第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年７月１日から2025年12月31日まで）に係る中間連結財務諸表について、監査法人アリアによる期中レビューを受けております。

 

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2025年６月30日）

当中間連結会計期間

（2025年12月31日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

573,512

569,375

売掛金

109,079

127,197

商品

80,645

98,645

未収入金

748,271

1,065,780

その他

25,548

24,643

貸倒引当金

△530

△1,394

流動資産合計

1,536,526

1,884,248

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

216,104

216,104

減価償却累計額

△192,734

△196,195

建物及び構築物（純額）

23,369

19,909

工具、器具及び備品

60,906

63,696

減価償却累計額

△50,854

△52,021

工具、器具及び備品（純額）

10,052

11,674

その他

5,037

5,037

減価償却累計額

△4,899

△4,899

その他（純額）

137

137

有形固定資産合計

33,559

31,721

無形固定資産

 

 

のれん

19,603

15,320

その他

5,407

5,968

無形固定資産合計

25,010

21,289

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

66,617

97,163

長期貸付金

32,208

32,208

関係会社株式

11,932

11,932

差入保証金

88,660

88,211

繰延税金資産

2,096

596

その他

13,984

13,201

貸倒引当金

△36,755

△36,755

投資その他の資産合計

178,744

206,558

固定資産合計

237,315

259,568

資産合計

1,773,841

2,143,817

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2025年６月30日）

当中間連結会計期間

（2025年12月31日）

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

18,709

19,678

短期借入金

100,000

127,000

１年内返済予定の長期借入金

12,471

9,246

未払金

895,958

1,230,900

未払法人税等

6,232

3,251

未払消費税等

28,284

22,773

契約負債

26,736

26,733

賞与引当金

2,070

150

株主優待引当金

15,658

6,415

その他

46,548

58,270

流動負債合計

1,152,668

1,504,420

固定負債

 

 

長期借入金

15,000

11,666

受入保証金

50,500

49,500

資産除去債務

7,268

7,295

退職給付に係る負債

1,807

1,682

役員退職慰労引当金

15,199

15,199

その他

25,554

34,030

固定負債合計

115,330

119,375

負債合計

1,267,999

1,623,796

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

215,600

215,600

資本剰余金

85,297

85,297

利益剰余金

224,406

217,345

自己株式

△20,513

△20,513

株主資本合計

504,790

497,729

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△925

20,313

その他の包括利益累計額合計

△925

20,313

新株予約権

1,978

1,978

純資産合計

505,842

520,020

負債純資産合計

1,773,841

2,143,817

 

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

（自　2024年７月１日

至　2024年12月31日）

当中間連結会計期間

（自　2025年７月１日

至　2025年12月31日）

売上高

959,176

945,339

売上原価

689,798

690,864

売上総利益

269,378

254,474

販売費及び一般管理費

※ 254,295

※ 254,199

営業利益

15,082

275

営業外収益

 

 

受取利息

47

511

助成金収入

2,768

－

受取配当金

506

1,047

その他

285

593

営業外収益合計

3,608

2,152

営業外費用

 

 

支払利息

835

969

為替差損

328

－

その他

31

1

営業外費用合計

1,195

970

経常利益

17,495

1,457

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

495

－

特別損失合計

495

－

税金等調整前中間純利益

17,000

1,457

法人税、住民税及び事業税

5,061

2,076

法人税等調整額

1,458

670

法人税等合計

6,519

2,746

中間純利益又は中間純損失（△）

10,480

△1,289

親会社株主に帰属する中間純利益又は
親会社株主に帰属する中間純損失（△）

10,480

△1,289

 
【中間連結包括利益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

（自　2024年７月１日

至　2024年12月31日）

当中間連結会計期間

（自　2025年７月１日

至　2025年12月31日）

中間純利益又は中間純損失（△）

10,480

△1,289

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△11,689

21,239

その他の包括利益合計

△11,689

21,239

中間包括利益

△1,209

19,949

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

△1,209

19,949

非支配株主に係る中間包括利益

－

－

 

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

（自　2024年７月１日

至　2024年12月31日）

当中間連結会計期間

（自　2025年７月１日

至　2025年12月31日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

17,000

1,457

減価償却費

7,150

6,394

のれん償却額

6,701

4,282

助成金収入

△2,768

－

貸倒引当金の増減額（△は減少）

84

864

契約負債の増減額（△は減少）

△72

△3

株主優待引当金の増減額（△は減少）

△8,082

△9,242

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

△28

△124

賞与引当金の増減額（△は減少）

△1,812

△1,920

受取利息及び受取配当金

△553

△1,558

支払利息

835

969

投資有価証券評価損益（△は益）

495

－

売上債権の増減額（△は増加）

△3,734

△20,433

棚卸資産の増減額（△は増加）

△686

△17,980

仕入債務の増減額（△は減少）

5,523

969

未収消費税等の増減額（△は増加）

－

4,571

未払消費税等の増減額（△は減少）

2,355

△5,510

未払金の増減額（△は減少）

△10,147

19,437

預り金の増減額（△は減少）

6,755

6,765

その他

△427

1,019

小計

18,587

△10,042

利息及び配当金の受取額

553

1,558

利息の支払額

△833

△1,025

助成金の受取額

2,768

－

法人税等の支払額

△2,144

△5,372

法人税等の還付額

13,672

17

営業活動によるキャッシュ・フロー

32,605

△14,864

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△4,799

△2,789

無形固定資産の取得による支出

－

△1,545

長期前払費用の取得による支出

△1,835

－

差入保証金の差入による支出

△593

－

投資活動によるキャッシュ・フロー

△7,227

△4,334

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

－

27,000

長期借入金の返済による支出

△7,203

△6,558

配当金の支払額

△11,642

△5,771

財務活動によるキャッシュ・フロー

△18,845

14,670

現金及び現金同等物に係る換算差額

△94

391

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

6,437

△4,136

現金及び現金同等物の期首残高

602,753

573,512

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 609,190

※ 569,375

 

