### ２【財務諸表等】

#### (1) 【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 第87期 (2024年３月31日) | 当事業年度 第88期 (2025年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 28,347 | 25,996
受取手形 | 317 | 389
売掛金 | ※１ 41,146 | ※１ 46,007
商品及び製品 | 13,683 | 14,504
原材料 | 16,750 | 15,312
仕掛品 | 3,489 | 3,802
貯蔵品 | 283 | 291
関係会社短期貸付金 | ※１ 8,406 | ※１ 4,651
未収入金 | ※１ 15,735 | ※１ 17,507
未収還付法人税等 | 6,109 | 807
その他の未収入金 | ※１ 4,593 | ※１ 6,118
その他 | 11,995 | ※１ 8,206
貸倒引当金 | △0 | △3
流動資産合計 | 150,853 | 143,587
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 22,829 | 21,685
構築物 | 911 | 830
機械及び装置 | 5,846 | 5,074
車両運搬具 | 2 | 2
工具、器具及び備品 | 5,376 | 4,906
土地 | 11,892 | 11,892
リース資産 | 734 | 569
建設仮勘定 | 1,098 | 1,219
有形固定資産合計 | 48,688 | 46,177
無形固定資産 |  |
借地権 | 480 | 480
ソフトウエア | 6,489 | 8,073
施設利用権 | 63 | 46
技術資産 | 4,803 | 4,129
ソフトウエア仮勘定 | 33,205 | 49,537
その他 | 115 | 91
無形固定資産合計 | 45,155 | 62,356
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | ※２ 14,038 | ※２ 7,081
関係会社株式 | 353,547 | 245,833
その他の関係会社有価証券 | 1,241 | 1,906
関係会社出資金 | 22,837 | 22,837
関係会社長期貸付金 | ※１ 4,666 | ※１ 7,428
敷金及び保証金 | 4,368 | 4,363
前払年金費用 | 19,575 | 25,709
繰延税金資産 | 11,660 | 17,388
その他 | ※１ 4,054 | 5,309
貸倒引当金 | △14 | △6
投資その他の資産合計 | 435,972 | 337,848
固定資産合計 | 529,815 | 446,381
資産合計 | 680,668 | 589,968

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 第87期 (2024年３月31日) | 当事業年度 第88期 (2025年３月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
支払手形 | ※１ 6,238 | ※１ 6,956
買掛金 | ※１ 30,900 | ※１ 30,600
短期借入金 | 5,567 | 14,776
関係会社短期借入金 | ※１ 196,380 | ※１ 155,187
リース債務 | 151 | 152
未払金 | ※１ 9,019 | ※１ 10,794
未払費用 | 10,960 | 9,497
未払法人税等 | 38 | 484
前受金 | 2,733 | 2,909
預り金 | ※１ 1,339 | ※１ 1,278
役員賞与引当金 | 10 | 228
株式給付引当金 | － | 733
その他 | 5,977 | 8,055
流動負債合計 | 269,312 | 241,649
固定負債 |  |
社債 | － | 40,000
長期借入金 | 85,500 | 45,315
リース債務 | 512 | 365
株式給付引当金 | 1,316 | 943
再評価に係る繰延税金負債 | 957 | 985
その他 | 3,526 | 2,575
固定負債合計 | 91,811 | 90,183
負債合計 | 361,123 | 331,832
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 64,100 | 64,100
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 88,771 | 88,771
資本剰余金合計 | 88,771 | 88,771
利益剰余金 |  |
利益準備金 | 6,774 | 6,774
その他利益剰余金 |  |
配当積立金 | 3,400 | 3,400
特別勘定積立金 | 1,252 | 1,252
別途積立金 | 73,500 | 73,500
繰越利益剰余金 | 151,561 | 93,918
利益剰余金合計 | 236,487 | 178,844
自己株式 | △69,968 | △69,964
株主資本合計 | 319,390 | 261,751
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 4,469 | 727
土地再評価差額金 | △4,314 | △4,342
評価・換算差額等合計 | 155 | △3,615
純資産合計 | 319,545 | 258,136
負債純資産合計 | 680,668 | 589,968

