１．要約中間連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
|
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|
（単位：千円） |
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注記 |
前連結会計年度 （2025年７月31日） |
|
当中間連結会計期間 （2026年１月31日） |
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資産 |
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流動資産 |
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現金及び現金同等物 |
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営業債権及びその他の債権 |
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その他の流動資産 |
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|
流動資産合計 |
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非流動資産 |
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有形固定資産 |
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使用権資産 |
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のれん |
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無形資産 |
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|
持分法で会計処理されている投資 |
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|
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貸付金 |
9 |
|
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その他の金融資産 |
9 |
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繰延税金資産 |
|
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|
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|
その他の非流動資産 |
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非流動資産合計 |
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|
資産合計 |
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（単位：千円） |
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|
注記 |
前連結会計年度 （2025年７月31日） |
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当中間連結会計期間 （2026年１月31日） |
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負債及び資本 |
|
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負債 |
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流動負債 |
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営業債務及びその他の債務 |
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借入金 |
9 |
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リース負債 |
|
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未払法人所得税 |
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|
|
その他の流動負債 |
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|
流動負債合計 |
|
|
|
|
|
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|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
借入金 |
9 |
|
|
|
|
引当金 |
|
|
|
|
|
リース負債 |
|
|
|
|
|
非流動負債合計 |
|
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|
|
|
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|
負債合計 |
|
|
|
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|
|
|
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|
資本 |
|
|
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|
|
資本金 |
|
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|
資本剰余金 |
|
|
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
|
|
自己株式 |
|
△ |
|
△ |
|
その他の資本の構成要素 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
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|
|
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|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
資本合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債及び資本合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前中間連結会計期間 （自 2024年８月１日 至 2025年１月31日） |
|
当中間連結会計期間 （自 2025年８月１日 至 2026年１月31日） |
|
売上収益 |
7 |
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|
売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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|
|
その他の収益 |
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|
|
その他の費用 |
|
|
|
|
|
持分法による投資利益 |
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営業利益 |
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|
金融収益 |
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|
金融費用 |
|
|
|
|
|
税引前中間利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
法人所得税費用 |
|
|
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|
|
中間利益 |
|
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|
中間利益の帰属 |
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親会社の所有者 |
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非支配持分 |
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|
|
中間利益 |
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|
