2024年６月27日に提出した第91期（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）有価証券報告書の記載事項の一部に訂正すべき事項がありましたので、これを訂正するため、有価証券報告書の訂正報告書を提出するものであります。
第一部 企業情報
第５ 経理の状況
１ 連結財務諸表等
(1）連結財務諸表
注記事項
（連結貸借対照表関係）
※２ 担保資産及び担保付債務
（税効果会計関係）
⑤ 連結附属明細表
借入金等明細表
※２ 担保資産及び担保付債務
（訂正前）
担保に供している資産は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2023年３月31日） |
当連結会計年度 （2024年３月31日） |
|
建物及び構築物 |
－百万円 |
110百万円 |
|
機械装置及び運搬具 |
－ |
403 |
|
計 |
－ |
513 |
担保付債務は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2023年３月31日） |
当連結会計年度 （2024年３月31日） |
|
短期借入金 |
－百万円 |
217百万円 |
（訂正後）
担保に供している資産は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2023年３月31日） |
当連結会計年度 （2024年３月31日） |
|
建物及び構築物 |
－百万円 |
110百万円 |
|
機械装置及び運搬具 |
－ |
403 |
|
原材料及び貯蔵品 |
－ |
1,976 |
|
計 |
－ |
2,490 |
担保付債務は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2023年３月31日） |
当連結会計年度 （2024年３月31日） |
|
短期借入金 |
－百万円 |
217百万円 |
|
流動負債「その他」 |
－ |
1,848 |
|
計 |
－ |
2,065 |
（訂正前）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
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前連結会計年度 （2023年３月31日） |
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当連結会計年度 （2024年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
賞与引当金 |
104百万円 |
|
95百万円 |
|
税務上の繰越欠損金（注） |
5,102 |
|
7,754 |
|
退職給付に係る負債 |
538 |
|
1,555 |
|
事業譲渡益 |
499 |
|
499 |
|
固定資産減損損失 |
1,105 |
|
2,382 |
|
貸倒引当金 |
1 |
|
1 |
|
その他 |
308 |
|
1,053 |
|
繰延税金資産小計 |
7,660 |
|
13,342 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注） |
△5,102 |
|
△7,754 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△2,496 |
|
△4,513 |
|
評価性引当額小計 |
△7,598 |
|
△12,268 |
|
繰延税金資産合計 |
61 |
|
1,074 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金 |
△38 |
|
△38 |
|
連結会社資産の評価差額 |
△104 |
|
△589 |
|
在外関係会社留保利益 |
△541 |
|
△675 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△301 |
|
△608 |
|
退職給付に係る資産 |
△60 |
|
△587 |
|
繰延税金負債合計 |
△1,045 |
|
△2,499 |
|
繰延税金資産（負債）の純額 |
△984 |
|
△1,425 |
（注）税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2023年３月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
合計 （百万円） |
|
税務上の繰越欠損金(※1) |
75 |
646 |
1,495 |
11 |
－ |
2,873 |
5,102 |
|
評価性引当額 |
△75 |
△646 |
△1,495 |
△11 |
－ |
△2,873 |
△5,102 |
|
繰延税金資産 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度（2024年３月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
合計 （百万円） |
|
税務上の繰越欠損金(※1) |
902 |
1,736 |
12 |
12 |
454 |
4,635 |
7,754 |
|
評価性引当額 |
△902 |
△1,736 |
△12 |
△12 |
△454 |
△4,635 |
△7,754 |
|
繰延税金資産 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
２．（省略）
（訂正後）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 （2023年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2024年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
賞与引当金 |
104百万円 |
|
95百万円 |
|
税務上の繰越欠損金（注） |
5,102 |
|
6,430 |
|
退職給付に係る負債 |
538 |
|
709 |
|
事業譲渡益 |
499 |
|
499 |
|
固定資産減損損失 |
1,105 |
|
2,582 |
|
貸倒引当金 |
1 |
|
1 |
|
その他 |
308 |
|
407 |
|
繰延税金資産小計 |
7,660 |
|
10,726 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注） |
△5,102 |
|
△6,430 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△2,496 |
|
△3,927 |
|
評価性引当額小計 |
△7,598 |
|
△10,357 |
|
繰延税金資産合計 |
61 |
|
368 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金 |
△38 |
|
△38 |
|
連結会社資産の評価差額 |
△104 |
|
△206 |
|
在外関係会社留保利益 |
△541 |
|
△675 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△301 |
|
△608 |
|
退職給付に係る資産 |
△60 |
|
△232 |
|
その他 |
－ |
|
△33 |
|
繰延税金負債合計 |
△1,045 |
|
△1,793 |
|
繰延税金資産（負債）の純額 |
△984 |
|
△1,425 |
（注）税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2023年３月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
合計 （百万円） |
|
税務上の繰越欠損金(※1) |
75 |
646 |
1,495 |
11 |
－ |
2,873 |
5,102 |
|
評価性引当額 |
△75 |
△646 |
△1,495 |
△11 |
－ |
△2,873 |
△5,102 |
|
繰延税金資産 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度（2024年３月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
合計 （百万円） |
|
税務上の繰越欠損金(※1) |
702 |
1,543 |
12 |
12 |
201 |
3,958 |
6,430 |
|
評価性引当額 |
△702 |
△1,543 |
△12 |
△12 |
△201 |
△3,958 |
△6,430 |
|
繰延税金資産 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
２．（省略）
（訂正前）
|
区分 |
当期首残高 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|
短期借入金 |
7,686 |
9,113 |
1.68 |
― |
|
１年以内に返済予定の長期借入金 |
4,012 |
4,712 |
0.90 |
― |
|
１年以内に返済予定のリース債務 |
22 |
34 |
4.16 |
― |
|
長期借入金 （１年以内に返済予定のものを除く。） |
14,031 |
13,490 |
0.94 |
2025年～2036年 |
|
リース債務 （１年以内に返済予定のものを除く。） |
100 |
125 |
4.84 |
2025年～2032年 |
|
合計 |
25,854 |
27,475 |
－ |
― |
（注）（省略）
（訂正後）
|
区分 |
当期首残高 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|
短期借入金 |
7,686 |
9,113 |
1.68 |
― |
|
１年以内に返済予定の長期借入金 |
4,012 |
4,712 |
0.90 |
― |
|
１年以内に返済予定のリース債務 |
22 |
34 |
4.16 |
― |
|
長期借入金 （１年以内に返済予定のものを除く。） |
14,031 |
13,490 |
0.94 |
2025年～2036年 |
|
リース債務 （１年以内に返済予定のものを除く。） |
100 |
125 |
4.84 |
2025年～2032年 |
|
その他有利子負債 流動負債「その他」 |
－ |
1,848 |
6.01 |
― |
|
合計 |
25,854 |
29,324 |
－ |
― |
（注）（省略）