##### ②【損益計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 第87期 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日) | 当事業年度 第88期 (自　2024年４月１日 至　2025年３月31日)
売上高 | ※１,※２ 259,328 | ※１,※２ 254,027
売上原価 | ※２ 177,808 | ※２ 178,767
売上総利益 | 81,520 | 75,260
販売費及び一般管理費 | ※２,※３ 113,430 | ※２,※３ 99,436
営業損失（△） | △31,910 | △24,176
営業外収益 |  |
受取利息及び受取配当金 | ※２ 27,498 | ※２ 102,095
為替差益 | － | 898
その他 | ※２ 3,414 | ※２ 2,963
営業外収益合計 | 30,912 | 105,956
営業外費用 |  |
支払利息 | ※２ 5,222 | ※２ 5,346
支払手数料 | 100 | 27
為替差損 | 919 | －
組合投資損失 | 669 | 614
品質対応費 | － | 769
移転価格税制調整金 | － | 1,810
その他 | ※２ 352 | ※２ 296
営業外費用合計 | 7,262 | 8,862
経常利益又は経常損失（△） | △8,260 | 72,918
特別利益 |  |
固定資産売却益 | ※４ 2 | ※４ 59
投資有価証券売却益 | 20,981 | 4,195
特別利益合計 | 20,983 | 4,254
特別損失 |  |
固定資産除売却損 | ※５,※６ 727 | ※６ 1,160
投資有価証券評価損 | 330 | 210
構造改革費用 | － | ※７ 9,981
関係会社株式評価損 | － | ※８ 110,322
その他 | 128 | 0
特別損失合計 | 1,185 | 121,673
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 11,538 | △44,501
法人税、住民税及び事業税 | △4,176 | △3,292
法人税等調整額 | △78 | △4,100
法人税等合計 | △4,254 | △7,392
当期純利益又は当期純損失（△） | 15,792 | △37,109

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度　第87期（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

|  |  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 配当積立金 | 特別勘定積立金 | 別途積立金 | 繰越利益剰余金
当期首残高 | 64,100 | 88,771 | 88,771 | 6,774 | 3,400 | 1,252 | 73,500 | 155,776 | 240,702
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | － |  |  |  |  | △19,941 | △19,941
当期純利益 |  |  | － |  |  |  |  | 15,792 | 15,792
自己株式の取得 |  |  | － |  |  |  |  |  | －
自己株式の処分 |  |  | － |  |  |  |  | △66 | △66
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  | － |  |  |  |  |  | －
当期変動額合計 | － | － | － | － | － | － | － | △4,215 | △4,215
当期末残高 | 64,100 | 88,771 | 88,771 | 6,774 | 3,400 | 1,252 | 73,500 | 151,561 | 236,487

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 土地再評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △70,615 | 322,958 | 14,801 | △180 | △4,314 | 10,307 | 333,265
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △19,941 |  |  |  | － | △19,941
当期純利益 |  | 15,792 |  |  |  | － | 15,792
自己株式の取得 | △61 | △61 |  |  |  | － | △61
自己株式の処分 | 708 | 642 |  |  |  | － | 642
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  | － | △10,332 | 180 |  | △10,152 | △10,152
当期変動額合計 | 647 | △3,568 | △10,332 | 180 | － | △10,152 | △13,720
当期末残高 | △69,968 | 319,390 | 4,469 | － | △4,314 | 155 | 319,545

当事業年度　第88期（自　2024年４月１日　至　2025年３月31日）

|  |  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 配当積立金 | 特別勘定積立金 | 別途積立金 | 繰越利益剰余金
当期首残高 | 64,100 | 88,771 | 88,771 | 6,774 | 3,400 | 1,252 | 73,500 | 151,561 | 236,487
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | － |  |  |  |  | △20,532 | △20,532
当期純損失（△） |  |  | － |  |  |  |  | △37,109 | △37,109
自己株式の取得 |  |  | － |  |  |  |  |  | －
自己株式の処分 |  |  | － |  |  |  |  | △2 | △2
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  | － |  |  |  |  |  | －
当期変動額合計 | － | － | － | － | － | － | － | △57,643 | △57,643
当期末残高 | 64,100 | 88,771 | 88,771 | 6,774 | 3,400 | 1,252 | 73,500 | 93,918 | 178,844

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 土地再評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △69,968 | 319,390 | 4,469 | △4,314 | 155 | 319,545
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △20,532 |  |  | － | △20,532
当期純損失（△） |  | △37,109 |  |  | － | △37,109
自己株式の取得 | △9 | △9 |  |  | － | △9
自己株式の処分 | 13 | 11 |  |  | － | 11
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  | － | △3,742 | △28 | △3,770 | △3,770
当期変動額合計 | 4 | △57,639 | △3,742 | △28 | △3,770 | △61,409
当期末残高 | △69,964 | 261,751 | 727 | △4,342 | △3,615 | 258,136