|
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１株当たり中間利益 |
8 |
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|
基本的１株当たり中間利益（円） |
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|
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|
希薄化後１株当たり中間利益（円） |
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|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前中間連結会計期間 （自 2024年８月１日 至 2025年１月31日） |
|
当中間連結会計期間 （自 2025年８月１日 至 2026年１月31日） |
|
中間利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
△ |
|
純損益に振り替えられることのない項目合計 |
|
|
|
△ |
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
△ |
|
中間包括利益 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
中間包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
△ |
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
中間包括利益 |
|
|
|
△ |
前中間連結会計期間（自 2024年８月１日 至 2025年１月31日）
|
|
|
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|
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|
|
（単位：千円） |
|
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
その他の資本の構成要素 |
||||
|
|
その他の 包括利益を 通じて公正 価値で測定 する金融資産 |
在外営業 活動体の 換算差額 |
新株予約権 |
合計 |
|||||
|
2024年８月１日残高 |
|
|
|
|
△ |
|
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|
中間利益 |
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|
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|
その他の包括利益 |
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|
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|
中間包括利益 |
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|
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新株予約権の発行 |
|
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|
|
|
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|
|
|
所有者との取引額等合計 |
|
|
|
|
|
|
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2025年１月31日残高 |
|
|
|
|
△ |
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
注記 |
親会社の 所有者に 帰属する持分 |
非支配持分 |
資本合計 |
|
|
親会社の 所有者に 帰属する 持分合計 |
|||
|
2024年８月１日残高 |
|
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|
中間利益 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
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△ |
|
|
中間包括利益 |
|
|
|
|
|
新株予約権の発行 |
|
|
|
|
|
所有者との取引額等合計 |
|
|
|
|
|
2025年１月31日残高 |
|
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|
当中間連結会計期間（自 2025年８月１日 至 2026年１月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
その他の資本の構成要素 |
||||
|
|
その他の 包括利益を 通じて公正 価値で測定 する金融資産 |
在外営業 活動体の 換算差額 |
新株予約権 |
合計 |
|||||
|
2025年８月１日残高 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
中間利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
△ |
|
中間包括利益 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
△ |
|
新株の発行 |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額等合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2026年１月31日残高 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
注記 |
親会社の 所有者に 帰属する持分 |
非支配持分 |
資本合計 |
|
|
親会社の 所有者に 帰属する 持分合計 |
|||
|
2025年８月１日残高 |
|
|
|
|
|
中間利益 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
△ |
|
△ |
|
中間包括利益 |
|
△ |
|
△ |
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
所有者との取引額等合計 |
|
|
|
|
|
2026年１月31日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
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|
注記 |
前中間連結会計期間 （自 2024年８月１日 至 2025年１月31日） |
|
当中間連結会計期間 （自 2025年８月１日 至 2026年１月31日） |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
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|
税引前中間利益 |
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|
減価償却費及び償却費 |
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|
|
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|
減損損失 |
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持分法による投資損益（△は益） |
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△ |
|
△ |
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金融収益 |
|
△ |
|
△ |
|
金融費用 |
|
|
|
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|
営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
△ |
|
営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少） |
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
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小計 |
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|
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|
利息及び配当金の受取額 |
