### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 （2023年９月30日） | 当事業年度 （2024年９月30日）
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 651,432 | 314,969
売掛金 | ※１ 996,801 | ※１ 1,213,178
短期貸付金 | 25,500 | 163,586
未収入金 | ※１ 156,601 | ※１ 187,600
前払費用 | 65,359 | 83,843
差入保証金 | 237,988 | 228,390
その他 | ※１ 21,939 | ※１ 30,504
貸倒引当金 | △23,689 | △24,421
流動資産合計 | 2,131,932 | 2,197,651
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物附属設備 | 225,055 | 243,810
減価償却累計額及び減損損失累計額 | △16,951 | △32,983
建物附属設備（純額） | 208,104 | 210,826
工具、器具及び備品 | 613,485 | 773,881
減価償却累計額及び減損損失累計額 | △479,042 | △520,292
工具、器具及び備品（純額） | 134,443 | 253,588
有形固定資産合計 | 342,547 | 464,415
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 238,183 | 309,248
ソフトウエア仮勘定 | 224,705 | 332,151
無形固定資産合計 | 462,889 | 641,399
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 478,416 | 587,689
関係会社株式 | 324,943 | 1,148,858
長期貸付金 | － | 120,336
敷金及び保証金 | 124,271 | 126,030
繰延税金資産 | 169,860 | 128,225
その他 | 3,884 | 3,961
貸倒引当金 | △3,668 | △4,117
投資その他の資産合計 | 1,097,708 | 2,110,985
固定資産合計 | 1,903,144 | 3,216,800
資産合計 | 4,035,077 | 5,414,452

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 （2023年９月30日） | 当事業年度 （2024年９月30日）
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | ※１ 786,237 | ※１ 904,819
短期借入金 | ※２ 1,180,000 | ※２ 2,180,000
未払金 | ※１ 180,798 | ※１ 198,056
未払費用 | ※１ 24,382 | ※１ 8,583
未払法人税等 | 40,887 | 44,194
前受金 | 27,222 | 22,363
預り金 | 17,427 | 19,583
その他 | 173,332 | 218,255
流動負債合計 | 2,430,288 | 3,595,855
固定負債 |  |
関係会社長期借入金 | 180,000 | 180,000
資産除去債務 | 80,909 | 85,033
固定負債合計 | 260,909 | 265,033
負債合計 | 2,691,197 | 3,860,889
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 990,830 | 1,012,724
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 990,830 | 1,012,724
その他資本剰余金 | 15,312 | 15,312
資本剰余金合計 | 1,006,142 | 1,028,036
利益剰余金 |  |
その他利益剰余金 |  |
繰越利益剰余金 | △653,399 | △372,952
利益剰余金合計 | △653,399 | △372,952
自己株式 | △240 | △240
株主資本合計 | 1,343,332 | 1,667,568
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 547 | △123,529
評価・換算差額等合計 | 547 | △123,529
新株予約権 | － | 9,523
純資産合計 | 1,343,880 | 1,553,563
負債純資産合計 | 4,035,077 | 5,414,452

##### ②【損益計算書】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 （自　2022年10月１日 至　2023年９月30日） | 当事業年度 （自　2023年10月１日 至　2024年９月30日）
売上高 | ※１ 8,733,163 | ※１ 10,177,341
売上原価 | ※１ 5,906,057 | ※１ 7,224,330
売上総利益 | 2,827,105 | 2,953,011
販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 2,347,562 | ※１,※２ 2,629,640
営業利益 | 479,543 | 323,370
営業外収益 |  |
受取利息及び配当金 | ※１ 996 | ※１ 4,748
為替差益 | － | 4,994
経営指導料 | ※１ 22,140 | ※１ 27,219
受取和解金 | 6,500 | －
売買目的有価証券運用益 | － | 12,999
その他 | 2,105 | 7,629
営業外収益合計 | 31,742 | 57,590
営業外費用 |  |
支払利息 | ※１ 5,699 | ※１ 11,007
為替差損 | 3,872 | －
有価証券運用損 | 24,325 | －
先物取引運用損 | － | 9,336
投資有価証券評価損 | 3,995 | 2,709
その他 | 1,958 | 290
営業外費用合計 | 39,851 | 23,344
経常利益 | 471,434 | 357,617
特別利益 |  |
投資有価証券売却益 | － | 2,640
特別利益合計 | － | 2,640
特別損失 |  |
投資有価証券評価損 | － | 5,144
特別損失合計 | － | 5,144
税引前当期純利益 | 471,434 | 355,112
法人税、住民税及び事業税 | 23,322 | 36,005
法人税等調整額 | 15,502 | 38,660
法人税等合計 | 38,824 | 74,665
当期純利益 | 432,609 | 280,446

