### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (2023年３月31日) | 当事業年度 (2024年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 509,098 | 875,566
売掛金 | ※ 98,484 | ※ 112,376
原材料及び貯蔵品 | 706 | 2,478
前渡金 | 41,114 | 64,613
前払費用 | 15,779 | 18,069
その他 | ※ 11,687 | ※ 3,434
流動資産合計 | 676,870 | 1,076,538
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 10,105 | －
工具、器具及び備品 | 19,116 | －
リース資産 | 5,714 | －
有形固定資産合計 | 34,936 | －
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 2,279 | －
無形固定資産合計 | 2,279 | －
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 200,042 | 2,139
関係会社株式 | 285,708 | 275,708
長期前払費用 | 82 | －
差入保証金 | 40,580 | 41,607
投資その他の資産合計 | 526,412 | 319,454
固定資産合計 | 563,628 | 319,454
資産合計 | 1,240,498 | 1,395,993

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (2023年３月31日) | 当事業年度 (2024年３月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | ※ 23,125 | ※ 33,036
リース債務 | 1,931 | 2,008
未払金 | ※ 7,001 | ※ 6,870
未払費用 | 22,776 | 26,957
未払法人税等 | 4,275 | 118,782
未払消費税等 | － | 4,201
前受金 | ※ 85,090 | 67,280
預り金 | 2,792 | 5,528
賞与引当金 | 11,822 | 12,250
その他 | 104 | －
流動負債合計 | 158,918 | 276,916
固定負債 |  |
リース債務 | 4,356 | 2,308
資産除去債務 | 8,024 | 8,024
繰延税金負債 | 46,168 | 539
固定負債合計 | 58,549 | 10,872
負債合計 | 217,467 | 287,789
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 627,580 | 627,580
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 323,782 | 323,782
資本剰余金合計 | 323,782 | 323,782
利益剰余金 |  |
利益準備金 | 1,922 | 1,922
その他利益剰余金 |  |
繰越利益剰余金 | △75,947 | 152,933
利益剰余金合計 | △74,025 | 154,856
自己株式 | △123 | △123
株主資本合計 | 877,213 | 1,106,095
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 144,937 | 1,228
評価・換算差額等合計 | 144,937 | 1,228
新株予約権 | 880 | 880
純資産合計 | 1,023,031 | 1,108,204
負債純資産合計 | 1,240,498 | 1,395,993

##### ②【損益計算書】

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日) | 当事業年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日)
売上高 | ※１ 800,413 | ※１ 833,206
売上原価 | ※１ 524,914 | ※１ 584,982
売上総利益 | 275,498 | 248,223
販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 276,074 | ※１,※２ 311,216
営業損失（△） | △575 | △62,992
営業外収益 |  |
受取利息 | 80 | 84
受取配当金 | 27 | 28
補助金収入 | － | 1,710
雑収入 | 10 | 59
営業外収益合計 | 118 | 1,882
営業外費用 |  |
支払利息 | 184 | 212
新株予約権発行費 | 3,500 | －
雑損失 | 5 | 1,505
営業外費用合計 | 3,690 | 1,717
経常損失（△） | △4,147 | △62,827
特別利益 |  |
関係会社株式売却益 | － | 94,280
投資有価証券売却益 | － | 350,081
その他 | － | ※１ 864
特別利益合計 | － | 445,225
特別損失 |  |
減損損失 | － | 38,877
関係会社株式評価損 | 269,968 | －
特別損失合計 | 269,968 | 38,877
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | △274,116 | 343,521
法人税、住民税及び事業税 | 975 | 109,753
法人税等調整額 | 4,701 | 4,886
法人税等合計 | 5,677 | 114,639
当期純利益又は当期純損失（△） | △279,793 | 228,881

