第４【経理の状況】

 

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年７月１日から2025年12月31日まで）に係る中間連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

 

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2025年６月30日）

当中間連結会計期間

（2025年12月31日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,125,550

1,807,353

売掛金

562,371

849,837

原材料及び貯蔵品

122,570

146,885

未収入金

143,702

1,483,291

その他

415,657

425,694

流動資産合計

3,369,852

4,713,063

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物（純額）

1,687,176

1,878,918

その他（純額）

482,293

612,508

有形固定資産合計

2,169,470

2,491,427

無形固定資産

 

 

のれん

23,908

17,383

その他

34,374

24,736

無形固定資産合計

58,283

42,119

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

103,579

85,776

差入保証金

1,010,727

1,020,474

繰延税金資産

270,646

269,407

関係会社長期貸付金

100,000

100,000

その他

10,086

10,405

貸倒引当金

△886

△902

投資その他の資産合計

1,494,153

1,485,161

固定資産合計

3,721,907

4,018,708

資産合計

7,091,760

8,731,771

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

388,720

525,383

１年内返済予定の長期借入金

734,295

749,216

未払金

488,276

1,765,688

未払法人税等

172,094

194,749

賞与引当金

－

3,494

株主優待引当金

40,698

44,627

その他

749,286

810,669

流動負債合計

2,573,371

4,093,829

固定負債

 

 

長期借入金

2,256,732

2,150,781

資産除去債務

150,857

150,910

その他

4,286

37,878

固定負債合計

2,411,875

2,339,570

負債合計

4,985,246

6,433,400

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

714,684

714,684

資本剰余金

1,015,908

1,015,908

利益剰余金

248,194

452,907

自己株式

△21,003

△21,003

株主資本合計

1,957,783

2,162,496

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

△6,665

△16,837

その他の包括利益累計額合計

△6,665

△16,837

新株予約権

38,579

39,535

非支配株主持分

116,815

113,176

純資産合計

2,106,513

2,298,371

負債純資産合計

7,091,760

8,731,771

 

 

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年７月１日

　至　2024年12月31日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年７月１日

　至　2025年12月31日)

売上高

7,606,790

8,509,306

売上原価

2,160,782

2,403,445

売上総利益

5,446,008

6,105,860

販売費及び一般管理費

※ 4,983,715

※ 5,599,982

営業利益

462,292

505,877

営業外収益

 

 

受取利息

165

948

受取保険金

4,657

－

差入保証金回収益

－

2,000

その他

1,021

957

営業外収益合計

5,844

3,905

営業外費用

 

 

支払利息

11,920

20,814

支払手数料

1,018

1,943

その他

5,530

11,976

営業外費用合計

18,469

34,734

経常利益

449,667

475,049

特別利益

 

 

固定資産売却益

4,317

－

子会社清算益

1,283

－

特別利益合計

5,600

－

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

－

17,802

固定資産除却損

－

1,138

子会社清算損

29

－

特別損失合計

29

18,941

税金等調整前中間純利益

455,238

456,107

法人税、住民税及び事業税

144,162

195,424

法人税等調整額

26,109

2,020

法人税等合計

170,271

197,444

中間純利益

284,966

258,662

非支配株主に帰属する中間純損失（△）

△1,738

△2,548

親会社株主に帰属する中間純利益

286,705

261,211

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年７月１日

　至　2024年12月31日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年７月１日

　至　2025年12月31日)

中間純利益

284,966

258,662

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

△2,336

△11,262

その他の包括利益合計

△2,336

△11,262

中間包括利益

282,630

247,400

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

286,313

251,039

非支配株主に係る中間包括利益

△3,683

△3,638

 

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年７月１日

　至　2024年12月31日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年７月１日

　至　2025年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

455,238

456,107

減価償却費

160,756

182,490

のれん償却額

6,525

6,525

長期前払費用償却額

1,000

1,270

株式報酬費用

956

956

子会社清算損益（△は益）

△1,253

－

投資有価証券評価損益（△は益）

－

17,802

有形固定資産除売却損益（△は益）

△4,317

1,138

貸倒引当金の増減額（△は減少）

69

16

受取利息

△165

△948

支払利息

11,920

20,814

売上債権の増減額（△は増加）

△301,161

△287,528

棚卸資産の増減額（△は増加）

△26,195

△24,449

立替金の増減額（△は増加）

212,565

59,763

仕入債務の増減額（△は減少）

108,661

136,913

未払金の増減額（△は減少）

1,402,161

1,402,291

未払費用の増減額（△は減少）

36,195

80,830

未払消費税等の増減額（△は減少）

△123,296

12,561

未収入金の増減額（△は増加）

△1,405,012

△1,339,589

長期前受収益の増減額(△は減少)

