|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2024年３月31日) |
当事業年度 (2025年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
差入保証金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
差入保証金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2024年３月31日) |
当事業年度 (2025年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
株主優待引当金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
長期未払金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
当事業年度 (自 2024年４月１日 至 2025年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
雑収入 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
雑損失 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
抱合せ株式消滅差益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
災害義援金 |
|
|
|
事務所移転費用 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
【製造原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当事業年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
||
|
区分 |
注記番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
Ⅰ 労務費 |
※１ |
270,008 |
57.7 |
268,816 |
63.0 |
|
Ⅱ 外注費 |
|
89,376 |
19.1 |
86,772 |
20.3 |
|
Ⅲ 購入品費 |
|
1,686 |
0.4 |
295 |
0.1 |
|
Ⅳ 経費 |
※２ |
106,985 |
22.9 |
70,689 |
16.6 |
|
当期総製造費用 |
|
468,057 |
100.0 |
426,573 |
100.0 |
|
他勘定振替高 |
※３ |
264,954 |
|
298,659 |
|
|
当期製品製造原価 |
|
203,103 |
|
127,913 |
|
|
ソフトウエア償却費 |
|
－ |
|
－ |
|
|
製品売上原価 |
|
203,103 |
|
127,913 |
|
|
|
|
|
|
|
|
原価計算の方法
原価計算の方法は、個別原価計算による実際原価計算であります。
（注）※１ 労務費の主な内訳は、次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当事業年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
賃金 |
232,865千円 |
232,280千円 |
※２ 経費の主な内訳は、次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当事業年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
地代家賃 |
46,642千円 |
29,086千円 |
|
減価償却費 |
38,233千円 |
16,446千円 |
|
賃借料 |
11,951千円 |
13,757千円 |
|
業務委託費 |
1,615千円 |
4,520千円 |
|
水道光熱費 |
1,544千円 |
1,130千円 |
|
教育訓練費 |
2,649千円 |
1,094千円 |
|
保険料 |
1,163千円 |
1,081千円 |
※３ 他勘定振替高の内訳は、次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当事業年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
研究開発費 |
261,992千円 |
280,183千円 |
|
営業支援費 |
2,961千円 |
18,476千円 |
【リカーリング原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当事業年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
||
|
区分 |
注記番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
Ⅰ 労務費 |
※１ |
281,362 |
48.0 |
306,591 |
51.8 |
|
Ⅱ 外注費 |
|
186,808 |
31.9 |
200,432 |
33.8 |
|
Ⅲ 購入品費 |
|
6,177 |
1.1 |
8,832 |
1.5 |
|
Ⅳ 経費 |
※２ |
111,342 |
19.0 |
76,185 |
12.9 |
|
リカーリング原価 |
|
585,689 |
100.0 |
592,040 |
100.0 |
|
|
|
|
|
|
|
原価計算の方法
原価計算の方法は、個別原価計算による実際原価計算であります。
（注）※１ 労務費の主な内訳は、次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当事業年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
賃金 |
242,657千円 |
264,921千円 |
※２ 経費の主な内訳は、次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当事業年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
地代家賃 |
49,202千円 |
32,899千円 |
|
減価償却費 |
40,398千円 |
18,422千円 |
|
賃借料 |
11,540千円 |
17,008千円 |
【サービス原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当事業年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
||
|
区分 |
注記番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
Ⅰ 労務費 |
※１ |
1,437 |
14.6 |
8,543 |
34.5 |
|
Ⅱ 外注費 |
|
8,374 |
85.3 |
15,375 |
62.0 |
|
Ⅲ 経費 |
※２ |
10 |
0.1 |
868 |
3.5 |
|
当期総製造費用 |
|
9,822 |
