第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下、「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年７月１日から2025年12月31日まで）に係る中間連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる期中レビューを受けております。

 

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2025年６月30日）

当中間連結会計期間

（2025年12月31日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,777,238

4,584,195

受取手形、売掛金及び契約資産

2,445,169

3,012,355

前払費用

75,069

71,068

その他

251,118

59,938

貸倒引当金

△12,504

△12,600

流動資産合計

5,536,090

7,714,957

固定資産

 

 

有形固定資産

66,308

110,398

無形固定資産

 

 

のれん

611,437

594,685

顧客関連資産

1,149,750

1,118,250

その他

1,441

3,245

無形固定資産合計

1,762,628

1,716,181

投資その他の資産

 

 

その他

685,214

592,694

貸倒引当金

△63,164

△103,646

投資その他の資産合計

622,050

489,047

固定資産合計

2,450,987

2,315,627

資産合計

7,987,078

10,030,585

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,532,426

1,571,266

１年内返済予定の長期借入金

254,436

254,436

未払金

184,373

210,275

未払法人税等

212,847

146,367

未払消費税等

134,569

69,677

契約負債

51,980

19,434

賞与引当金

19,352

46,116

その他

119,722

104,614

流動負債合計

2,509,709

2,422,189

固定負債

 

 

長期借入金

1,137,574

1,010,485

退職給付に係る負債

29,689

31,050

賞与引当金

30,000

19,270

資産除去債務

20,486

28,372

その他

359,065

353,177

固定負債合計

1,576,816

1,442,355

負債合計

4,086,525

3,864,545

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

13,109

756,210

資本剰余金

4,127,528

5,391,834

利益剰余金

△81,303

149,860

自己株式

△274,998

△274,999

株主資本合計

3,784,335

6,022,907

新株予約権

745

536

非支配株主持分

115,471

142,596

純資産合計

3,900,552

6,166,040

負債純資産合計

7,987,078

10,030,585

 

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

（自　2024年７月１日

至　2024年12月31日）

当中間連結会計期間

（自　2025年７月１日

至　2025年12月31日）

売上高

11,938,887

11,182,487

売上原価

10,742,932

9,840,325

売上総利益

1,195,955

1,342,162

販売費及び一般管理費

※１ 867,221

※１ 1,028,083

営業利益

328,734

314,079

営業外収益

 

 

受取利息

435

3,057

受取手数料

138

189

還付加算金

558

－

貸倒引当金戻入額

－

4,992

その他

449

4,319

営業外収益合計

1,582

12,558

営業外費用

 

 

支払利息

11,407

12,598

株式交付費

4,554

9,187

投資事業組合運用損

3,589

2,193

持分法による投資損失

19,604

15,235

その他

769

2,430

営業外費用合計

39,925

41,645

経常利益

290,391

284,992

特別利益

 

 

固定資産売却益

175

－

関係会社株式売却益

－

※２ 96,967

特別利益合計

175

96,967

特別損失

 

 

固定資産売却損

89

－

特別調査関連費用

※３ 5,026

－

貸倒引当金繰入額

－

※４ 55,125

特別損失合計

5,116

55,125

税金等調整前中間純利益

285,449

326,833

法人税、住民税及び事業税

※５ 157,506

126,317

法人税等調整額

△22,726

△57,773

法人税等合計

134,780

68,544

中間純利益

150,669

258,289

非支配株主に帰属する中間純利益

44,582

27,125

親会社株主に帰属する中間純利益

106,087

231,164

 
【中間連結包括利益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

（自　2024年７月１日

至　2024年12月31日）

当中間連結会計期間

（自　2025年７月１日

至　2025年12月31日）

中間純利益

150,669

258,289

中間包括利益

150,669

258,289

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

106,087

231,164

非支配株主に係る中間包括利益

44,582

27,125

 

