第２四半期報告書

第４【経理の状況】

１．中間財務諸表の作成方法について

　当社の中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、財務諸表等規則第１編及び第３編の規定により第１種中間財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間会計期間（2024年４月１日から2024年９月30日まで）に係る中間財務諸表について、有限責任あずさ監査法人による期中レビューを受けております。

３．中間連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、中間連結財務諸表を作成しておりません。

１【中間財務諸表】

(1)【中間貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2024年３月31日)	当中間会計期間 (2024年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	4,266,344	4,036,755
受取手形及び売掛金	526,295	485,346
電子記録債権	※ 82,362	28,999
仕掛品	55,679	19,944
原材料及び貯蔵品	172,886	168,345
その他	235,711	155,512
流動資産合計	5,339,279	4,894,902
固定資産
有形固定資産
建物（純額）	677,485	642,765
土地	582,770	582,770
その他（純額）	250,624	246,374
有形固定資産合計	1,510,880	1,471,910
無形固定資産	102,527	93,117
投資その他の資産	36,086	27,280
固定資産合計	1,649,495	1,592,308
資産合計	6,988,774	6,487,210
負債の部
流動負債
買掛金	19,573	20,700
電子記録債務	64,014	39,553
未払法人税等	35,443	24,477
賞与引当金	161,792	129,062
役員賞与引当金	－	1,132
その他	592,708	375,356
流動負債合計	873,531	590,283
固定負債
退職給付引当金	－	3,300
役員退職慰労引当金	34,900	38,600
固定負債合計	34,900	41,900
負債合計	908,431	632,183
純資産の部
株主資本
資本金	4,958,763	4,958,763
資本剰余金	2,788,763	2,788,763
利益剰余金	△1,666,875	△1,892,188
自己株式	△308	△311
株主資本合計	6,080,342	5,855,027
純資産合計	6,080,342	5,855,027
負債純資産合計	6,988,774	6,487,210

(2)【中間損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間会計期間 (自　2023年４月１日　至　2023年９月30日)	当中間会計期間 (自　2024年４月１日　至　2024年９月30日)
売上高	1,246,595	1,161,856
売上原価	421,989	490,301
売上総利益	824,605	671,554
販売費及び一般管理費	※ 835,458	※ 878,881
営業損失（△）	△10,852	△207,326
営業外収益
受取利息及び配当金	389	504
社員駐車場収入	476	474
その他	429	342
営業外収益合計	1,294	1,322
営業外費用
為替差損	174	320
その他	0	77
営業外費用合計	174	398
経常損失（△）	△9,731	△206,402
税引前中間純損失（△）	△9,731	△206,402
法人税、住民税及び事業税	1,901	18,909
法人税等合計	1,901	18,909
中間純損失（△）	△11,633	△225,312

(3)【中間キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間会計期間 (自　2023年４月１日　至　2023年９月30日)	当中間会計期間 (自　2024年４月１日　至　2024年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前中間純損失（△）	△9,731	△206,402
減価償却費	67,449	79,092
賞与引当金の増減額（△は減少）	4,246	△32,729
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△3,685	1,132
退職給付引当金の増減額（△は減少）	－	3,300
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	－	3,700
受取利息及び受取配当金	△389	△504
売上債権の増減額（△は増加）	187,631	94,312
棚卸資産の増減額（△は増加）	40,523	40,275
仕入債務の増減額（△は減少）	△78,286	△23,333
未払金の増減額（△は減少）	△65,266	△30,748
未払消費税等の増減額（△は減少）	56,789	△55,109
その他	△35,662	△39,187
小計	163,618	△166,203
利息及び配当金の受取額	12	214
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△3,666	△20,743
営業活動によるキャッシュ・フロー	159,964	△186,732
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△100,000	△300,000
定期預金の払戻による収入	－	300,000
有形固定資産の取得による支出	△40,185	△41,633
無形固定資産の取得による支出	△51,524	△2,355
その他	180	1,136
投資活動によるキャッシュ・フロー	△191,529	△42,853
財務活動によるキャッシュ・フロー
リース債務の返済による支出	△133	－
自己株式の取得による支出	－	△3
財務活動によるキャッシュ・フロー	△133	△3
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△31,698	△229,589
現金及び現金同等物の期首残高	2,034,570	2,066,344
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 2,002,872	※ 1,836,755