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１　有価証券の評価基準および評価方法は、次のとおりです。

子会社株式および関連会社株式

……移動平均法による原価法

その他の関係会社有価証券

……投資事業有限責任組合等については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を

基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

……決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

市場価格のない株式等

……移動平均法による原価法

２　デリバティブの評価方法は時価法を採用しています。

３　棚卸資産の評価基準および評価方法は、次のとおりです。

製品

……総平均法または移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により

算定）

仕掛品および原材料

……総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）

４ 固定資産の減価償却の方法は、次のとおりです。

有形固定資産（リース資産を除く）

……定額法（建物の耐用年数は主に15～50年）

無形固定資産（リース資産を除く）

……定額法（ソフトウエアの見込利用可能期間は３～10年）

リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

……リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法

５ 繰延資産は、支出時または発生時に全額費用として処理しています。

６　貸倒引当金は、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権および破産更生債権等については財務内容評価法により計上しています。

７　役員賞与引当金は、役員に対する賞与の支出に備えるため、期末日時点における支給見込額に基づき計上しています。

８　退職給付引当金は、従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務および年金資産の見込額に基づき計上しています。

過去勤務費用は、従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（11.0年）による定額法により費用処理しています。

数理計算上の差異は、従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（11.0年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理しています。

当事業年度末においては、年金資産の額が退職給付債務に未認識過去勤務債務および未認識数理計算上の差異を加減した額を超えているため、前払年金費用として貸借対照表に計上しています。

９　株式給付引当金は、株式交付規程等に基づく取締役および執行役員に対する当社株式の交付に備えるため、当事業年度末における支給見込額に基づき計上しています。

10　収益および費用の計上基準は、次のとおりです。

顧客との契約から生じる収益は、次の５ステップアプローチに基づき、製品またはサービスの支配が顧客に移転し

た時点で、または移転するにつれて認識しています。

ステップ１：　顧客との契約を識別する

ステップ２：　契約における履行義務を識別する

ステップ３：　取引価格を算定する

ステップ４：　取引価格を契約における別個の履行義務へ配分する

ステップ５：　履行義務の充足時に（または充足するにつれて）収益を認識する

概ね同一国内における販売は、契約上別段の定めのない限り、顧客に製品が到着した時点、輸出販売は、インコ

タームズ等に定められた貿易条件に基づきリスク負担が顧客に移転する時点で履行義務が充足されると判断し、当

該履行義務の充足時点で収益を認識しています。

据付および現地での調整作業を伴う製品およびサービスの提供については、製品の引渡しと当該製品の据付およ

び現地での調整作業を単一の履行義務として識別し、製品の据付および現地での調整作業が完了した時点で履行義

務が充足されると判断し、当該履行義務の充足時点で収益を認識しています。

一部の取引については、当社製品の販売促進を目的として、関連する製品の販売数量等に基づき顧客にリベート

を支払うことがあります。これらリベートは対価から控除するため、対価の額に変動性があります。顧客に支払う

リベートの額は合理的に見積り可能なことから、重大な戻し入れが生じることはなく、変動対価の見積りが制限さ

れることはないと判断しています。また、当社の販売する製品には、顧客が返品権を有するものは含まれていませ

ん。

なお、約束された対価は履行義務の充足時点から概ね３ヶ月で支払いを受けており、対価の金額に重要な金融要

素は含まれていません。

11　外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しています。

12　ヘッジ会計の方法は繰延ヘッジ処理を採用しています。

13　グループ通算制度を適用しています。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理および開示に関する

取扱い」（実務対応報告第42号　2021年８月12日）に従って、法人税および地方法人税の会計処理またはこれらに

関する税効果会計の会計処理ならびに開示を行っています。

###### （重要な会計上の見積り）

（関係会社株式等の評価）

１　当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位：百万円）

| 前事業年度 | 当事業年度
関係会社株式 （うち、市場価格のある株式） | 353,547 (208,189) | 245,833 (97,867)

