第４【経理の状況】

１．中間財務諸表の作成方法について

　当社の中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、財務諸表等規則第１編及び第３編の規定により第１種中間財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間会計期間（2025年７月１日から2025年12月31日まで）に係る中間財務諸表について、PwC Japan有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

 

３．中間連結財務諸表について

　「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）第95条第２項により、当社では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目から見て、当企業集団の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいものとして、中間連結財務諸表は作成しておりません。

 

１【中間財務諸表】

（１）【中間貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2025年６月30日）

当中間会計期間

（2025年12月31日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,844,498

1,676,360

売掛金及び契約資産

143,671

685,649

前渡金

51,115

50,581

その他

54,301

48,087

貸倒引当金

△26,649

△26,649

流動資産合計

2,066,936

2,434,030

固定資産

 

 

有形固定資産

28,332

32,063

無形固定資産

 

 

のれん

84,874

48,499

商標権

271,154

225,962

ソフトウエア

13,589

9,750

無形固定資産合計

369,618

284,212

投資その他の資産

121,116

139,675

固定資産合計

519,068

455,950

資産合計

2,586,005

2,889,981

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

99,541

418,208

１年内返済予定の長期借入金

112,260

115,260

未払法人税等

66,565

55,374

前受金

171,155

133,603

賞与引当金

18,708

17,424

その他

73,580

71,059

流動負債合計

541,812

810,930

固定負債

 

 

長期借入金

472,870

421,761

固定負債合計

472,870

421,761

負債合計

1,014,682

1,232,691

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

246,056

246,056

資本剰余金

558,241

558,241

利益剰余金

1,035,944

1,121,912

自己株式

△268,919

△268,920

株主資本合計

1,571,322

1,657,289

純資産合計

1,571,322

1,657,289

負債純資産合計

2,586,005

2,889,981

 

（２）【中間損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間会計期間

（自　2024年７月１日

至　2024年12月31日）

当中間会計期間

（自　2025年７月１日

至　2025年12月31日）

売上高

1,855,201

2,010,310

売上原価

1,165,663

1,343,195

売上総利益

689,538

667,115

販売費及び一般管理費

 

 

給料手当及び賞与

150,587

150,065

賞与引当金繰入額

19,051

17,424

その他

334,878

358,948

販売費及び一般管理費合計

504,517

526,438

営業利益

185,021

140,676

営業外収益

 

 

受取利息

150

1,822

受取賃貸料

－

4,189

その他

1,149

838

営業外収益合計

1,300

6,850

営業外費用

 

 

支払利息

3,606

2,204

投資事業組合運用損

3,797

4,921

賃貸費用

－

4,196

その他

1,802

632

営業外費用合計

9,206

11,955

経常利益

177,115

135,571

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

－

26

特別損失合計

－

26

税引前中間純利益

177,115

135,544

法人税等

65,585

49,575

中間純利益

111,529

85,968

 

（３）【中間キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間会計期間

（自　2024年７月１日

至　2024年12月31日）

当中間会計期間

（自　2025年７月１日

至　2025年12月31日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前中間純利益

177,115

135,544

減価償却費

9,455

9,949

商標権償却額

45,439

45,192

長期前払費用償却額

329

395

のれん償却額

36,374

36,374

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△4

－

賞与引当金の増減額（△は減少）

2,381

△1,284

受取利息

△150

△1,822

支払利息

3,606

2,204

投資有価証券評価損益（△は益）

－

26

投資事業組合運用損益（△は益）

3,797

4,921

売上債権の増減額（△は増加）

216,445

△541,977

棚卸資産の増減額（△は増加）

16,368

3,591

前渡金の増減額（△は増加）

△17,855

533

前払費用の増減額（△は増加）

1,658

△3,101

長期前払費用の増減額（△は増加）

△1,448

△618

仕入債務の増減額（△は減少）

△154,199

318,666

未払費用の増減額（△は減少）

1,317

△4,203

未払金の増減額（△は減少）

△15,463

18,955

前受金の増減額（△は減少）

65,999

△37,552

その他

14,380

△12,136

小計

405,547

△26,337

利息の受取額

150

1,822

利息の支払額

△3,718

△1,871

法人税等の支払額

△67,361

△60,977

営業活動によるキャッシュ・フロー

334,618

△87,364

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△1,812

△7,972

無形固定資産の取得による支出

－

△1,000

投資有価証券の取得による支出

△29,875

－

敷金及び保証金の差入による支出

－

△3,690

出資金の払込による支出

△20,000

△20,000

投資活動によるキャッシュ・フロー

△51,687

△32,662

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

△72,124

△48,109

新株予約権の行使による株式の発行による収入

14,984

－

リース債務の返済による支出

△5,012

－

自己株式の取得による支出

△144,971

△1

財務活動によるキャッシュ・フロー

△207,123

△48,110

現金及び現金同等物に係る換算差額

－

－

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

75,808

△168,137

現金及び現金同等物の期首残高

1,930,521

1,844,498

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 2,006,329

※ 1,676,360

 

【注記事項】

（中間財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当中間会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（中間貸借対照表関係）

　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行１行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

（2025年６月30日）

当中間会計期間

（2025年12月31日）

当座貸越極度額の総額

300,000千円

300,000千円

借入実行残高

－

－

差引額

300,000

300,000

 

（中間キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自　2024年７月１日

至　2024年12月31日）

当中間会計期間

（自　2025年７月１日

至　2025年12月31日）

現金及び預金勘定

2,006,329千円

1,676,360千円

現金及び現金同等物

2,006,329

1,676,360

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間会計期間（自　2024年７月１日　至　2024年12月31日）

株主資本の金額の著しい変動

当中間会計期間において、新株予約権の行使に伴い、資本金が7,492千円、資本剰余金が7,492千円増加しております。この結果、当中間会計期間末において資本金が246,056千円、資本剰余金が558,241千円となっております。

また、当社は、2024年11月14日開催の取締役会決議に基づき、自己株式71,200株の取得を行いました。この結果、当中間会計期間において自己株式が143,828千円増加し、当中間会計期間末において自己株式が143,965千円となっております。

 

Ⅱ　当中間会計期間（自　2025年７月１日　至　2025年12月31日）

株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社は、ブランディングプラットフォーム事業の単一セグメントであるため、セグメント情報の記載はしておりません。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　当社は、ブランディングプラットフォーム事業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は以下のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自　2024年７月１日

至　2024年12月31日）

当中間会計期間

（自　2025年７月１日

至　2025年12月31日）

TGCプロデュース領域

1,383,121千円

1,626,202千円

コンテンツプロデュース・ブランディング領域

433,001

365,714

デジタル広告領域

39,078

18,393

顧客との契約から生じる収益

1,855,201

2,010,310

その他の収益

－

－

外部顧客への売上高

1,855,201

2,010,310

 
（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自　2024年７月１日

至　2024年12月31日）

当中間会計期間

（自　2025年７月１日

至　2025年12月31日）

１株当たり中間純利益

41円28銭

32円98銭

（算定上の基礎）

 

 

中間純利益（千円）

111,529

85,968

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る中間純利益（千円）

111,529

85,968

普通株式の期中平均株式数（株）

2,701,984

2,606,491

潜在株式調整後１株当たり中間純利益

40円22銭

32円62銭

（算定上の基礎）

 

 

中間純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

71,011

28,642

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。