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|
|
|
|
利息の支払額 |
|
△ |
|
△ |
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法人所得税の支払額又は還付額（△は支払） |
|
△ |
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|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
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|
|
|
|
|
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
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|
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
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△ |
|
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
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無形資産の取得による支出 |
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△ |
|
△ |
|
敷金及び保証金の差入による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
敷金及び保証金の回収による収入 |
|
|
|
|
|
投資有価証券の売却による収入 |
|
|
|
|
|
出資金の払込による支出 |
|
|
|
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
長期借入による収入 |
|
|
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
株式の発行による収入 |
|
|
|
|
|
リース負債の返済による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
|
|
△ |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物の中間期末残高 |
|
|
|
|
Link-Uグループ株式会社（以下、「当社」）は、日本に所在する企業であります。登記上の本社は東京都千代田区であります。当社の要約中間連結財務諸表は、2026年１月31日を期末日とし、当社及びその子会社（以下、当社グループ）、並びに関連会社に対する持分により構成されております。
当社グループの事業内容は、インターネットサービス事業の単一セグメントでありますが、「リカーリングサービス」、「初期開発・保守開発サービス」に区分しております。詳細については、注記「７．売上収益」に記載しております。
(1）IFRS会計基準に準拠している旨
当社グループの要約中間連結財務諸表は、連結財務諸表規則第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第312条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
要約中間連結財務諸表は、年次連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。
本要約中間連結財務諸表は、2026年３月16日に代表取締役グループCEO松原裕樹によって承認されております。
(2）測定の基礎
当社グループの要約中間連結財務諸表は、特段の記載がない限り取得原価を基礎として作成しております。
(3）機能通貨及び表示通貨
当社グループの要約中間連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円で表示しており、千円未満を切り捨てして表示しております。
要約中間連結財務諸表において適用する重要性がある会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。
要約中間連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されております。実際の業績は、これらの見積りと異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直しております。これらの見積りの見直しによる影響は、当該見積りを見直した期間及び将来の期間において認識しております。
経営者が行った要約中間連結財務諸表の金額に重要な影響を与える判断及び見積りは、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。
(1）資本金
授権株式数及び発行済株式数の増減は、以下のとおりです。
なお、当社の発行する株式は、すべて権利内容に何ら限定のない無額面の普通株式です。
|
（単位：株） |
|
|
前中間連結会計期間 （自 2024年８月１日 至 2025年１月31日） |
当中間連結会計期間 （自 2025年８月１日 至 2026年１月31日） |
|
授権株式数 |
|
|
|
普通株式 |
50,400,000 |
50,400,000 |
|
発行済株式総数 |
|
|
|
期首残高 |
14,172,900 |
14,172,900 |
|
期中増加（注） |
－ |
1,200 |
|
期中減少 |
－ |
－ |
|
中間期末残高 |
14,172,900 |
14,174,100 |
（注） 当連結会計年度においての増加は新株の発行（新株予約権の行使）によるものであります。
(2）自己株式
自己株式数は、以下のとおりです。
|
（単位：株） |
|
|
前中間連結会計期間 （自 2024年８月１日 至 2025年１月31日） |
当中間連結会計期間 （自 2025年８月１日 至 2026年１月31日） |
|
期首残高 |
68 |
68 |
|
期中増加 |
－ |
－ |
|
期中減少 |
－ |
－ |
|
中間期末残高 |
68 |
68 |
(3）剰余金
① 資本剰余金
資本剰余金は、資本準備金及びその他資本剰余金から構成されています。
日本における会社法では、株式の発行に対しての払込又は給付した額の２分の１以上を資本金に組み入れ、残りは資本剰余金に含まれる資本準備金に組み入れることが規定されています。
② 利益剰余金
利益剰余金は利益準備金及びその他利益剰余金から構成されています。
日本における会社法では、剰余金の配当として支出する金額の10分の１を、資本準備金及び利益剰余金に含まれる利益準備金の合計額が資本金の４分の１に達するまで、資本準備金又は利益準備金として積み立てることが規定されています。
(4）その他の資本の構成要素
① その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の公正価値の評価差額です。
② 在外営業活動体の換算差額
外貨建で作成された在外営業活動体の財務諸表を連結する際に発生した換算差額です。
③ 新株予約権
新株予約権方式によるストック・オプション制度を採用しており、会社法の規定に基づき、新株予約権を付与しております。
当社グループは、インターネット事業の単一セグメントであり、顧客との契約から認識した収益の分解は、以下のとおりであります。
|
（単位：千円） |
|
|
前中間連結会計期間 （自 2024年８月１日 至 2025年１月31日） |
当中間連結会計期間 （自 2025年８月１日 至 2026年１月31日） |
|
リカーリングサービス |
2,394,512 |
2,102,030 |
|
初期開発・保守開発サービス |
229,996 |
183,133 |
|
顧客との契約から認識した収益 |
2,624,509 |
2,285,163 |
|
外部顧客への売上収益 |
2,624,509 |
2,285,163 |
(1）基本的１株当たり中間利益の算定上の基礎
|
|
前中間連結会計期間 （自 2024年８月１日 至 2025年１月31日） |
当中間連結会計期間 （自 2025年８月１日 至 2026年１月31日） |
|
親会社の所有者に帰属する中間利益（千円） |
95,543 |
4,101 |
|
親会社の普通株主に帰属しない中間利益（千円） |
－ |
－ |
|
基本的１株当たり中間利益の計算に使用する中間利益（千円） |
95,543 |
4,101 |
|
加重平均普通株式数（株） |
14,172,832 |
14,173,132 |
|
基本的１株当たり中間利益（円） |
6.74 |
0.29 |
(2）希薄化後１株当たり中間利益の算定上の基礎
|
|
前中間連結会計期間 （自 2024年８月１日 至 2025年１月31日） |
当中間連結会計期間 （自 2025年８月１日 至 2026年１月31日） |
|
基本的１株当たり中間利益の計算に使用する中間利益（千円） |
95,543 |
4,101 |
|
中間利益調整額（千円） |
－ |
－ |
|
希薄化後１株当たり中間利益の計算に使用する中間利益（千円） |
95,543 |
4,101 |
|
加重平均普通株式数（株） |
14,172,832 |
14,173,132 |
|
普通株式増加数 |
|
|
|
新株予約権（株） |
48,451 |
57,148 |
|