２　識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

①　当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出方法

関係会社株式のうち市場価格のない株式等は取得原価をもって貸借対照表価額としています。発行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下したときは、相当の減額をなし、評価差額は当期の損失として処理することとしています。財政状態の悪化とは、原則として、１株当たりの純資産額が当該株式を取得したときのそれと比較して50％以上低下した場合と定義しています。ただし、市場価格のない株式等の実質価額について、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合には、評価差額を当期の損失として処理しないこととしています。なお、VG2020期間に実施したヘルスケア事業成長戦略投資に係る、米国にて心房細動の確定診断・モニタリングサービスを展開するAliveCor, Inc.に対する投資については、会社の超過収益力等を反映した価額を実質価額として評価しており、この場合の財政状態の悪化とは、当該実質価額が、取得したときのそれと比較して50％以上低下した場合と定義しています。

②　当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定

市場価格のないAliveCor, Inc.に対する投資については、経営者により承認された事業計画を基礎とした将来キャッシュ・フローの見積額を、加重平均資本コストをもとに算定した割引率で現在価値に割り引いて、実質価額を算定しています。また、事業計画は、マクロ経済状況、市場成長率、利益率、設備計画等の仮定を用いて策定し、事業計画後のキャッシュ・フローは、当該関係会社が属する市場の長期平均成長率の範囲内で見積もった成長率をもとに算定しています。

③　翌事業年度の財務諸表に与える影響

当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定の前提が、当事業年度末の状況から大きく乖離する場合には、当該株式等の評価に影響を及ぼすため、当該株式等に関連する数値に重要な影響を与える可能性があります。

###### （会計上の見積りの変更）

（退職給付に係る会計処理の数理計算上の差異および過去勤務費用の費用処理年数の変更）

退職給付に係る会計処理の数理計算上の差異および過去勤務費用の費用処理年数を、従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数である11.4年としていましたが、平均残存勤務期間が短縮したため、当事業年度より費用処理年数を11.0年に変更しています。

なお、この変更による当事業年度の損益に与える影響は軽微です。

###### （追加情報）

(株式に関する事項)

１　取引の概要

当社は役員と海外子会社のマネージャー（以下取締役等）の報酬の一部について、業績連動型株式付与制度を導入しています。

本制度は当社所定の基準によるポイントを、取締役等に付与し、中期経営計画終了後および退任時に、役員報酬BIP信託および株式付与ESOP信託を通じて、ポイントに応じた当社株式および当社株式の換価処分金相当額の金銭を交付および給付するものです。

当該信託に関する会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号　平成25年12月25日、平成27年３月26日改正）に準じて、総額法を適用しています。

２　役員報酬BIP信託および株式付与ESOP信託に残存する自社の株式

役員報酬BIP信託および株式付与ESOP信託に残存する当社株式を、純資産の部に自己株式として計上しています。当該株式の株式数および帳簿価額は、前事業年度末は520,413株および3,369百万円、当事業年度末は518,391株および3,356百万円であり、当事業年度は当社株式を取締役等へ2,022株支給しています。また、役員報酬BIP信託および株式付与ESOP信託が保有する自己株式に係る配当金は、前事業年度は56百万円、当事業年度は54百万円です。

###### （貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する金銭債権および金銭債務

| 第87期 （2024年３月31日） | 第88期 （2025年３月31日）
関係会社に対する短期金銭債権 関係会社に対する長期金銭債権 関係会社に対する短期金銭債務 | 54,200百万円 6,388 220,697 | 60,992百万円 7,428 180,017

※２　担保資産

| 第87期 （2024年３月31日） | 第88期 （2025年３月31日）
投資有価証券 | 200百万円 | 200百万円

（注）投資有価証券は、出資先の債務に対して担保に供しています。

３　保証債務

主な被保証先 | 第87期 （2024年３月31日） | 第88期 （2025年３月31日）
OMRON ELETRONICA DO BRASIL LTDA. OMRON MEXICO, S.A. DE C.V. OMRON AUTOMATION PVT LTD. | 40百万円 173 － | 11百万円 133 3
計 | 213 | 147

###### （損益計算書関係）

※１　売上高の区分表示

| 第87期 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） |  | 第88期 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日） |
当社の売上品目の中には、同一品種の製品及び商品があ り、その区分が困難なため売上高には商品売上高を含めて います。 | 当社の売上品目の中には、同一品種の製品及び商品があ り、その区分が困難なため売上高には商品売上高を含めて います。

