率によって有効性を評価しております。

７．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1)退職給付に係る会計処理

退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

(2)グループ通算制度の適用

グループ通算制度を適用しております。

###### （重要な会計上の見積り）

１　返金負債の計上

（1）当事業年度の財務諸表に計上した金額

| 前事業年度 | 当事業年度
返金負債 | 4,254百万円 | 4,427百万円

（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社では、契約において顧客と約束した対価のうち、顧客に返金すると見込んでいる額を契約条件や過去の実績等に基づき算定し、返金負債として計上しております。返金負債には、契約において顧客と約束した対価のうち変動する可能性のある部分である変動対価が含まれており、当事業年度末で支払義務が確定していないものを返金負債として3,093百万円計上しております。

変動対価のうち販売奨励金については、一定期間において一定の支払率で支払うもの、一定期間の販売実績に応じて変動する支払率で支払うもの、随時の契約に応じた条件により支払うもの等の形態が存在し、販売から一定期間後に支払額が確定する点が特徴であります。返金負債には、これらの販売奨励金について、各販売先における販売促進期間中の販売見込金額及び過去の実績等に基づいた料率を基礎として、これらの見積りを主要な仮定として、織り込んでおります。

販売促進期間中の販売見込金額及び過去の実績等に基づいた料率の見積りは高い不確実性を伴うことから、予測しえなかった事象の発生により販売金額の見積りが実際金額と異なった場合、翌事業年度の損益に影響を与える可能性があります。

２　乳業事業に係る固定資産の減損

（1）当事業年度の財務諸表に計上した金額

| 前事業年度 | 当事業年度
有形固定資産 | 27,073百万円 | 25,510百万円
無形固定資産 | 10,639百万円 | 9,107百万円
減損損失 | －百万円 | 3,393百万円

当社の乳業事業用資産に係る各資産グループについては、営業活動から生じる損益が継続してマイナスとなったことから、減損の兆候を識別しており、当該事業用資産から得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比較することによって、減損損失の認識の要否を判定しました。その結果、乳幼児用粉ミルクの事業用資産については、当該事業用資産から得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回っていると判断されたため、減損損失3,393百万円を特別損失として計上しております。

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

減損損失の認識の判定及び減損損失の測定において用いる将来キャッシュ・フローは事業計画を基礎としております。また、減損損失の測定においては使用価値を用いており、割引後将来キャッシュ・フローの見積額により算定しております。

事業計画は、市場成長率及び市場占有率の見通しを勘案した売上高の推移を前提としており、当該市場を取り巻く競争環境や需要動向の変化を踏まえ、合理的と判断される範囲で設定しております。また、事業の収益性については、売上高に対する営業利益率を基礎としており、直近の市場動向や事業戦略上必要と見込まれる費用構成の変化の見通しを考慮して設定しております。

これらの見積りに用いた主要な仮定については、将来の不確実な経済環境の変動等により影響を受ける可能性があり、仮定の見直しが必要となった場合には、翌事業年度の財務諸表において追加の減損損失が発生する可能性があります。

###### （会計方針の変更）

（「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用）

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号　2022年10月28日）及び、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2022年10月28日）を当事業年度の期首から適用しております。

なお、当該会計方針の変更による財務諸表への影響はありません。

###### （貸借対照表関係）

※　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

| 前事業年度 （2024年12月31日） | 当事業年度 （2025年12月31日）
短期金銭債権 | 6,301百万円 | 6,923百万円
長期金銭債権 | 608 | 423
短期金銭債務 | 4,086 | 3,406
長期金銭債務 | 3,910 | 4,976

###### （損益計算書関係）

※１　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度45％、当事業年度46％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度55％、当事業年度54％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 (自　2024年１月１日 至　2024年12月31日) | 当事業年度 (自　2025年１月１日 至　2025年12月31日)
運送費及び保管費 | 16,972百万円 | 18,583百万円
販売促進費 | 7,233 | 9,134
広告宣伝費 | 6,889 | 6,591
給料及び手当 | 11,349 | 12,048
賞与 | 3,692 | 3,702
役員賞与引当金繰入額 | 86 | 86
退職給付引当金繰入額 | 88 | △108
福利厚生費 | 3,524 | 3,660
減価償却費 | 4,799 | 6,198
貸倒引当金繰入額 | 0 | △1

※２　関係会社との取引高

| 前事業年度 （自　2024年１月１日 至　2024年12月31日） | 当事業年度 （自　2025年１月１日 至　2025年12月31日）
営業取引による取引高 売上高 | 13,592百万円 | 14,805百万円
仕入高 委託加工費 販売費 | 594 24,882 7,273 | 316 25,595 6,859
営業取引以外の取引による取引高 | 12,006 | 5,253

※３　関係会社貸倒引当金戻入益

前事業年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日）

当社子会社に対する債権について、計上していた貸倒引当金を戻入れたものであります。

当事業年度（自 2025年１月１日 至 2025年12月31日）

当社子会社に対する債権について、計上していた貸倒引当金を戻入れたものであります。

※４　システム障害対応費用

前事業年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日）

当社基幹システム切替時に発生したシステム障害への対応による追加的な発生費用（原料・製品廃棄費用、補償費用等）をシステム障害対応費用として特別損失に計上しております。

