### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (2024年３月31日) | 当事業年度 (2025年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 875,566 | 802,906
売掛金 | ※ 112,376 | ※ 146,860
原材料及び貯蔵品 | 2,478 | 1,035
前渡金 | 64,613 | 48,940
前払費用 | 18,069 | 14,438
未収還付法人税等 | － | 52,252
その他 | ※ 3,434 | ※ 9,110
流動資産合計 | 1,076,538 | 1,075,545
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
工具、器具及び備品 | － | 4,525
有形固定資産合計 | － | 4,525
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 2,139 | 59,397
関係会社株式 | 275,708 | 275,708
差入保証金 | 41,607 | 45,042
繰延税金資産 | － | 11,138
投資その他の資産合計 | 319,454 | 391,286
固定資産合計 | 319,454 | 395,812
資産合計 | 1,395,993 | 1,471,358

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (2024年３月31日) | 当事業年度 (2025年３月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | ※ 33,036 | ※ 32,031
リース債務 | 2,008 | 2,269
未払金 | ※ 6,870 | ※ 6,861
未払費用 | 26,957 | 24,475
未払法人税等 | 118,782 | －
未払消費税等 | 4,201 | 16,636
前受金 | 67,280 | 217,566
預り金 | 5,528 | 2,782
賞与引当金 | 12,250 | 12,445
流動負債合計 | 276,916 | 315,067
固定負債 |  |
リース債務 | 2,308 | －
資産除去債務 | 8,024 | 8,024
繰延税金負債 | 539 | －
固定負債合計 | 10,872 | 8,024
負債合計 | 287,789 | 323,092
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 627,580 | 627,580
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 323,782 | 323,782
資本剰余金合計 | 323,782 | 323,782
利益剰余金 |  |
利益準備金 | 1,922 | 1,922
その他利益剰余金 |  |
繰越利益剰余金 | 152,933 | 195,027
利益剰余金合計 | 154,856 | 196,949
自己株式 | △123 | △123
株主資本合計 | 1,106,095 | 1,148,188
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 1,228 | △203
評価・換算差額等合計 | 1,228 | △203
新株予約権 | 880 | 280
純資産合計 | 1,108,204 | 1,148,265
負債純資産合計 | 1,395,993 | 1,471,358

##### ②【損益計算書】

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日) | 当事業年度 (自　2024年４月１日 至　2025年３月31日)
売上高 | ※１ 833,206 | ※１ 829,348
売上原価 | ※１ 584,982 | ※１ 536,253
売上総利益 | 248,223 | 293,094
販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 311,216 | ※１,※２ 261,576
営業利益又は営業損失（△） | △62,992 | 31,518
営業外収益 |  |
受取利息 | 84 | 423
受取配当金 | 28 | 40
補助金収入 | 1,710 | 1,170
雑収入 | 59 | 25
営業外収益合計 | 1,882 | 1,660
営業外費用 |  |
支払利息 | 212 | 133
投資事業組合運用損 | － | 203
雑損失 | 1,505 | 0
営業外費用合計 | 1,717 | 337
経常利益又は経常損失（△） | △62,827 | 32,840
特別利益 |  |
新株予約権戻入益 | － | 600
関係会社株式売却益 | 94,280 | －
投資有価証券売却益 | 350,081 | －
その他 | ※１ 864 | －
特別利益合計 | 445,225 | 600
特別損失 |  |
減損損失 | 38,877 | 1,485
特別損失合計 | 38,877 | 1,485
税引前当期純利益 | 343,521 | 31,954
法人税、住民税及び事業税 | 109,753 | 1,000
法人税等調整額 | 4,886 | △11,138
法人税等合計 | 114,639 | △10,138
当期純利益 | 228,881 | 42,093

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

|  |  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | 資本剰余金 合計 | 利益準備金 | その他利益 剰余金 | 利益剰余金 合計
| 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 627,580 | 323,782 | 323,782 | 1,922 | △75,947 | △74,025 | △123 | 877,213
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
当期純利益 |  |  |  |  | 228,881 | 228,881 |  | 228,881
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | － | － | 228,881 | 228,881 | － | 228,881
当期末残高 | 627,580 | 323,782 | 323,782 | 1,922 | 152,933 | 154,856 | △123 | 1,106,095

| 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | 144,937 | 144,937 | 880 | 1,023,031
当期変動額 |  |  |  |
当期純利益 |  |  |  | 228,881
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △143,708 | △143,708 |  | △143,708
当期変動額合計 | △143,708 | △143,708 | － | 85,172
当期末残高 | 1,228 | 1,228 | 880 | 1,108,204

当事業年度（自　2024年４月１日　至　2025年３月31日）

|  |  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | 資本剰余金 合計 | 利益準備金 | その他利益 剰余金 | 利益剰余金 合計
| 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 627,580 | 323,782 | 323,782 | 1,922 | 152,933 | 154,856 | △123 | 1,106,095
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
当期純利益 |  |  |  |  | 42,093 | 42,093 |  | 42,093
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | － | － | 42,093 | 42,093 | － | 42,093
当期末残高 | 627,580 | 323,782 | 323,782 | 1,922 | 195,027 | 196,949 | △123 | 1,148,188

| 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | 1,228 | 1,228 | 880 | 1,108,204
当期変動額 |  |  |  |
当期純利益 |  |  |  | 42,093
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △1,431 | △1,431 | △600 | △2,031
当期変動額合計 | △1,431 | △1,431 | △600 | 40,061
当期末残高 | △203 | △203 | 280 | 1,148,265

