１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (令和５年３月31日) |
当連結会計年度 (令和６年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
商品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
１年内回収予定の長期貸付金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物及び構築物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
|
|
|
建物及び構築物（純額） |
|
|
|
機械装置及び運搬具 |
|
|
|
減価償却累計額 |
|
|
|
機械装置及び運搬具（純額） |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
減価償却累計額 |
|
|
|
リース資産（純額） |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
減価償却累計額 |
|
|
|
その他（純額） |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
のれん |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
差入保証金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
繰延資産 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (令和５年３月31日) |
当連結会計年度 (令和６年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
１年内償還予定の社債 |
|
|
|
１年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
店舗閉鎖損失引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
社債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
再評価に係る繰延税金負債 |
|
|
|
役員退職慰労引当金 |
|
|
|
役員株式給付引当金 |
|
|
|
退職給付に係る負債 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
利益剰余金 |
△ |
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
|
|
|
土地再評価差額金 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
その他の包括利益累計額合計 |
△ |
△ |
|
非支配株主持分 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 令和４年４月１日 至 令和５年３月31日) |
当連結会計年度 (自 令和５年４月１日 至 令和６年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
役員報酬 |
|
|
|
役員株式給付引当金繰入額 |
|
|
|
給料及び手当 |
|
|
|
従業員賞与 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
福利厚生費 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
水道光熱費 |
|
|
|
消耗品費 |
|
|
|
賃借料 |
|
|
|
修繕費 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
雑費 |
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
販売費及び一般管理費合計 |
|
|
|
営業利益又は営業損失（△） |
△ |
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
受取家賃 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
雑収入 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
不動産賃貸費用 |
|
|
|
雑損失 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益又は経常損失（△） |
△ |
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
受取補償金 |
|
|
|
抱合せ株式消滅差益 |
|
|
|
賃貸借契約解約益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
固定資産売却損 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
店舗閉鎖損失 |
|
|
|
店舗閉鎖損失引当金繰入額 |
|
|
|
訴訟和解金 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税金等調整前当期純利益又は |
△ |
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 令和４年４月１日 至 令和５年３月31日) |
当連結会計年度 (自 令和５年４月１日 至 令和６年３月31日) |
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
△ |
|
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
△ |
|
|
非支配株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益又は |
△ |
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 令和４年４月１日 至 令和５年３月31日) |
当連結会計年度 (自 令和５年４月１日 至 令和６年３月31日) |
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
△ |
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△ |
△ |
|
為替換算調整勘定 |
|
△ |
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
包括利益 |
△ |
|
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
△ |
|
|
非支配株主に係る包括利益 |
|
|
前連結会計年度（自 令和４年４月１日 至 令和５年３月31日）
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する |
|
|
△ |
|
△ |
|
株主資本以外の項目の |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
||||
|
|
その他有価証券 評価差額金 |
繰延ヘッジ 損益 |
土地再評価 差額金 |
為替換算 調整勘定 |
その他の包括 利益累計額合計 |
|
当期首残高 |
|
|
△ |
|
△ |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
親会社株主に帰属する |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の |
|
△ |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
新株予約権 |
非支配 株主持分 |
純資産合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する |
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の |
△ |
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
当連結会計年度（自 令和５年４月１日 至 令和６年３月31日）
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
△ |
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
欠損填補 |
|
△ |
|
|
|
|
親会社株主に帰属する 当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
△ |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
||||