当事業年度（自 2025年１月１日 至 2025年12月31日）

該当事項はありません。

※５　製品回収関連費用

前事業年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日）

該当事項はありません。

当事業年度（自 2025年１月１日 至 2025年12月31日）

チョコレート製品の自主回収に伴って発生した費用を製品回収関連費用として特別損失に計上しております。

###### （有価証券関係）

前事業年度（2024年12月31日）

子会社株式及び関連会社株式(貸借対照表価額　子会社株式38,233百万円、関連会社株式5,173百万円)は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。

当事業年度（2025年12月31日）

子会社株式及び関連会社株式(貸借対照表価額　子会社株式41,923百万円、関連会社株式5,173百万円)は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

（単位：百万円）

|  |  | 前事業年度 (2024年12月31日) |  | 当事業年度 (2025年12月31日)
繰延税金資産 | 未払賞与 |  | 307 |  | 315
| 未払費用 |  | 1,274 |  | 1,295
| 減損損失 |  | 1,469 |  | 2,549
| 投資有価証券等評価損 |  | 1,944 |  | 1,688
| 貸倒引当金 |  | 14 |  | 2
| 関係会社株式評価損 |  | 2,000 |  | 2,574
| 減価償却費 |  | 276 |  | 302
| その他 |  | 1,068 |  | 1,639
| 繰延税金資産計 |  | 8,356 |  | 10,367
| 評価性引当額 |  | △6,014 |  | △6,996
| 繰延税金負債との相殺 |  | △2,341 |  | △3,370
| 繰延税金資産の純額 |  | － |  | －
繰延税金負債 | 前払年金費用 |  | △664 |  | △975
| その他有価証券評価差額金 |  | △6,299 |  | △7,966
| 固定資産圧縮積立金 |  | △2,670 |  | △2,743
| 繰延ヘッジ損益 |  | △172 |  | △295
| 繰延税金負債計 |  | △9,807 |  | △11,980
| 繰延税金資産との相殺 |  | 2,341 |  | 3,370
| 繰延税金負債の純額 |  | △7,465 |  | △8,609

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

|  | 前事業年度 (2024年12月31日) |  | 当事業年度 (2025年12月31日)
法定実効税率 |  | 30.6％ |  | 30.6％
（調整） |  |  |  |
一時差異ではない項目（交際費等） |  | 10.0 |  | △5.9
一時差異ではない項目（受取配当金等） |  | △69.0 |  | 45.5
住民税均等割等 |  | 3.7 |  | △2.8
評価性引当額の増減額 |  | △3.8 |  | △40.5
在外子会社配当源泉税 |  | 18.9 |  | △4.3
その他 |  | △14.6 |  | 16.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |  | △24.2 |  | 38.8

３．法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年８月12日）に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

４．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」（令和７年法律第13号）が2025年３月31日に国会で成立したことに伴い、2026年４月１日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

これに伴い、2027年１月１日以後開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。

なお、この税率変更による影響は軽微であります。

###### （収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項（重要な会計方針）５．収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### （重要な後発事象）

(自己株式の取得)

自己株式の取得に関する注記については、「第５経理の状況 １連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項 (重要な後発事象)」の（自己株式の取得）に同一の内容を記載しているので、注記を省略しております。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

（単位：百万円）

区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却 累計額
有形固定資産 | 建物 | 26,433 | 613 | 1,410 (1,325) | 1,719 | 23,917 | 19,751
| 構築物 | 1,221 | 125 | 127 (125) | 144 | 1,075 | 1,950
| 機械及び装置 | 20,085 | 2,944 | 1,943 (1,829) | 4,595 | 16,490 | 88,185
| 車両運搬具 | 98 | 7 | 0 (－) | 20 | 86 | 190
| 工具、器具及び備品 | 4,149 | 1,465 | 40 (34) | 1,523 | 4,050 | 17,711
| 土地 | 15,040 | － | － (－) | － | 15,040 | －
| リース資産 | 463 | 19 | － | 44 | 437 | 128
| 建設仮勘定 | 1,432 | 986 | 1,120 | － | 1,297 | －
| 計 | 68,924 | 6,161 | 4,642 (3,315) | 8,047 | 62,395 | 127,917
無形固定資産 | 特許権 | 5 | － | － | 2 | 3 | －
| 商標権 | 20 | － | 0 | 6 | 14 | －
| ソフトウエア | 24,939 | 3,332 | 83 (83) | 6,540 | 21,647 | －
| ソフトウエア仮勘定 | 2,034 | 1,825 | 3,332 | － | 527 | －
| その他 | 87 | － | － | 4 | 83 | －
| 計 | 27,087 | 5,157 | 3,415 (83) | 6,553 | 22,275 | －

（注）１．「当期減少額」欄の（　）内は内書きで、減損損失の計上額であります。

２．「機械及び装置」の当期増加の主なものは、神戸工場、東京工場の生産設備等によるものであります。

３．「ソフトウエア」の当期増加の主なものは、基幹システム更新投資等によるものであります。

４．「建物」及び「機械及び装置」の当期減少の主なものは、岐阜工場の減損等によるものであります。

###### 【引当金明細表】

（単位：百万円）

区分 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高
貸倒引当金 | 82 | 40 | 82 | 40
役員賞与引当金 | 86 | 86 | 86 | 86
システム障害対応費用引当金 | 834 | － | 478 | 355
製品回収関連費用引当金 | － | 1,030 | － | 1,030

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。