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

|  |  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | 資本剰余金 合計 | 利益準備金 | その他利益 剰余金 | 利益剰余金 合計
| 繰越利益剰余金
当期首残高 | 627,580 | 323,782 | 323,782 | 1,922 | 203,845 | 205,768 | △123 | 1,157,007
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
当期純損失（△） |  |  |  |  | △279,793 | △279,793 |  | △279,793
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | － | － | △279,793 | △279,793 | － | △279,793
当期末残高 | 627,580 | 323,782 | 323,782 | 1,922 | △75,947 | △74,025 | △123 | 877,213

| 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | 151,983 | 151,983 | － | 1,308,990
当期変動額 |  |  |  |
当期純損失（△） |  |  |  | △279,793
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △7,045 | △7,045 | 880 | △6,165
当期変動額合計 | △7,045 | △7,045 | 880 | △285,959
当期末残高 | 144,937 | 144,937 | 880 | 1,023,031

当事業年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

|  |  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | 資本剰余金 合計 | 利益準備金 | その他利益 剰余金 | 利益剰余金 合計
| 繰越利益剰余金
当期首残高 | 627,580 | 323,782 | 323,782 | 1,922 | △75,947 | △74,025 | △123 | 877,213
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
当期純利益 |  |  |  |  | 228,881 | 228,881 |  | 228,881
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | － | － | 228,881 | 228,881 | － | 228,881
当期末残高 | 627,580 | 323,782 | 323,782 | 1,922 | 152,933 | 154,856 | △123 | 1,106,095

| 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | 144,937 | 144,937 | 880 | 1,023,031
当期変動額 |  |  |  |
当期純利益 |  |  |  | 228,881
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △143,708 | △143,708 |  | △143,708
当期変動額合計 | △143,708 | △143,708 | － | 85,172
当期末残高 | 1,228 | 1,228 | 880 | 1,108,204

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

(1)子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

(2)その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

２．棚卸資産の評価基準及び評価方法

原材料及び貯蔵品

移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

３．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）

定率法を採用しております。ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については、定額法によっております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　　　　　　　　　５～18年

工具、器具及び備品　　３～15年

(2）無形固定資産（リース資産を除く）

自社利用のソフトウエア

社内における利用可能期間（３年～５年）に基づく定額法を採用しております。

(3）リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零（残価保証の取り決めがある場合は残価保証額）とする定額法を採用しております。

４．引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額のうち当期負担額を計上しております。

(2)賞与引当金

従業員賞与の支給に備えるため、将来の支給見込額のうち当期負担額を計上しております。

５．収益及び費用の計上基準

主要な事業における主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点は以下のとおりであります。

情報セキュリティ事業においては、主にネットワーク機器及び製品保守の販売、ネットワーク構築、セキュリティ運用監視サービスの提供を行っております。

ネットワーク機器及び製品保守の販売は、顧客へ製品、製品保守をそれぞれ引き渡した時点で収益を認識しております。また、ネットワーク構築による収益は、顧客が検収した時点で収益を認識しております。

セキュリティ運用監視サービスは、契約で定められた期間にわたり顧客に役務を提供する義務を負っており、当該履行義務は時の経過につれて充足されるため、当該契約期間に応じて均等按分し収益を認識しております。

取引の対価は、履行義務を充足してから主として１年以内に受領しており、重要な金融要素は含んでおりません。

###### （表示方法の変更）

前事業年度において、独立掲記しておりました「流動資産」の「未収入金」は金額的重要性が乏しいため表示科目の見直しを行い、当事業年度においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「未収入金」に表示していた864千円は、「その他」として組み替えております。

###### （重要な会計上の見積り）

会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりです。

・繰延税金資産の回収可能性

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

| （単位：千円）
| 前事業年度 | 当事業年度
繰延税金資産（純額） | － | －
繰延税金負債と相殺前の繰延税金資産 | 4,886 | －

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

繰延税金資産の回収可能性の判断は、将来の課税所得の見積りに基づいており、当該見積りは利益計画を基礎としております。当該利益計画は、将来の受注見込みに基づく収益予測といった重要な仮定を反映したものでありますが、将来の不確実な経済状況の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌事業年度以降の財務諸表において、繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。