【売上原価明細書】

|  | 前事業年度 （自　2022年10月１日 至　2023年９月30日） | 当事業年度 （自　2023年10月１日 至　2024年９月30日）
区分 | 注記 番号 | 金額（千円） | 構成比 （％） | 金額（千円） | 構成比 （％）
Ⅰ　仕入高 |  | 4,958,432 | 84.0 | 6,089,000 | 84.3
Ⅱ　労務費 |  | 48,699 | 0.8 | 55,418 | 0.8
Ⅲ　外注費 |  | 240,981 | 4.1 | 298,158 | 4.1
Ⅳ　経費 | ※ | 657,944 | 11.1 | 781,752 | 10.8
当期売上原価 |  | 5,906,057 | 100.0 | 7,224,330 | 100.0

当社の原価計算は、個別原価計算による実際原価計算であります。

（注）※　経費の主な内訳は次のとおりであります。

項目 | 前事業年度 （自　2022年10月１日 至　2023年９月30日） | 当事業年度 （自　2023年10月１日 至　2024年９月30日）
システムデータ費用（千円） | 408,801 | 473,661
パートナーレベニューシェア（千円） | 54,168 | 64,334
設備費（千円） | 119,684 | 135,676
減価償却費（千円） | 57,727 | 102,641

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2022年10月１日　至　2023年９月30日）

|  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 繰越利益剰余金
当期首残高 | 916,459 | 916,459 | 15,312 | 931,771 | △1,086,008 | △1,086,008 | － | 762,221
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
新株の発行 | 74,371 | 74,371 |  | 74,371 |  |  |  | 148,742
当期純利益 |  |  |  |  | 432,609 | 432,609 |  | 432,609
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  | △240 | △240
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | 74,371 | 74,371 | － | 74,371 | 432,609 | 432,609 | △240 | 581,111
当期末残高 | 990,830 | 990,830 | 15,312 | 1,006,142 | △653,399 | △653,399 | △240 | 1,343,332

| 評価・換算差額等 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | 4,608 | 4,608 | 766,830
当期変動額 |  |  |
新株の発行 |  |  | 148,742
当期純利益 |  |  | 432,609
自己株式の取得 |  |  | △240
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △4,061 | △4,061 | △4,061
当期変動額合計 | △4,061 | △4,061 | 577,050
当期末残高 | 547 | 547 | 1,343,880

当事業年度（自　2023年10月１日　至　2024年９月30日）

|  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 繰越利益剰余金
当期首残高 | 990,830 | 990,830 | 15,312 | 1,006,142 | △653,399 | △653,399 | △240 | 1,343,332
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
新株の発行 | 21,894 | 21,894 |  | 21,894 |  |  |  | 43,789
当期純利益 |  |  |  |  | 280,446 | 280,446 |  | 280,446
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | 21,894 | 21,894 | － | 21,894 | 280,446 | 280,446 | － | 324,236
当期末残高 | 1,012,724 | 1,012,724 | 15,312 | 1,028,036 | △372,952 | △372,952 | △240 | 1,667,568

| 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | 547 | 547 | － | 1,343,880
当期変動額 |  |  |  |
新株の発行 |  |  |  | 43,789
当期純利益 |  |  |  | 280,446
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △124,076 | △124,076 | 9,523 | △114,553
当期変動額合計 | △124,076 | △124,076 | 9,523 | 209,683
当期末残高 | △123,529 | △123,529 | 9,523 | 1,553,563

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

(１）売買目的有価証券

時価法（売却原価は主として移動平均法により算定）

(２）子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

(３）その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法（時価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

デリバティブ

時価法

２．固定資産の減価償却の方法

(１）有形固定資産

定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物附属設備　　　　　　３年～15年

工具、器具及び備品　　　４年～15年

(２）無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における見込利用可能期間（５年以内）に基づいております。