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

（自　2024年７月１日

至　2024年12月31日）

当中間連結会計期間

（自　2025年７月１日

至　2025年12月31日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

285,449

326,833

減価償却費

39,797

41,328

のれん償却額

16,751

16,751

貸倒引当金の増減額（△は減少）

46,369

40,577

支払利息

11,407

12,598

株式交付費

4,554

9,187

持分法による投資損益（△は益）

19,604

15,235

投資事業組合運用損益（△は益）

3,589

2,193

関係会社株式売却損益（△は益）

－

△96,967

賞与引当金の増減額（△は減少）

32,497

16,034

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

△2,553

1,360

売上債権の増減額（△は増加）

△181,849

△567,186

前払費用の増減額（△は増加）

10,544

4,000

仕入債務の増減額（△は減少）

55,173

38,840

契約負債の増減額（△は減少）

7,087

△32,546

未払金の増減額（△は減少）

△46,205

25,901

未払費用の増減額（△は減少）

△50,180

△25,643

未払消費税等の増減額（△は減少）

41,816

△64,892

その他

17,429

△30,470

小計

311,285

△266,861

利息及び配当金の受取額

435

3,057

利息の支払額

△11,241

△12,523

法人税等の支払額

△19,415

△193,924

法人税等の還付額

50,868

－

営業活動によるキャッシュ・フロー

331,932

△470,251

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

投資有価証券の取得による支出

△86,546

△3,459

有形固定資産の取得による支出

△1,515

△45,886

関係会社株式の売却による収入

－

300,000

投資事業組合からの分配による収入

19,087

－

敷金及び保証金の差入による支出

△1,392

△41,017

貸付金の回収による収入

4,698

15,740

貸付けによる支出

△32,955

△2,645

その他

210

220

投資活動によるキャッシュ・フロー

△98,413

222,952

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

△127,218

△127,089

株式の発行による収入

354,869

1,995,755

自己株式の取得による支出

△14,435

△1

自己株式取得のための預け金の増減額（△は増加）

△186,063

186,084

その他

△495

△495

財務活動によるキャッシュ・フロー

26,658

2,054,255

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

260,178

1,806,956

現金及び現金同等物の期首残高

2,297,785

2,777,238

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 2,557,963

※ 4,584,195

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

当中間連結会計期間において、新たに設立したMCC Logistics株式会社を連結の範囲に含めております。

また、当中間連結会計期間において、持分法適用関連会社であったseawise株式会社の全株式を売却したため、同社を持分法適用の範囲から除外しております。

 

（中間連結貸借対照表関係）

当座貸越契約

当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2025年６月30日）

当中間連結会計期間

（2025年12月31日）

当座貸越契約の残高

600,000千円

600,000千円

借入実行残高

－

－

差引額

600,000千円

600,000千円

 

（中間連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年７月１日

至　2024年12月31日）

当中間連結会計期間

（自　2025年７月１日

至　2025年12月31日）

採用費

85,227千円

140,231千円

貸倒引当金繰入額

46,369千円

921千円

給料手当

318,295千円

385,352千円

賞与引当金繰入額

28,609千円

11,027千円

退職給付費用

3,652千円

10,864千円

 

※２　関係会社株式売却益

当中間連結会計期間（自　2025年７月１日　至　2025年12月31日）

当社の持分法適用関連会社であったseawise株式会社の全株式を売却したことによるものであります。

 

※３　特別調査関連費用

前中間連結会計期間（自　2024年７月１日　至　2024年12月31日）

当社連結子会社の元従業員による不正行為に関する事実関係の調査に係る費用等を特別調査関連費用として計上しております。

 

※４　貸倒引当金繰入額

当中間連結会計期間（自　2025年７月１日　至　2025年12月31日）

信託型ストックオプションへの課税に関して、当社は国税庁の見解及び所得税法等の法令に則り、源泉所得税の納付及び本来の納税義務者への求償権を行使しておりますが、当中間連結会計期間末において回収が完了していない債権について、貸倒引当金を計上しております。

 

※５　法人税、住民税及び事業税

前中間連結会計期間（自　2024年７月１日　至　2024年12月31日）

当社連結子会社の元従業員による不正行為に関する法人税等の追徴見込み税額として、法人税、住民税及び事業税に56,418千円を計上しております。

 
（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年７月１日

至　2024年12月31日）

当中間連結会計期間

（自　2025年７月１日

至　2025年12月31日）

現金及び預金勘定

2,557,963千円

4,584,195千円

現金及び現金同等物

2,557,963

4,584,195

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年７月１日　至　2024年12月31日）

株主資本の金額の著しい変動

当社は、2024年７月１日を払込期日とする第三者割当増資の払込みにより、資本金及び資本準備金がそれぞれ178,502千円増加しております。

また、2024年９月25日開催の定時株主総会の決議に基づき、2024年11月８日付で減資の効力が発生し、資本金が181,509千円減少し、この減少額全額をその他資本剰余金へ振り替えました。

さらに、新株予約権の行使に伴う新株の発行により、当中間連結会計期間において、資本金及び資本準備金がそれぞれ1,233千円増加しております。

この結果、前中間連結会計期間末において資本金が11,182千円、資本剰余金が4,125,601千円となっております。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年７月１日　至　2025年12月31日）

株主資本の金額の著しい変動

当社は、2025年７月１日を払込期日とする第三者割当増資の払込みにより、資本金及び資本準備金がそれぞれ249,952千円増加しております。

また、2025年９月25日開催の定時株主総会の決議に基づき、2025年11月７日付で減資の効力が発生し、資本金が260,602千円減少し、この減少額全額をその他資本剰余金へ振り替えました。