【注記事項】

（中間貸借対照表関係）

※　中間会計期間末日満期電子記録債権

　中間会計期間末日満期電子記録債権の会計処理については、決済日をもって決済処理をしております。なお、前事業年度末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期電子記録債権が前事業年度期末日残高に含まれております。

　前事業年度

(2024年３月31日)

　当中間会計期間

（2024年９月30日）

電子記録債権

2,784千円

－千円

（中間損益計算書関係）

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は以下の通りであります。

	前中間会計期間（自 2023年４月１日　　至 2023年９月30日）	当中間会計期間（自 2024年４月１日　　至 2024年９月30日）
給料及び手当	226,043千円	238,808千円
賞与引当金繰入額	52,842	43,980
役員賞与引当金繰入額	－	1,132
退職給付費用	2,431	5,283
役員退職慰労引当金繰入額	－	3,700
研究開発費	245,766	264,245

（中間キャッシュ・フロー計算書関係）

※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は以下の通りであります。

	前中間会計期間（自 2023年４月１日至 2023年９月30日）	当中間会計期間（自 2024年４月１日至 2024年９月30日）
現金及び預金勘定	4,202,872千円	4,036,755千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△2,200,000	△2,200,000
現金及び現金同等物	2,002,872	1,836,755

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間会計期間（自　2023年４月１日至　2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額（注）１	合計（注）２
	再生医療製品事業	再生医療受託事業	研究開発支援事業	計	調整額（注）１	合計（注）２
売上高
外部顧客への売上高	661,235	469,756	115,602	1,246,595	－	1,246,595
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	661,235	469,756	115,602	1,246,595	－	1,246,595
セグメント利益又はセグメント損失（△）	49,525	336,686	34,734	420,945	△431,797	△10,852

（注）１.調整額は以下の通りであります。

セグメント利益又は損失（△）の調整額には、各報告セグメントに配分していない全社費用等が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない新規開発費用、一般管理費であります。

２.セグメント損失（△）は、中間損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅱ　当中間会計期間（自　2024年４月１日至　2024年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額（注）１	合計（注）２
	再生医療製品事業	再生医療受託事業	研究開発支援事業	計	調整額（注）１	合計（注）２
売上高
外部顧客への売上高	743,177	309,510	109,169	1,161,856	－	1,161,856
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	743,177	309,510	109,169	1,161,856	－	1,161,856
セグメント利益又はセグメント損失（△）	109,972	135,271	29,939	275,183	△482,509	△207,326

（注）１.調整額は以下の通りであります。

２.セグメント損失（△）は、中間損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前中間会計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント			合計
	再生医療製品事業	再生医療受託事業	研究開発支援事業	合計
ジェイス	398,264	－	－	398,264
ジャック	162,451	－	－	162,451
CDMO・CRO	－	299,756	－	299,756
ラボサイトシリーズ	－	－	115,602	115,602
その他	100,520	170,000	－	270,520
外部顧客への売上高	661,235	469,756	115,602	1,246,595

当中間会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント			合計
	再生医療製品事業	再生医療受託事業	研究開発支援事業	合計
ジェイス	477,483	－	－	477,483
ジャック	202,544	－	－	202,544
CDMO・CRO	－	309,510	－	309,510
ラボサイトシリーズ	－	－	109,169	109,169
その他	63,150	－	－	63,150
外部顧客への売上高	743,177	309,510	109,169	1,161,856

（１株当たり情報）

１株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下の通りであります。

	前中間会計期間（自 2023年４月１日至 2023年９月30日）	当中間会計期間（自 2024年４月１日至 2024年９月30日）
１株当たり中間純損失（△）	△0円29銭	△5円55銭
（算定上の基礎）
中間純損失（△）　　　　　　　　　　　（千円）	△11,633	△225,312
普通株主に帰属しない金額　　　　　　　（千円）	－	－
普通株式に係る中間純損失（△）　　　　（千円）	△11,633	△225,312
普通株式の期中平均株式数　　　　　　　（株）	40,609,955	40,609,952

（注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、１株当たり中間純損失であり、また、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

２【その他】

　該当事項はありません。