希薄化後１株当たり中間利益の計算に使用する加重平均普通株式数（株） |
14,221,283 |
14,230,280 |
|
希薄化後１株当たり中間利益（円） |
6.72 |
0.29 |
（注）当社が発行する新株予約権の一部については、希薄化効果を有していないため、希薄化後１株当たり中間利益の算定に含めておりません。
公正価値で測定する金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を、次のようにレベル１からレベル３までに分類しております。
レベル１：活発な市場における公表価格により測定された公正価値
レベル２：レベル１のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて測定した公正価値
レベル３：観察可能な市場データに基づかないインプットを含む評価技法から算出された公正価値
① 公正価値の測定方法
当社グループの主な金融資産及び金融負債の公正価値の測定方法は、以下のとおりであります。
（現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務）
短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額に近似しております。
（貸付金）
貸付金は、貸付金の公正価値については、同程度の信用格付を有する貸付先又は顧客等に対して、同一の残存期間で同条件の貸付又は信用供与を行う場合の金利を用いて、将来キャッシュ・フローを割り引く方法により測定しており、レベル２に分類しております。
（その他の金融資産）
非上場株式は、割引将来キャッシュ・フローに基づく評価技法、類似会社の市場価格に基づく評価技法及び純資産価値に基づく評価技法等により測定しており、レベル３に分類しております。
敷金及び保証金は、賃借見積期間の将来キャッシュ・フローと国債の利回り等適切な指標に基づいた割引現在価値により測定しており、レベル２に分類しております。
（借入金）
借入金は、元利金の合計額と当該長期借入金の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値により測定しており、レベル２に分類しております。
② 償却原価で測定する金融商品
償却原価で測定する金融商品の公正価値と帳簿価額の比較は、以下のとおりであります。なお、帳簿価額と公正価値が極めて近似している金融商品については、以下の表には含めておりません。
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （2025年７月31日） |
当中間連結会計期間 （2026年１月31日） |
||
|
|
帳簿価額 |
公正価値 |
帳簿価額 |
公正価値 |
|
償却原価で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
貸付金 |
－ |
－ |
171,436 |
155,829 |
|
その他の金融資産 |
|
|
|
|
|
敷金及び保証金 |
161,967 |
156,338 |
164,020 |
157,443 |
|
合計 |
161,967 |
156,338 |
335,457 |
313,272 |
|
償却原価で測定する金融負債 |
|
|
|
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借入金 |
1,654,811 |
1,652,086 |
1,516,504 |
1,513,856 |
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合計 |
1,654,811 |
1,652,086 |
1,516,504 |
1,513,856 |
③ 公正価値で測定する金融商品
公正価値で測定する金融商品の公正価値ヒエラルキーは以下のとおりであります。
前連結会計年度（2025年７月31日）
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（単位：千円） |
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レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
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金融資産 |
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その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品 |
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その他の金融資産 |
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株式 |
－ |
－ |
270,176 |
270,176 |
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合計 |
－ |
－ |
270,176 |
270,176 |
当中間連結会計期間（2026年１月31日）
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（単位：千円） |
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レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
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金融資産 |
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その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品 |
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その他の金融資産 |
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株式 |
－ |
－ |
234,660 |
234,660 |
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合計 |
－ |
－ |
234,660 |
234,660 |
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、各報告期間末に発生したものとして認識しております。
なお、前連結会計年度及び当中間連結会計期間において、レベル間の振替は行われておりません。
④ レベル３に分類した金融商品
レベル３に分類した金融商品については、当社グループで定めた公正価値測定の評価方針及び手続に従い、評価者が対象となる金融商品の評価方法を決定し、公正価値を測定しております。
また、公正価値の測定結果については適切な権限者がレビュー及び承認しております。
なお、レベル３に分類した金融商品について、観察可能でないインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合に重要な公正価値の増減は見込まれておりません。
⑤ レベル３に分類した金融商品の調整表
レベル３に分類した金融商品の期首残高から期末残高への調整表は以下のとおりであります。
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（単位：千円） |
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前中間連結会計期間 （自 2024年８月１日 至 2025年１月31日） |
当中間連結会計期間 （自 2025年８月１日 至 2026年１月31日） |
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期首残高 |
257,173 |
270,176 |
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利得及び損失合計 |
20,897 |
△35,516 |
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純損益 |
－ |
－ |
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その他の包括利益（注１） |
20,897 |
△35,516 |
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購入 |
－ |
－ |
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売却 |
－ |
－ |
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その他 |
－ |
－ |
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期末残高 |
278,071 |
234,660 |
（注１）要約中間連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」に含まれております。
該当事項はありません。
該当事項はありません。