△19,145

32,881

預け金の増減額（△は増加）

△26,356

△52,521

その他

△30,320

△52,229

小計

458,827

655,098

利息の受取額

165

948

利息の支払額

△9,935

△18,113

法人税等の支払額

△93,573

△174,282

営業活動によるキャッシュ・フロー

355,484

463,650

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△267,146

△611,584

有形固定資産の売却による収入

4,600

－

無形固定資産の取得による支出

△907

△764

子会社の清算による収入

15,086

－

差入保証金の差入による支出

△95,597

△24,772

差入保証金の回収による収入

3,082

5,585

長期前払費用の取得による支出

△3,095

△1,590

投資活動によるキャッシュ・フロー

△343,976

△633,126

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

－

300,000

長期借入金の返済による支出

△381,282

△391,030

非支配株主からの払込みによる収入

45,832

－

配当金の支払額

△54,467

△56,481

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

△8,000

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

△397,916

△147,511

現金及び現金同等物に係る換算差額

△708

△1,209

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△387,117

△318,196

現金及び現金同等物の期首残高

2,983,497

2,125,550

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 2,596,380

※ 1,807,353

 

【注記事項】

（中間連結貸借対照表関係）

保証債務

　一部の賃貸物件の保証金について当社グループ、貸主及び金融機関との間で代預託契約を結んでおります。当該契約に基づき、金融機関は貸主に対して保証金相当額を預託しており、当社グループは貸主が金融機関に対して負う当該預託金の返還債務を保証しております。

 

 

前連結会計年度

（2025年６月30日）

当中間連結会計期間

（2025年12月31日）

 

337,575千円

337,575千円

 

 

（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前中間連結会計期間

（自  2024年７月１日

　　至  2024年12月31日）

　当中間連結会計期間

（自  2025年７月１日

　　至  2025年12月31日）

給料及び手当

2,016,128千円

2,306,069千円

地代家賃

1,049,811

1,158,477

株主優待引当金繰入額

19,004

21,301

 

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前中間連結会計期間

（自　2024年７月１日

至　2024年12月31日）

当中間連結会計期間

（自　2025年７月１日

至　2025年12月31日）

現金及び預金勘定

2,596,380千円

1,807,353千円

現金及び現金同等物

2,596,380

1,807,353

 

（株主資本等関係）

前中間連結会計期間(自　2024年７月１日　至　2024年12月31日)

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年９月２日

取締役会

普通株式

56,622

5.0

2024年６月30日

2024年９月13日

利益剰余金

 

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2025年２月12日

取締役会

普通株式

28,311

2.5

2024年12月31日

2025年３月３日

利益剰余金

 

当中間連結会計期間(自　2025年７月１日　至　2025年12月31日)

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2025年９月３日

取締役会

普通株式

56,498

5.0

2025年６月30日

2025年９月12日

利益剰余金

 

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2026年２月10日

取締役会

普通株式

28,249

2.5

2025年12月31日

2026年３月２日

利益剰余金

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年７月１日　至　2024年12月31日）

　　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

調整額

中間損益計算書計上額（注）

 

飲食事業

ＤＸコンサルティング事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

7,286,680

320,110

7,606,790

－

7,606,790

セグメント間の内部売上高または振替高

－

37,791

37,791

△37,791

－

計

7,286,680

357,901

7,644,581

△37,791

7,606,790

セグメント利益

313,128

149,163

462,292

－

462,292

　　（注）セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

 

　Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年７月１日　至　2025年12月31日）

　　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

調整額

中間損益計算書計上額（注）

 

飲食事業

ＤＸコンサルティング事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

8,126,379

382,927

8,509,306

－

8,509,306

セグメント間の内部売上高または振替高

－

31,338

31,338

△31,338

－

計

8,126,379

414,265

8,540,644

△31,338

8,509,306

セグメント利益

320,241

185,636

505,877

－

505,877

　　（注）セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

（単位：千円）

 

 

前中間連結会計期間

（自　2024年７月１日

    至　2024年12月31日）

当中間連結会計期間

（自　2025年７月１日

    至　2025年12月31日）

飲食事業

7,286,680

8,126,379

ＤＸコンサルティング事業

320,110

382,927

小計

7,606,790

8,509,306

顧客との契約から生じる収益

7,606,790

8,509,306

その他の収益

－

－

外部顧客への売上高

7,606,790

8,509,306

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年７月１日

至　2024年12月31日）

当中間連結会計期間

（自　2025年７月１日

至　2025年12月31日）

（１）１株当たり中間純利益

25円32銭

23円12銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益（千円）

286,705

261,211

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益（千円）

286,705

261,211

普通株式の期中平均株式数（株）

11,324,577

11,299,677

（２）潜在株式調整後１株当たり中間純利益

24円90銭

21円98銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

188,511

585,841

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

 

２【その他】

2026年２月10日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

（イ）配当金の総額 ………………………………………… 28,311千円

（ロ）１株当たりの金額 …………………………………… ２円50銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日 …………… 2026年３月２日

（注）2025年12月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。