３．引当金の計上基準

貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権について貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

４．収益及び費用の計上基準

当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。

（データプロダクトサービス）

データプロダクトサービスにおいては、広告主の広告効果や、インターネットメディアの広告収益をそれぞれ最大化させるプラットフォームを提供しており、顧客との契約に基づいて広告枠の仕入れ、引き渡しを行う義務を負っております。当該履行義務は主に広告が配信・出稿された時点で当社履行義務が充足されることから、同時点で収益を認識しております。また、取引対価は、履行義務を充足してから主として1年以内に受領しており、重要な金融要素は含んでおりません。

（コンサルティングサービス)

コンサルティングサービスに係る収益は、広告主の広告効果やインターネットメディアの広告収益をそれぞれ最大化させるプラットフォームの提供と、その他広告の運用サービスを提供しております。プラットフォームについては、顧客との契約に基づいて広告枠の仕入れ、引き渡しを行う義務を負っております。当該履行義務は主に広告が配信・出稿された時点で当社の履行義務が充足されることから、同時点で収益を認識しております。その他広告の運用サービスについては、契約で定められた期間にわたり各媒体上に広告を掲載する義務及び運用義務を負っております。当該履行義務は時の経過につれて充足されるものであり、収益は当該契約期間にわたり認識しております。また、取引対価は、履行義務を充足してから主として1年以内に受領しており、重要な金融要素は含んでおりません。

###### （重要な会計上の見積り）

繰延税金資産の回収可能性

前事業年度（2023年９月30日）

① 財務諸表に計上した金額

繰延税金資産 | 169,860千円

② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等（１）連結財務諸表　注記事項（重要な会計上の見積り）　②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報」をご参照ください。

当事業年度（2024年９月30日）

① 財務諸表に計上した金額

繰延税金資産 | 128,225千円

② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等（１）連結財務諸表　注記事項（重要な会計上の見積り）　②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報」をご参照ください。

###### （表示方法の変更）

（税効果会計関係）

前事業年度において、「２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳」の「その他」に含めておりました「外形標準課税」は重要性が増したため、当事業年度において独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組み替えを行っております。 この結果、前事業年度の「その他」に表示しておりました2.71％は、「外形標準課税」0.43％、「その他」2.28％として組替えております。

###### （貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。

| 前事業年度 （2023年９月30日） | 当事業年度 （2024年９月30日）
短期金銭債権 | 66,824千円 | 189,661千円
短期金銭債務 | 51,599千円 | 67,426千円

※２　当社は運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。この契約

に基づく事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

| 前事業年度 （2023年９月30日） | 当事業年度 （2024年９月30日）
当座貸越極度額の総額 | 2,500,000千円 | 4,000,000千円
借入実行残高 | 1,180,000千円 | 2,180,000千円
差引額 | 1,320,000千円 | 1,820,000千円

３　保証債務

次の会社について、金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。

債務保証

前事業年度 （2023年９月30日） | 当事業年度 （2024年９月30日）
PT MicroAd Indonesia | 48,000千円 | PT Mahakarya Adi Indonesia | 47,500千円
計 | 48,000千円 | 計 | 47,500千円

（注）PT MicroAd Indonesiaは2023年11月１日付でPT Mahakarya Adi Indonesiaに社名変更しております。

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

| 前事業年度 （自　2022年10月１日 至　2023年９月30日） | 当事業年度 （自　2023年10月１日 至　2024年９月30日）
営業取引による取引高 |  |
売上高 | 617,325千円 | 628,289千円
売上原価 | 319,835千円 | 515,565千円
販売費及び一般管理費 | 7,187千円 | 1,189千円
営業取引以外の取引による取引高の総額 | 25,111千円 | 29,121千円

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度62.4％、当事業年度64.6％であります。一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度37.6％、当事業年度35.4％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2022年10月１日 至　2023年９月30日） | 当事業年度 （自　2023年10月１日 至　2024年９月30日）
給与手当・賞与 | 1,146,095千円 | 1,302,964千円
業務委託費 | 151,343千円 | 151,863千円
法定福利費 | 175,384千円 | 205,364千円
貸倒引当金繰入額 | △6,895千円 | △1,180千円