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

(1)子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

(2)その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

なお、投資事業有限責任組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

２．棚卸資産の評価基準及び評価方法

原材料及び貯蔵品

移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

３．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）

定率法を採用しております。ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については、定額法によっております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　　　　　　　　　５～18年

工具、器具及び備品　　３～15年

(2）無形固定資産（リース資産を除く）

自社利用のソフトウエア

社内における利用可能期間（３年～５年）に基づく定額法を採用しております。

(3）リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零（残価保証の取り決めがある場合は残価保証額）とする定額法を採用しております。

４．引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額のうち当期負担額を計上しております。

(2)賞与引当金

従業員賞与の支給に備えるため、将来の支給見込額のうち当期負担額を計上しております。

５．収益及び費用の計上基準

情報セキュリティ事業における主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点は以下のとおりであります。

情報セキュリティ事業においては、主にネットワーク機器及び製品保守の販売、ネットワーク構築、セキュリティ運用監視サービスの提供を行っております。

ネットワーク機器及び製品保守の販売は、顧客へ製品、製品保守をそれぞれ引き渡した時点で収益を認識しております。また、ネットワーク構築による収益は、顧客が検収した時点で収益を認識しております。

セキュリティ運用監視サービスは、契約で定められた期間にわたり顧客に役務を提供する義務を負っており、当該履行義務は時の経過につれて充足されるため、当該契約期間に応じて均等按分し収益を認識しております。

取引の対価は、履行義務を充足してから主として１年以内に受領しており、重要な金融要素は含んでおりません。

###### （重要な会計上の見積り）

会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりです。

・繰延税金資産の回収可能性

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

| （単位：千円）
| 前事業年度 | 当事業年度
繰延税金資産（純額） | － | 11,138

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

繰延税金資産の回収可能性の判断は、将来の課税所得の見積りに基づいており、当該見積りは利益計画を基礎としております。当該利益計画は、将来の受注見込みに基づく収益予測といった重要な仮定を反映したものでありますが、将来の不確実な経済状況の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌事業年度の財務諸表において、繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。

###### （貸借対照表関係）

※　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

| 前事業年度 （2024年３月31日） | 当事業年度 （2025年３月31日）
短期金銭債権 | 3,624千円 | 8,281千円
短期金銭債務 | 13,528 | 10,847

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

| 前事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当事業年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
営業取引による取引高 |  |
売上高 | 7,583千円 | 1,981千円
売上原価 | 120,986 | 78,552
その他の営業取引 | 19,072 | 7,716
営業取引以外の取引による取引高 | 864 | －

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度19％、当事業年度23％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度81％、当事業年度77％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当事業年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
役員報酬 | 63,200千円 | 62,700千円
給料手当及び賞与 | 88,355 | 72,734
賞与引当金繰入額 | 3,043 | 1,697
法定福利費 | 18,927 | 15,693
地代家賃 | 32,359 | 13,239
支払手数料 | 39,764 | 41,363
減価償却費 | 3,663 | 545

###### （有価証券関係）

子会社株式及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は関係会社株式275,708千円、前事業年度の貸借対照表計上額は関係会社株式275,708千円）は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2024年３月31日） |  | 当事業年度 （2025年３月31日）
（繰延税金資産） |  |  |
税務上の繰越欠損金 | －千円 |  | 3,155千円
関係会社株式評価損 | 98,908 |  | 102,151
投資有価証券評価損 | 1,974 |  | 2,039
賞与引当金 | 3,736 |  | 3,795
減価償却超過額 | 1,865 |  | 1,926
資産除去債務 | 2,447 |  | 2,527
未払費用 | 446 |  | 403
減損損失 | 11,931 |  | 6,218
その他 | 7,593 |  | 2,046
繰延税金資産小計 | 128,904 |  | 124,265
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | － |  | △333
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △128,904 |  | △111,301
評価性引当額小計 | △128,904 |  | △111,635
繰延税金資産合計 | － |  | 12,630
（繰延税金負債） |  |  |
未収還付事業税 | －千円 |  | △1,491千円
その他有価証券評価差額金 | △539 |  | －
繰延税金負債合計 | △539 |  | △1,491
繰延税金資産（負債）の純額 | △539 |  | 11,138

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2024年３月31日） |  | 当事業年度 （2025年３月31日）
法定実効税率 | 30.5％ |  | 30.5％
（調整） |  |  |
評価性引当額 | 3.3 |  | △65.3
交際費 | 0.1 |  | 0.5
住民税均等割 | 0.3 |  | 3.1
その他 | △0.8 |  | △0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 33.4 |  | △31.7

３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律（令和７年法律第13号）」が2025年３月31日に国会で成立したことに伴い、2026年４月１日以降開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

これに伴い、2026年４月１日以降開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率が30.5％から31.5％に変更し計算しております。

なお、この税率変更による影響は軽微であります。

###### （収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」

に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却 累計額
有形固定資産 | 建物 | － | － | － | － | － | 11,407
| 工具、器具及び備品 | － | 5,771 | 320 （320） | 925 | 4,525 | 176,111
| リース資産 | － | － | － | － | － | 3,083
| 計 | － | 5,771 | 320 （320） | 925 | 4,525 | 190,603
無形固定資産 | ソフトウエア | － | － | － | － | － | 47,343
| 計 | － | － | － | － | － | 47,343

（注）１．当期増加額の主なものは次のとおりであります。

| 工具、器具及び備品 | 基盤増強用サーバー等 | 5,771 | 千円

２．当期減少額の（　）内は内書きで、減損損失の計上額であります。

###### 【引当金明細表】

（単位：千円）

科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高
賞与引当金 | 12,250 | 12,445 | 12,250 | 12,445

#### (2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### (3)【その他】

該当事項はありません。