さらに、2025年11月７日を払込期日とする第三者割当増資の払込みにより、資本金及び資本準備金がそれぞれ744,800千円増加しております。

加えて、新株予約権の行使に伴う新株の発行により、資本金及び資本準備金がそれぞれ7,824千円、当社の取締役及び従業員に対する譲渡制限付株式報酬として新株式の発行を行ったことにより、資本金及び資本準備金がそれぞれ1,128千円増加しております。

この結果、当中間連結会計期間末において資本金が756,210千円、資本剰余金が5,391,834千円となっております。
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年７月１日　至　2024年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

調整額
（注）１

中間
連結損益計算書
計上額
（注）２

 

AIソリューション事業

フィナンシャル・アドバイザリー事業

マーケティング支援事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,368,254

222,051

10,348,581

11,938,887

－

11,938,887

セグメント間の内部売上高又は振替高

4,400

－

717

5,117

△5,117

－

計

1,372,654

222,051

10,349,298

11,944,005

△5,117

11,938,887

セグメント利益

168,916

132,737

27,269

328,922

△188

328,734

（注）１．セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去であります。

２．セグメント利益の合計は、中間連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年７月１日　至　2025年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

調整額
（注）１

中間
連結損益計算書
計上額
（注）２

 

AIソリューション事業

フィナンシャル・アドバイザリー事業

マーケティング支援事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,952,383

236,631

8,993,473

11,182,487

－

11,182,487

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

51

51

△51

－

計

1,952,383

236,631

8,993,524

11,182,539

△51

11,182,487

セグメント利益

227,554

82,339

3,056

312,950

1,129

314,079

（注）１．セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去であります。

２．セグメント利益の合計は、中間連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 
（収益認識関係）

（顧客との契約から生じる収益を分解した情報）

前中間連結会計期間（自　2024年７月１日　至　2024年12月31日）

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

AIソリューション事業

フィナンシャル・アドバイザリー
事業

マーケティング
支援事業

一定期間にわたり移転される財又はサービス

 

 

 

 

　継続的な顧客への売上

814,605

34,778

－

849,384

　その他売上

553,649

30,059

－

583,708

計

1,368,254

64,837

－

1,433,092

一時点で移転される財又はサービス

 

 

 

 

　継続的な顧客への売上

  －

29,321

9,611,428

9,640,750

　その他売上

  －

127,892

737,153

865,045

計

  －

157,213

10,348,581

10,505,795

顧客との契約から生じる収益

1,368,254

222,051

10,348,581

11,938,887

その他の収益

  －

  －

  －

－

外部顧客への売上高

1,368,254

222,051

10,348,581

11,938,887

（注）四半期連結会計期間ごとに、４四半期連結会計期間以上連続で売上を計上している顧客への売上を継続的な顧客への売上、それ以外の顧客への売上をその他売上として集計し、四半期連結会計期間ごとの額を合算し、中間連結会計期間の売上としております。

 

当中間連結会計期間（自　2025年７月１日　至　2025年12月31日）

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

AIソリューション事業

フィナンシャル・アドバイザリー

事業

マーケティング

支援事業

一定期間にわたり移転される財又はサービス

 

 

 

 

　継続的な顧客への売上

1,551,294

24,886

－

1,576,181

　その他売上

401,088

29,149

－

430,238

計

1,952,383

54,035

－

2,006,419

一時点で移転される財又はサービス

 

 

 

 

　継続的な顧客への売上

－

3,521

8,423,975

8,427,497

　その他売上

－

179,073

569,497

748,571

計

－

182,595

8,993,473

9,176,068

顧客との契約から生じる収益

1,952,383

236,631

8,993,473

11,182,487

その他の収益

－

－

－

－

外部顧客への売上高

1,952,383

236,631

8,993,473

11,182,487

（注）四半期連結会計期間ごとに、４四半期連結会計期間以上連続で売上を計上している顧客への売上を継続的な顧客への売上、それ以外の顧客への売上をその他売上として集計し、四半期連結会計期間ごとの額を合算し、中間連結会計期間の売上としております。

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年７月１日

至　2024年12月31日）

当中間連結会計期間

（自　2025年７月１日

至　2025年12月31日）

(1) １株当たり中間純利益

７円74銭

15円80銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益（千円）

106,087

231,164

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益（千円）

106,087

231,164

普通株式の期中平均株式数（株）

13,689,544

14,625,833

(2) 潜在株式調整後１株当たり中間純利益

７円73銭

15円52銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

19,188

266,132

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。