第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年7月１日から2025年12月31日まで）に係る中間連結財務諸表について、仰星監査法人による期中レビューを受けております。

 

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2025年６月30日)

当中間連結会計期間

(2025年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

9,149

7,629

売掛金

3,763

3,979

開発用不動産

※ 1,609

※ 2,114

金銭の信託

6,274

6,318

その他

1,116

1,043

貸倒引当金

△8

△8

流動資産合計

21,905

21,076

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

※ 11,800

※ 11,654

土地

※ 2,942

※ 4,263

リース資産（純額）

344

326

建設仮勘定

65

358

その他（純額）

1,339

1,448

有形固定資産合計

16,492

18,052

無形固定資産

 

 

のれん

2,389

2,279

その他

224

246

無形固定資産合計

2,613

2,526

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

2,195

2,404

差入保証金

6,502

6,553

繰延税金資産

1,685

1,622

その他

1,019

947

投資その他の資産合計

11,403

11,527

固定資産合計

30,509

32,105

資産合計

52,414

53,182

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2025年６月30日)

当中間連結会計期間

(2025年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

409

453

短期借入金

※ 5,787

※ 5,807

１年内返済予定の長期借入金

※ 1,114

※ 1,034

リース債務

116

112

未払法人税等

239

906

未払金

2,255

2,562

契約負債

12,884

12,645

賞与引当金

182

115

その他

592

451

流動負債合計

23,582

24,089

固定負債

 

 

長期借入金

※ 6,175

※ 5,692

リース債務

260

243

退職給付に係る負債

857

928

資産除去債務

376

380

繰延税金負債

178

177

その他

304

302

固定負債合計

8,153

7,725

負債合計

31,736

31,815

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,759

2,759

資本剰余金

2,768

2,772

利益剰余金

15,157

15,693

自己株式

△35

△24

株主資本合計

20,650

21,201

その他の包括利益累計額

 

 

繰延ヘッジ損益

0

0

その他有価証券評価差額金

23

165

退職給付に係る調整累計額

△29

△34

その他の包括利益累計額合計

△6

131

新株予約権

34

34

純資産合計

20,678

21,367

負債純資産合計

52,414

53,182

 

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前中間連結会計期間

(自　2024年７月１日

　至　2024年12月31日)

当中間連結会計期間

(自　2025年７月１日

　至　2025年12月31日)

売上高

20,051

22,327

売上原価

16,555

18,083

売上総利益

3,496

4,243

販売費及び一般管理費

※ 1,742

※ 1,818

営業利益

1,753

2,425

営業外収益

 

 

受取利息

2

7

補助金収入

108

19

その他

56

63

営業外収益合計

167

90

営業外費用

 

 

支払利息

38

57

その他

4

1

営業外費用合計

43

59

経常利益

1,877

2,456

特別利益

 

 

補助金収入

59

－

特別利益合計

59

－

特別損失

 

 

固定資産圧縮損

59

－

固定資産除却損

－

2

特別損失合計

59

2

税金等調整前中間純利益

1,877

2,453

法人税等

605

806

中間純利益

1,271

1,646

親会社株主に帰属する中間純利益

1,271

1,646

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前中間連結会計期間

(自　2024年７月１日

　至　2024年12月31日)

当中間連結会計期間

(自　2025年７月１日

　至　2025年12月31日)

中間純利益

1,271

1,646

その他の包括利益

 

 

繰延ヘッジ損益

0

0

その他有価証券評価差額金

－

142

退職給付に係る調整額

0

△4

その他の包括利益合計

0

137

中間包括利益

1,271

1,784

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

1,271

1,784

 

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前中間連結会計期間

(自　2024年７月１日

　至　2024年12月31日)

当中間連結会計期間

(自　2025年７月１日

　至　2025年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

1,877

2,453

減価償却費

451

537

のれん償却額

108

109

賞与引当金の増減額（△は減少）

△9

△66

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

59

63

受取利息

△2

△7

補助金収入

△108

△19

支払利息

38

57

固定資産圧縮損

59

－

売上債権の増減額（△は増加）

△294

△215

棚卸資産の増減額（△は増加）

△3,885

△505

仕入債務の増減額（△は減少）

49

44

未払金の増減額（△は減少）

48

206

契約負債の増減額（△は減少）

1,594

△239

その他

△472

65

小計

△484

2,482

利息の受取額

0

6

利息の支払額

△42

△59

補助金の受取額

39

85

法人税等の支払額

△1,514

△304

法人税等の還付額

－

160

営業活動によるキャッシュ・フロー

△2,000

2,370

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△2,452

△2,018

無形固定資産の取得による支出

△115

△27

投資有価証券の取得による支出

△2,056

－

金銭の信託の増減額（△は増加）

△667

△44

差入保証金の差入による支出

△511

△97

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

△558

－

その他

8

11

投資活動によるキャッシュ・フロー

△6,353

△2,175

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

1,693

19

長期借入れによる収入

2,874

－

長期借入金の返済による支出

△526

△563

リース債務の返済による支出

△57

△61

配当金の支払額

△979

△1,110

その他

△0

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

3,005

△1,715

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△5,348

△1,520

現金及び現金同等物の期首残高

12,640

9,149

新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額

5

－

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 7,296

※ 7,629

 