※２　関係会社との取引高

| 第87期 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） |  | 第88期 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
売上高 | 167,562百万円 |  | 176,115百万円
仕入高 その他の営業取引高 営業取引以外の取引高 | 122,110 12,293 33,734 |  | 139,264 10,767 109,953

※３　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度15％、当事業年度14％、一般管理費に属する費用のおおよそ

の割合は前事業年度85％、当事業年度86％です。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目および金額は次のとおりです。

| 第87期 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 第88期 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
手数料 | 26,037百万円 | 25,582百万円
給与及び賞与手当 | 28,477 | 25,013
減価償却費 | 5,021 | 5,038
退職給付費用 | △692 | △2,966
研究開発費 | 33,648 | 27,875

※４　固定資産売却益の主な内訳

| 第87期 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） |  | 第88期 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
建物 機械及び装置 工具、器具及び備品 車両運搬具 ソフトウエア 建設仮勘定 | －百万円 2 0 － 0 － |  | 0百万円 21 31 0 1 6

※５　固定資産売却損の主な内訳

| 第87期 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） |  | 第88期 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
機械及び装置 工具、器具及び備品 土地 | 3百万円 1 0 |  | －百万円 － －

※６　固定資産除却損の主な内訳

| 第87期 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） |  | 第88期 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
建物 | 88百万円 |  | 19百万円
構築物 | － |  | 1
機械及び装置 | 162 |  | 173
工具、器具及び備品 建設仮勘定 ソフトウエア 施設利用権 技術資産 電話加入権 ソフトウエア仮勘定 | 26 126 42 8 0 5 266 |  | 49 69 834 11 － 4 －

※７　構造改革費用

構造改革費用は主に希望退職者の募集に伴う特別退職金等7,746百万円です。

※８　関係会社株式評価損

関係会社株式のうち市場価格のある株式等について、時価が著しく下落したときは、回復する見込みがあると認めら

れる場合を除き、当該時価をもって貸借対照表価額とし、評価差額を当期の損失として処理しています。著しく下落し

たとは、原則として、貸借対照表価額の50％以上下落した場合と定義しています。ただし、おおむね貸借対照表価額の

30%以上下落している場合に、入手し得る客観的な情報をもとに、著しく下落したと認められる時には、評価差額を当

期の損失として処理することとしています。

株式会社JMDCに対する投資について、貸借対照表価額の50％超の下落があったため、「著しい下落」と判断したうえ

で、決算日時点の終値、業績、アナリストレポート等の客観的情報を用い、期末日後おおむね１年以内に取得原価近辺

まで回復する見込みについても合理的に検討しています。その結果、株式会社JMDCの株価を時価として、当事業年度に

関係会社株式評価損110,322百万円を計上しています。

###### （有価証券関係）

第87期（2024年３月31日）

子会社株式および関連会社株式等

| 貸借対照表計上額 （百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
子会社株式 | 208,189 | 127,972 | △80,217
合計 | 208,189 | 127,972 | △80,217

（注）上記に含まれない市場価格のない子会社株式および関連会社株式等の貸借対照表計上額は次のとおりです。

| 貸借対照表計上額 （百万円）
子会社株式 | 133,272
関連会社株式 | 12,086
その他の関係会社有価証券 | 1,241
合計 | 146,599

第88期（2025年３月31日）

子会社株式および関連会社株式等

| 貸借対照表計上額 （百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
子会社株式 | 97,867 | 97,867 | ―
合計 | 97,867 | 97,867 | ―

（注）上記に含まれない市場価格のない子会社株式および関連会社株式等の貸借対照表計上額は次のとおりです。

| 貸借対照表計上額 （百万円）
子会社株式 | 133,287
関連会社株式 | 14,679
その他の関係会社有価証券 | 1,906
合計 | 149,872

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 第87期 （2024年３月31日） |  | 第88期 （2025年３月31日）
繰延税金資産 |  |  |
貸倒引当金 | 4百万円 |  | 3百万円
棚卸資産 | 2,155 |  | 1,298
未払賞与 | 1,903 |  | 1,824
退職給付信託 | 6,534 |  | 9,456
投資有価証券 | 1,464 |  | 1,691
関係会社株式等 | 8,901 |  | 43,594
未確定債務 | 1,510 |  | 1,438
減価償却資産 | 1,690 |  | 2,806
税務上の繰越欠損金 | 2,161 |  | 3,566
その他 | 2,691 |  | 5,161
繰延税金資産小計 | 29,013 |  | 70,837
評価性引当額 | △8,901 |  | △44,808
繰延税金資産合計 | 20,112 |  | 26,029
繰延税金負債 |  |  |
その他有価証券評価差額金 前払年金費用 | 1,961 5,970 |  | 345 8,072
その他 | 521 |  | 224
繰延税金負債合計 | 8,452 |  | 8,641
繰延税金資産の純額 | 11,660 |  | 17,388