|
|
その他有価証券 評価差額金 |
繰延ヘッジ 損益 |
土地再評価 差額金 |
為替換算 調整勘定 |
その他の包括 利益累計額合計 |
|
当期首残高 |
|
|
△ |
|
△ |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
欠損填補 |
|
|
|
|
|
|
親会社株主に帰属する 当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の |
|
△ |
|
△ |
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
非支配 株主持分 |
純資産合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
欠損填補 |
|
|
|
親会社株主に帰属する 当期純利益 |
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
株主資本以外の項目の |
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 令和４年４月１日 至 令和５年３月31日) |
当連結会計年度 (自 令和５年４月１日 至 令和６年３月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益又は |
△ |
|
|
減価償却費 |
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少） |
|
|
|
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
受取補償金 |
|
△ |
|
固定資産売却益 |
△ |
△ |
|
固定資産除却損 |
|
|
|
固定資産売却損 |
|
|
|
投資有価証券評価損益（△は益） |
|
|
|
賃貸借契約解約益 |
△ |
△ |
|
抱合せ株式消滅差損益（△は益） |
△ |
|
|
売上債権の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
未収入金の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
未払金の増減額（△は減少） |
|
|
|
未払消費税等の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
未収消費税等の増減額（△は増加） |
|
|
|
その他 |
|
|
|
小計 |
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
補償金の受取額 |
|
|
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の還付額 |
|
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の |
|
|
|
事業譲受による支出 |
|
△ |
|
資産除去債務の履行による支出 |
△ |
△ |
|
差入保証金の差入による支出 |
△ |
△ |
|
差入保証金の回収による収入 |
|
|
|
建設協力金の支払による支出 |
△ |
△ |
|
建設協力金の回収による収入 |
|
|
|
その他 |
△ |
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 令和４年４月１日 至 令和５年３月31日) |
当連結会計年度 (自 令和５年４月１日 至 令和６年３月31日) |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
ファイナンス・リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
|
社債の償還による支出 |
△ |
△ |
|
新株予約権の行使による株式の発行による収入 |
|
|
|
配当金の支払額 |
△ |
|
|
その他 |
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
非連結子会社との合併に伴う |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
１．連結の範囲に関する事項
連結子会社の数
連結子会社の名称
サトフードサービス株式会社
株式会社フーズネット
株式会社家族亭
M&Sフードサービス株式会社
株式会社NIS
サト・アークランドフードサービス株式会社
台湾上都餐飲股份有限公司
当社が前連結会計年度において取得した株式会社NIS(以下、「旧NIS」という。）は、当社が令和５年４月12日に設立した株式会社NIS（以下、「新NIS」という。）を承継会社、旧NISを分割会社とする会社分割（吸収分割）を実施し、令和６年２月13日に清算を結了いたしましたので、連結の範囲から除外し、新NISについては連結の範囲に含めております。
２．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、台湾上都餐飲股份有限公司の決算日は12月31日であります。連結財務諸表の作成に当たっては、同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については連結上必要な調整を行っております。その他の連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
３．会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
② デリバティブ……時価法
③ 棚卸資産
通常の販売目的で保有する棚卸資産
評価基準は原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）により算定しております。
商品……最終仕入原価法及び総平均法による原価法
原材料…総平均法及び先入先出法による原価法
貯蔵品…総平均法及び先入先出法による原価法
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）……主として定率法により償却しております。ただし、一部の連結子会社では、建物及び平成28年4月1日以後に取得した建物附属設備及び構築物は定額法により償却しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物 ３年～31年
機械及び装置 ２年～10年
その他 ２年～15年
② 無形固定資産（リース資産を除く）……定額法
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
なお、リース取引開始日が平成20年３月31日以前の所有権移転外ファイナンス・リース取引については、引き続き通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。
(3) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
売掛金等債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員の賞与支給に備えるため、賞与の支給見込額の当連結会計年度対応分を計上しております。
③ 店舗閉鎖損失引当金
閉店等により発生する損失に備えるため、合理的に見込まれる保証金解約損失等の関連損失を引当計上しております。
④ 役員退職慰労引当金
役員の退任時の役員退職慰労金の支給に備えるため、役員退職慰労金の内規に基づく期末要支給額を計上しております。なお、役員退職慰労金の算定に際して、平成14年６月末日をもって平成14年７月以降の在任年数の加算を打ち切っております。
⑤ 役員株式給付引当金
役員の退任時に当社株式を給付する株式報酬制度に基づき、一定の要件を満たした取締役に対してポイントを付与し、当該ポイントに相当する引当金を計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(5) 重要な収益及び費用の計上基準
当社グループの顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
① 料飲商品の販売及び役務提供
当社グループは、主に料飲商品の提供及びそれに付随する役務の提供を行っております。
当該履行義務は、顧客に商品及び付随する役務を提供した時点で履行義務が充足されると判断し、当該時点で収益を認識しております。
② フランチャイズ加盟店へのフランチャイズ権の供与
当社グループは、フランチャイズ本部として顧客にフランチャイズ権の供与を行っております。
当該履行義務は、フランチャイズ加盟契約の契約期間を履行義務の充足期間として、履行義務を充足するにつれて一定の期間にわたり均等に収益を認識しております。
(6) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外連結子会社の資産及び負債は、在外子会社の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。