【注記事項】

（中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算方法）

税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法を採用しております。

 

（中間連結貸借対照表関係）

※　担保資産及び担保付債務

  　担保に供している資産は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2025年６月30日）

当中間連結会計期間

（2025年12月31日）

開発用不動産

1,229百万円

1,229百万円

建物及び構築物

7,743

7,573

土地

1,059

1,059

計

10,032

9,861

 

　担保付債務は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2025年６月30日）

当中間連結会計期間

（2025年12月31日）

短期借入金

3,862百万円

4,726百万円

長期借入金

6,549

6,077

（１年内返済予定の長期借入金含む）

計

10,411

10,803

 
（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前中間連結会計期間

（自　2024年７月１日

　　至　2024年12月31日）

　当中間連結会計期間

（自　2025年７月１日

　　至　2025年12月31日）

退職給付費用

12百万円

11百万円

賞与引当金繰入額

8

8

租税公課

493

487

支払手数料

422

380

 

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　　　　※現金及び現金同等物の中間連結会計期間末残高と現金及び預金勘定は一致しております。

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年７月１日　至　2024年12月31日）

 

１．配当金支払額

決　議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり
配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年９月26日

定時株主総会

普通株式

979

30.0

2024年６月30日

2024年９月27日

利益剰余金

 

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年７月１日　至　2025年12月31日）

 

１．配当金支払額

決　議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり
配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2025年９月25日

定時株主総会

普通株式

1,110

34.0

2025年６月30日

2025年９月26日

利益剰余金

 

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

決　議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり
配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2026年２月５日

取締役会

普通株式

653

20.0

2025年12月31日

2026年３月３日

利益剰余金

（注）１株当たり配当額には、第１号ホーム開設20周年記念配当３円が含まれております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年７月１日　至　2024年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

中間連結

損益計算書

計上額

 

介護事業

その他事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

18,944

1,107

20,051

－

20,051

セグメント間の内部売上高

又は振替高

－

302

302

△302

－

計

18,944

1,409

20,353

△302

20,051

セグメント利益

又は損失（△）

2,378

△1

2,376

△623

1,753

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額△623百万円は、セグメント間取引消去及び各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っています。

 

２.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　（のれんの金額の重要な変動）

　当中間連結会計期間において、株式取得に伴いＣＭケア株式会社を連結の範囲に含めております。当該事象によるのれんの増加額は、「介護事業」セグメントで18百万円であります。

 

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年７月１日　至　2025年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

中間連結

損益計算書

計上額

 

介護事業

その他事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

21,336

990

22,327

－

22,327

セグメント間の内部売上高

又は振替高

－

324

324

△324

－

計

21,336

1,315

22,652

△324

22,327

セグメント利益

3,019

23

3,043

△617

2,425

（注）１．セグメント利益の調整額△617百万円は、セグメント間取引消去及び各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っています。

 

２.報告セグメントの変更等に関する事項

　当中間連結会計期間より、従来「不動産事業」として記載していた報告セグメントについては、重要性が低下したため、「その他事業」に含めて記載する方法に変更しております。

　なお、前中間連結会計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを記載しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前中間連結会計期間(自　2024年７月１日　至　2024年12月31日)　　　　　 (単位：百万円)

 

報告セグメント

合計

介護事業

その他事業

介護報酬

7,221

－

7,221

利用料

11,644

－

11,644

その他

－

1,102

1,102

顧客との契約から

生じる収益

18,865

1,102

19,968

その他の収益

78

4

82

外部顧客への売上高

18,944

1,107

20,051

 

当中間連結会計期間(自　2025年７月１日　至　2025年12月31日)　　　　　 (単位：百万円)

 

報告セグメント

合計

介護事業

その他事業

介護報酬

8,073

－

8,073

利用料

13,181

－

13,181

その他

－

944

944

顧客との契約から

生じる収益

21,254

944

22,199

その他の収益

81

46

128

外部顧客への売上高

21,336

990

22,327

 
（１株当たり情報）

１株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年７月１日

至　2024年12月31日）

当中間連結会計期間

（自　2025年７月１日

至　2025年12月31日）

（１）１株当たり中間純利益

38円93銭

50円41銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益

（百万円）

1,271

1,646

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益（百万円）

1,271

1,646

普通株式の期中平均株式数（株）

32,662,026

32,673,263

（２）潜在株式調整後１株当たり中間純利益

38円88銭

50円34銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益調整額

（百万円）

－

－

普通株式増加数（株）

41,689

41,685

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

２【その他】

　第42期（2025年７月１日から2026年６月30日まで）中間配当について、2026年２月５日開催の取締役会において、2025年12月31日の株主名簿に記載された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。

　①　配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　653百万円

　②　１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　20円00銭

　③　支払請求権の効力発生日及び支払開始日　　　　　　　　　2026年３月３日

　　（注）１株当たりの金額20円00銭には、第１号ホーム開設20周年記念配当３円00銭が含まれております。