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 第87期 （2024年３月31日） |  | 第88期 （2025年３月31日）
法定実効税率 | 30.5％ |  | ―％
（調整） |  |  |
受取配当金 | △71.5 |  | ―
評価性引当額 | 15.6 |  | ―
交際費等の社外流出 | 1.0 |  | ―
試験研究費に係る税額控除等 | △4.2 |  | ―
外国源泉税 | 11.2 |  | ―
子会社清算に伴う繰越欠損金の引継ぎ | △9.6 |  | ―
外国税額控除 | △6.0 |  | ―
その他 | △3.9 |  | ―
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △36.9 |  | ―

（注）当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しています。

３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」（令和７年法律第13号）が2025年３月31日に国会で成立したことに伴い、2026年４月１日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

これに伴い、2026年４月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.5％から31.4％に変更し計算しています。

この変更により、当事業年度の繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）は198百万円増加し、法人税等調整額が208百万円、その他有価証券評価差額金が10百万円、それぞれ減少しています。

また、再評価に係る繰延税金負債は28百万円増加し、土地再評価差額金が同額減少しています。

###### （収益認識関係）

収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項Ⅱ　主な科目の内訳および内容の説明　A　収益　２.収益を理解するための基礎となる情報」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しています。

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ④ 【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

（単位：百万円）

区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高 | 減価償却 累計額 | 当期償却額 | 差引当期 末残高
有形 固定資産 | 建物 | 64,851 | 933 | 325 (149) | 65,459 | 43,774 | 1,842 | 21,685
構築物 | 5,234 | 20 | 4 | 5,250 | 4,420 | 101 | 830
機械及び装置 | 13,729 | 1,022 | 1,347 | 13,404 | 8,330 | 1,112 | 5,074
車両運搬具 | 10 | － | 0 | 10 | 8 | 1 | 2
工具、器具及び備品 | 15,742 | 976 | 1,249 (4) | 15,469 | 10,563 | 1,261 | 4,906
土地 | [3,357] 11,892 | － | － | [3,357] 11,892 | － | － | [3,357] 11,892
リース資産 | 1,005 | 6 | － | 1,011 | 442 | 170 | 569
建設仮勘定 | 1,098 | 1,278 | 1,157 | 1,219 | － | － | 1,219
計 | 113,561 | 4,235 | 4,082 (153) | 113,714 | 67,537 | 4,487 | 46,177
無形 固定資産 | 借地権 | 480 | － | － | 480 | － | － | 480
ソフトウエア | 36,999 | 3,919 | 623 | 40,295 | 32,222 | 2,192 | 8,073
施設利用権 | 330 | 14 | 35 | 309 | 263 | 19 | 46
技術資産 | 7,887 | 14 | 114 | 7,787 | 3,658 | 689 | 4,129
ソフトウエア仮勘定 | 33,205 | 19,383 | 3,051 | 49,537 | － | － | 49,537
その他 | 224 | － | 5 | 219 | 128 | 20 | 91
| 計 | 79,125 | 23,330 | 3,828 | 98,627 | 36,271 | 2,920 | 62,356

（注）１　「当期減少額」欄の（　）内は内書きで減損損失の計上額です。

２　[　]内は、土地の再評価に関する法律(平成10年法律第34号)により行った土地の再評価実施前の帳簿価額との差額です。

３　ソフトウエアおよびソフトウエア仮勘定の当期増加額は、主としてコーポレート基幹システムの開発等に

よるものです。

###### 【引当金明細表】

（単位：百万円）

科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高
貸倒引当金（流動） | 0 | 3 | － | 3
貸倒引当金（固定） | 14 | － | 8 | 6
役員賞与引当金（流動） | 10 | 228 | 10 | 228
株式給付引当金（流動） | － | 733 | － | 733
株式給付引当金（固定） | 1,316 | 370 | 743 | 943

#### (2) 【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しています。

#### (3) 【その他】

該当事項はありません。