100.0 |
24,788 |
100.0 |
|
期首仕掛品棚卸高 |
|
－ |
|
－ |
|
|
合計 |
|
9,822 |
|
24,788 |
|
|
期末仕掛品棚卸高 |
|
－ |
|
－ |
|
|
サービス原価 |
|
9,822 |
|
24,788 |
|
|
|
|
|
|
|
|
原価計算の方法
原価計算の方法は、個別原価計算による実際原価計算であります。
（注）※１ 労務費の主な内訳は、次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当事業年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
賃金 |
1,239千円 |
7,382千円 |
※２ 経費の主な内訳は、次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当事業年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
地代家賃 |
5千円 |
386千円 |
前事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
利益準備金 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|||
|
|
繰越利益 剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式給付信託による自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券 評価差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
株式給付信託による自己株式の処分 |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
当事業年度（自 2024年４月１日 至 2025年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
利益準備金 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|||
|
|
繰越利益 剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式給付信託による自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券 評価差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
株式給付信託による自己株式の処分 |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1）子会社株式及び関連会社株式
総平均法による原価法を採用しております。
(2）その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は総平均法により算定）を採用しております。
市場価格のない株式等
総平均法による原価法を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ５～18年
工具、器具及び備品 ５～10年
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
ただし、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
(3）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
３．引当金の計上基準
株主優待引当金
株主優待制度に伴う費用負担に備えて、将来発生見込み額を株主優待引当金として計上しております。
４．収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
(1）リカーリング
契約期間を履行義務の充足期間として、履行義務を充足するにつれて一定の期間にわたり均等に収益を認識しております。
(2）パッケージ
ソフトウエア製品のダウンロードを可能とする情報を顧客に通知した時点で、ライセンスの使用権が顧客に移転することにより履行義務を充足したものと捉え、収益を認識しております。
(3）サービスその他
ソフトウエア製品に付随するサービスについては、サービスの提供が完了した時点で履行義務が充足されると判断し、収益を認識しております。また、システム受託開発及びコンサルティングサービスについては、履行義務の充足に係る進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認識、または完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しております。
財務諸表に重要な影響を及ぼす会計上の見積りはありません。
（法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準等の適用）
「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号 2022年10月28日）、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日）を当事業年度の期首から適用しております。
従来、所得等に対する法人税、住民税及び事業税等（以下、「法人税等」という。）について、法令に従い算定した額を損益に計上することとしておりましたが、所得に対する法人税等について、その発生源泉となる取引等に応じて、損益、株主資本に区分して計上することとしました。なお、課税の対象となった取引等が、損益に加えて、株主資本に関連しており、かつ、株主資本に対して課された法人税等の金額を算定することが困難である場合には、当該税額を損益に計上しております。
なお、当該会計方針の変更による財務諸表に与える影響はありません。
（単体開示の簡素化に伴う財務諸表等規則第127条の適用及び注記の免除等に係る表示方法の変更）
当社は、当事業年度より連結財務諸表を作成することとなったことを受け、特例財務諸表提出会社として、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、有形固定資産等明細表、引当金明細表については、財務諸表等規則第127条第１項に定める様式に基づいて作成しております。
また、財務諸表等規則第127条第２項に掲げる各号の注記については、各号の会社計算規則に掲げる事項の注記に変更しております。
該当事項はありません。
（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）
連結財務諸表「注記事項（追加情報）（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
（譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分）
連結財務諸表「注記事項（追加情報）（譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
※ 関係会社項目
関係会社に対する資産及び負債には、区分掲記されたもののほか次のものがあります。