###### （有価証券関係）

前事業年度（2023年９月30日）

関係会社株式（貸借対照表計上額は子会社株式324,943千円）は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。

当事業年度（2024年９月30日）

関係会社株式（貸借対照表計上額は子会社株式1,148,858千円）は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2023年９月30日） |  | 当事業年度 （2024年９月30日）
繰延税金資産 |  |  |
貸倒引当金 | 8,376千円 |  | 8,738千円
減価償却超過額 | 11,755千円 |  | 5,509千円
ソフトウエア償却超過額 | 102,474千円 |  | 54,107千円
投資有価証券評価損 | 8,921千円 |  | 9,273千円
関係会社株式評価損 | 153,004千円 |  | 153,004千円
資産除去債務 | 24,774千円 |  | 26,037千円
税務上の繰越欠損金 | 717,044千円 |  | 683,207千円
その他 | 45,968千円 |  | 42,364千円
繰延税金資産小計 | 1,072,319千円 |  | 982,242千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △650,852千円 |  | △622,895千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △229,482千円 |  | △206,392千円
評価性引当額小計 | △880,335千円 |  | △829,287千円
繰延税金資産合計 | 191,984千円 |  | 152,955千円
繰延税金負債 |  |  |
その他有価証券評価差額金 | △241千円 |  | △3,215千円
資産除去債務 | △21,881千円 |  | △21,466千円
その他 | －千円 |  | △47千円
繰延税金負債合計 | △22,123千円 |  | △24,729千円
繰延税金資産の純額 | 169,860千円 |  | 128,225千円

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2023年９月30日） |  | 当事業年度 （2024年９月30日）
法定実効税率 | 30.62％ |  | 30.62％
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 2.85％ |  | 4.16％
住民税均等割 | 1.44％ |  | 2.25％
法人税の特別控除 | △0.57％ |  | △1.38％
役員賞与 | 0.64％ |  | －％
繰越欠損金控除額 | △3.74％ |  | △9.14％
評価性引当額の増減 | △25.71％ |  | △14.38％
外形標準課税 | 0.43％ |  | 5.55％
その他 | 2.28％ |  | 3.34％
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 8.24％ |  | 21.03％

###### （企業結合等関係）

共通支配下の取引等

連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### （収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため注記を省略しております。

###### （重要な後発事象）

連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

資産の種類 | 当期首残高 （千円） | 当期増加額 （千円） | 当期減少額 （千円） | 当期末残高 （千円） | 当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円） | 当期償却額 （千円） | 差引当期末残高（千円）
有形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
建物附属設備 | 225,055 | 19,210 | 455 | 243,810 | 32,983 | 16,488 | 210,826
工具、器具及び備品 | 613,485 | 162,476 | 2,081 | 773,881 | 520,292 | 43,330 | 253,588
有形固定資産計 | 838,541 | 181,687 | 2,536 | 1,017,691 | 553,275 | 59,818 | 464,415
無形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
ソフトウエア | 291,406 | 146,561 | － | 437,968 | 128,720 | 75,497 | 309,248
ソフトウエア仮勘定 | 224,705 | 254,007 | 146,561 | 332,151 | － | － | 332,151
無形固定資産計 | 516,112 | 400,569 | 146,561 | 770,119 | 128,720 | 75,497 | 641,399

（注）　当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

工具、器具及び備品　　サーバー等設備の購入　　 　　158,874千円

ソフトウエア　　　当期開発完了に伴うソフトウエア仮勘定振替額　　146,561千円

ソフトウエア仮勘定　　当期開発投資額　　　　　　　　　　　　　　250,931千円

当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。

ソフトウエア仮勘定　　当期開発完了に伴うソフトウエア振替額　　　146,561千円

###### 【引当金明細表】

区分 | 当期首残高 （千円） | 当期増加額 （千円） | 当期減少額 (目的使用) （千円） | 当期減少額 (その他) （千円） | 当期末残高 （千円）
貸倒引当金 | 27,357 | 28,538 | － | 27,357 | 28,538

(注)貸倒引当金(一般貸倒引当金、個別貸倒引当金)の当期減少額(その他)欄に記載の減少額は洗替による取崩額でありま

す。

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。