###### （貸借対照表関係）

※　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

| 前事業年度 （2023年３月31日） | 当事業年度 （2024年３月31日）
短期金銭債権 | 2,756千円 | 3,624千円
短期金銭債務 | 9,312 | 13,528

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

| 前事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
営業取引による取引高 |  |
売上高 | 8,322千円 | 7,583千円
売上原価 | 85,505 | 120,986
その他の営業取引 | 13,074 | 19,072
営業取引以外の取引による取引高 | － | 864

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度17％、当事業年度19％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度83％、当事業年度81％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
役員報酬 | 71,100千円 | 63,200千円
給料手当及び賞与 | 69,794 | 88,355
賞与引当金繰入額 | 2,934 | 3,043
法定福利費 | 17,419 | 18,927
地代家賃 | 29,026 | 32,359
支払手数料 | 31,115 | 39,764
減価償却費 | 3,164 | 3,663

###### （有価証券関係）

子会社株式及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は関係会社株式275,708千円、前事業年度の貸借対照表計上額は関係会社株式285,708千円）は、市場価格がないため、記載しておりません。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2023年３月31日） |  | 当事業年度 （2024年３月31日）
（繰延税金資産） |  |  |
税務上の繰越欠損金 | 2,737千円 |  | －千円
関係会社株式評価損 | 98,908 |  | 98,908
投資有価証券評価損 | 9,575 |  | 1,974
賞与引当金 | 3,605 |  | 3,736
減価償却超過額 | 2,960 |  | 1,865
資産除去債務 | 2,447 |  | 2,447
未払費用 | 466 |  | 446
減損損失 | － |  | 11,931
その他 | 1,703 |  | 7,593
繰延税金資産小計 | 122,406 |  | 128,904
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △2,737 |  | －
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △114,782 |  | △128,904
評価性引当額小計 | △117,519 |  | △128,904
繰延税金資産合計 | 4,886 |  | －
（繰延税金負債） |  |  |
その他有価証券評価差額金 | △51,054千円 |  | △539千円
繰延税金負債合計 | △51,054 |  | △539
繰延税金資産（負債）の純額 | △46,168 |  | △539

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2023年３月31日） |  | 当事業年度 （2024年３月31日）
法定実効税率 | －％ |  | 30.5％
（調整） |  |  |
評価性引当額 | － |  | 3.3
交際費 | － |  | 0.1
住民税均等割 | － |  | 0.3
その他 | － |  | △0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | － |  | 33.4

（注）前事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

###### （収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」

に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却 累計額
有形固定資産 | 建物 | 10,105 | － | 9,188 （9,188） | 916 | － | 11,407
| 工具、器具及び備品 | 19,116 | 14,215 | 22,013 （22,013） | 11,318 | － | 175,186
| リース資産 | 5,714 | － | 3,952 （3,952） | 1,762 | － | 3,083
| 計 | 34,936 | 14,215 | 35,154 （35,154） | 13,997 | － | 189,677
無形固定資産 | ソフトウエア | 2,279 | － | 1,763 （1,763） | 516 | － | 47,343
| 計 | 2,279 | － | 1,763 （1,763） | 516 | － | 47,343
長期前払費用 | 82 | 1,959 | 1,959 （1,959） | 82 | － | －

（注）１．当期増加額の主なものは次のとおりであります。

| 工具、器具及び備品 | 基盤増強用サーバー等 | 14,215 | 千円

２．当期減少額の（　）内は内書きで、減損損失の計上額であります。

###### 【引当金明細表】

（単位：千円）

科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高
賞与引当金 | 11,822 | 12,250 | 11,822 | 12,250

#### (2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### (3)【その他】

該当事項はありません。