【注記事項】

（表示方法の変更）

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　前中間連結会計期間において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「未払金の増減額（△は減少）」、「預り金の増減額（△は減少）」は、表示上の明瞭性を高めるため、当中間連結会計期間より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前中間連結会計期間の中間連結財務諸表の組替えを行っております。この結果、前中間連結会計期間の中間連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた△3,820千円は、「未払金の増減額（△は減少）」△10,147千円、「預り金の増減額（△は減少）」6,755千円、「その他」△427千円として組替えております。

 

 

（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年７月１日

至　2024年12月31日）

当中間連結会計期間

（自　2025年７月１日

至　2025年12月31日）

貸倒引当金繰入額

84千円

864千円

株主優待引当金繰入額

△8,082

△9,242

給与・手当

63,295

70,964

地代家賃

23,623

23,678

役員報酬

52,779

53,562

支払手数料

47,708

51,003

 

 

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年７月１日

至　2024年12月31日）

当中間連結会計期間

（自　2025年７月１日

至　2025年12月31日）

現金及び預金勘定

609,190千円

569,375千円

預入期間が３か月を超える定期預金

－

－

現金及び現金同等物

609,190

569,375

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年７月１日　至　2024年12月31日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年８月16日

取締役会

普通株式

11,642

1.00

2024年６月30日

2024年９月11日

利益剰余金

 

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　当中間連結会計期間における剰余金の配当に関しては「１．配当金支払額」に記載のとおりであります。なお、この他に該当事項はありません。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年７月１日　至　2025年12月31日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2025年８月15日

取締役会

普通株式

5,771

0.50

2025年６月30日

2025年９月11日

利益剰余金

 

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　当中間連結会計期間における剰余金の配当に関しては「１．配当金支払額」に記載のとおりであります。なお、この他に該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年７月１日　至　2024年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

中間連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

直営サロン

運営事業

ＢＳサロン

運営事業

ヘアメイク

事業

美容室支援

事業

キャリア

デザイン

事業

計

売上高

474,310

121,857

199,308

60,773

146,979

1,003,228

△44,052

959,176

セグメント利益

39,635

37,494

9,931

39,832

8,445

135,340

△120,257

15,082

（注）１．セグメント利益の調整額△120,257千円には、棚卸資産の調整額△3千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△120,253千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない全社的一般経費であります。

２．セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年７月１日　至　2025年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

中間連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

直営サロン

運営事業

ＢＳサロン

運営事業

ヘアメイク

事業

美容室支援

事業

キャリア

デザイン

事業

計

売上高

478,242

120,562

201,969

63,012

127,848

991,636

△46,297

945,339

セグメント利益

27,506

35,234

12,321

41,059

6,705

122,826

△122,551

275

（注）１．セグメント利益の調整額△122,551千円には、棚卸資産の調整額34千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△122,586千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない全社的一般経費であります。

２．セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前中間連結会計期間（自　2024年７月１日　至　2024年12月31日）

（単位：千円）

 

 

報告セグメント

調整額

中間連結

損益計算書

計上額

直営サロン

運営事業

ＢＳサロン

運営事業

ヘアメイク

事業

美容室支援

事業

キャリア

デザイン

事業

計

売上高
顧客との契約から生じる収益

474,310

121,857

199,308

60,773

146,979

1,003,228

△44,052

959,176

外部顧客への
売上高

468,310

86,774

198,282

58,829

146,979

959,176

－

959,176

セグメント間の
内部売上高又は
振替高

6,000

35,083

1,025

1,943

－

44,052

△44,052

－

 

当中間連結会計期間（自　2025年７月１日　至　2025年12月31日）

（単位：千円）

 

 

報告セグメント

調整額

中間連結

損益計算書

計上額

直営サロン

運営事業

ＢＳサロン

運営事業

ヘアメイク

事業

美容室支援

事業

キャリア

デザイン

事業

計

売上高

顧客との契約から
生じる収益

478,242

120,562

201,969

63,012

127,848

991,636

△46,297

945,339

外部顧客への
売上高

472,242

83,698

200,860

60,688

127,848

945,339

－

945,339

セグメント間の
内部売上高又は
振替高

6,000

36,864

1,109

2,324

－

46,297

△46,297

－

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益又は１株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前中間連結会計期間

（自　2024年７月１日

至　2024年12月31日）

当中間連結会計期間

（自　2025年７月１日

至　2025年12月31日）

１株当たり中間純利益又は
１株当たり中間純損失（△）

0円90銭

△0円11銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益（千円）又は
親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円）

10,480

△1,289

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益（千円）又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円）

10,480

△1,289

普通株式の期中平均株式数（株）

11,642,052

11,542,052

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）　前中間連結会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。また、当中間連結会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在するものの１株当たり中間純損失であるため記載しておりません。

 

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

 

２【その他】

　2025年８月15日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

①　配当金の総額 ……………………………………… 5,771千円

②　１株当たりの金額 ………………………………… ０円50銭

③　支払請求の効力発生日 …………………………… 2025年９月11日

（注）　2025年６月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。