|
|
前事業年度 （2024年３月31日） |
当事業年度 （2025年３月31日） |
|
流動資産 |
|
|
|
その他 |
－千円 |
105千円 |
※１ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度34％、当事業年度33％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度66％、当事業年度67％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、以下のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当事業年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
業務委託費 |
|
|
|
広告宣伝費 |
|
|
|
役員報酬 |
|
|
|
給料及び手当 |
|
|
|
法定福利費 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
株主優待引当金繰入額 |
|
|
|
地代家賃 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
研究開発費 |
|
|
※２ 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
|
|
前事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当事業年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
－千円 |
543千円 |
子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は286,611千円、前事業年度の貸借対照表計上額は－千円）は、市場価格がないため記載しておりません。また、関連会社株式はありません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2024年３月31日） |
|
当事業年度 （2025年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払賞与 |
35,200千円 |
|
32,457千円 |
|
未払事業税 |
8,273 |
|
4,532 |
|
一括償却資産損金算入超過額 |
935 |
|
385 |
|
減価償却超過額 |
－ |
|
6,334 |
|
株主優待引当金 |
1,530 |
|
2,754 |
|
株式報酬費用 |
14,741 |
|
21,576 |
|
資産除去債務 |
23,053 |
|
23,802 |
|
未払賃料 |
－ |
|
16,705 |
|
その他 |
4,140 |
|
1,615 |
|
繰延税金資産合計 |
87,875 |
|
110,163 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
133,384 |
|
156,100 |
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
21,414 |
|
16,910 |
|
繰延税金負債合計 |
154,798 |
|
173,011 |
|
繰延税金負債の純額 |
66,923 |
|
62,847 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2024年３月31日） |
|
当事業年度 （2025年３月31日） |
|
法定実効税率 |
30.6％ |
|
30.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.5 |
|
0.8 |
|
役員賞与 |
0.1 |
|
0.2 |
|
抱合わせ株式消滅差益 |
△2.8 |
|
－ |
|
受取配当金等 |
△0.2 |
|
△0.4 |
|
住民税均等割等 |
0.1 |
|
0.2 |
|
試験研究費等の法人税の特別控除額 |
△6.8 |
|
△7.4 |
|
賃上げ・投資促進税制による控除 |
－ |
|
△3.7 |
|
所得税額控除 |
△0.4 |
|
△1.1 |
|
株主優待引当金 |
△0.3 |
|
△0.4 |
|
その他 |
△1.0 |
|
△0.5 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
19.8 |
|
18.3 |
３．決算日後における法人税等の税率変更に係る事項
2025年３月31日に、「所得税法等の一部を改正する法律」（2025年法律第13号）が公布され、2026年４月１日以降開始する事業年度より法人税率等が変更されることとなりました。
これに伴い、2026年４月１日以降開始する事業年度において解消が見込まれる一時差異等については繰延税金資産及び繰延税金負債を計算する法定実効税率を30.6%から31.5％に変更しております。
この税率変更により、繰延税金負債の金額（繰延税金資産の金額を控除した金額）が2,787千円増加し、法人税等調整額が同額減少しております。
連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
|
（単位：千円） |
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却 累計額 |
|
有形固定資産 |
建物 |
160,068 |
646 |
0 |
37,782 |
122,932 |
47,517 |
|
|
工具、器具及び備品 |
5,500 |
31,550 |
0 |
7,191 |
29,859 |
18,785 |
|
|
リース資産 |
68,546 |
－ |
－ |
14,688 |
53,858 |
19,584 |
|
|
計 |
234,116 |
32,197 |
0 |
59,662 |
206,651 |
85,887 |
|
無形固定資産 |
ソフトウエア |
30,125 |
1,744 |
－ |
10,181 |
21,687 |
－ |
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
820 |
4,222 |
820 |
－ |
4,222 |
－ |
|
|
電話加入権 |
0 |
－ |
－ |
－ |
0 |
－ |
|
|
計 |
30,945 |
5,966 |
820 |
10,181 |
25,910 |
－ |
（注）当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。
|
工具、器具及び備品 |
器具備品（サーバー）購入等 31,550千円 |
|
ソフトウエア仮勘定 |
コーポレートサイト構築 4,222千円 |
|
（単位：千円） |
|
科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
株主優待引当金 |
5,000 |
9,000 |
5,000 |
9,000 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。