(7) 重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用しております。また、為替変動リスクのヘッジについて振当処理の要件を充たしている場合には振当処理を、金利スワップ取引について特例処理の条件を充たしている場合には特例処理を採用しております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ会計を適用したヘッジ対象とヘッジ手段は以下のとおりであります。
ヘッジ手段
為替予約取引、金利スワップ取引
ヘッジ対象
為替予約取引については原材料輸入による外貨建買入債務及び外貨建予定取引を、金利スワップ取引については借入金をヘッジ対象としております。
③ ヘッジ方針
「社内管理規程」に基づき、為替変動リスク及び金利変動リスクをヘッジしております。
④ ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ対象の相場変動又はキャッシュ・フローの変動の累計とヘッジ手段の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計を比較し、その変動額の比率によって有効性を評価しております。ただし、特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。
(8) のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、主に15年の定額法により償却しております。
(9) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資であります。
(10) その他連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項
繰延資産の処理方法
社債発行費…社債償還期間にわたり均等償却しております。
１．固定資産の減損
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
（単位：千円）
|
|
前連結会計年度 （令和５年３月31日） |
当連結会計年度 （令和６年３月31日） |
|
有形固定資産 |
8,658,356 |
9,295,117 |
|
無形固定資産 |
2,000,201 |
1,768,407 |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する事項
当社グループは、店舗をキャッシュ・フローを生み出す最小単位としてグルーピングを行っております。また、賃貸資産及び遊休不動産等については個別の物件毎に、本社等の共用資産については共用資産を含むより大きな単位でグルーピングを行っております。
減損の兆候があると認められる場合には、資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比較することによって、減損損失の認識の要否を判定しております。判定の結果、割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回り減損損失の認識が必要とされた場合、帳簿価額を回収可能価額（正味売却価額又は使用価値のいずれか高い価額）まで減額し、帳簿価額の減少額は減損損失として認識しております。
また、将来キャッシュ・フローの見積りは中期経営計画や店舗別予算を基礎としており、一定の仮定に基づき算定しております。これらの仮定は将来の不確実な経済状況及び会社の経営状況の影響を受け、翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。
２．繰延税金資産の回収可能性
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
（単位：千円）
|
|
前連結会計年度 （令和５年３月31日） |
当連結会計年度 （令和６年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
1,410,700 |
1,712,459 |
（注）当連結会計年度において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前連結会計年度の繰延税金資産については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の重要な見直しが反映された後の金額によっております。
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する事項
当社グループは、将来の事業計画に基づいた課税所得の見積りに基づき、回収可能性があると判断した将来減算一時差異等について、繰延税金資産を計上しております。
課税所得の見積りについては一定の仮定に基づき算定しており、これらの仮定は将来の不確実な経済状況及び会社の経営状況の影響を受け、翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。
（取締役等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）
当社は、令和元年６月27日開催の第51期定時株主総会決議に基づき、令和２年２月25日より、当社の取締役（社外取締役、監査等委員である取締役を除きます。）及び主要なグループ会社の取締役（社外取締役、監査等委員又は当社の取締役兼務である取締役を除きます。当社の取締役と併せて「取締役等」といいます。）に対する株式報酬制度「役員株式給付信託」（以下、「本制度」といいます。）を導入しております。
（1）取引の概要
本制度の導入に際し制定した「役員株式給付規程」に基づき、取締役等に対してポイントを付与し、原則として退任時に当該付与ポイントに相当する当社株式を給付する仕組みであります。
企業会計基準委員会が公表した「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号 平成27年３月26日）を参考に取締役に対しても同取扱いを読み替えて適用し、本制度に関する会計処理としては、信託の資産及び負債を企業の資産及び負債として連結貸借対照表に計上する総額法を適用しております。
（2）信託が保有する自己株式
株式会社日本カストディ銀行（信託口）（以下、「本信託」といいます。）に残存する当社株式を、本信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度末119,714千円、119,000株、当連結会計年度末119,412千円、118,700株であります。
※２ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （令和５年３月31日） |
当連結会計年度 （令和６年３月31日） |
|
建物及び構築物 |
52,348千円 |
47,968千円 |
|
土地 |
2,804,319 |
2,804,319 |
|
投資有価証券 |
398,513 |
731,790 |
|
計 |
3,255,180 |
3,584,078 |
上記に対応する債務
|
|
前連結会計年度 （令和５年３月31日） |
当連結会計年度 （令和６年３月31日） |
|
長期借入金 |
2,608,540千円 |
2,798,653千円 |
（１年内返済予定の長期借入金含む）
※４ 土地の再評価
土地の再評価に関する法律（平成10年３月31日公布法律第34号）及び土地の再評価に関する法律の一部を改正する法律（平成11年３月31日公布法律第24号）に基づき、事業用の土地の再評価を行い、再評価に係る繰延税金負債を負債の部に、土地再評価差額金を純資産の部に、それぞれ計上しております。
・再評価の方法…土地の再評価に関する法律施行令（平成10年３月31日公布政令第119号）第２条第４号に定める地価税法第16条に規定する「地価税の課税価格の計算の基礎となる土地の価額を算定するための財産評価基本通達」により算出しております。
・再評価を行った年月日…平成12年３月31日
|
|
前連結会計年度 （令和５年３月31日） |
当連結会計年度 （令和６年３月31日） |
|
再評価を行った土地の期末における時価と再評価後の帳簿価額との差額 |
△1,147,928千円 |
△1,133,505千円 |
※１ 顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。
※２ 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
|
前連結会計年度 （自 令和４年４月１日 至 令和５年３月31日） |
当連結会計年度 （自 令和５年４月１日 至 令和６年３月31日） |
||
|
建物及び構築物 |
18,901千円 |
|
18,255千円 |
|
機械装置及び運搬具 |
556 |
|
2,404 |
|
有形固定資産その他 |
7,467 |
|
6,012 |
|
無形固定資産その他 |
9,741 |
|
－ |
|
投資その他の資産その他 |
0 |
|
－ |
|
計 |
36,667 |
|
26,671 |
※３ 減損損失
前連結会計年度（自 令和４年４月１日 至 令和５年３月31日）
当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
（単位：千円）
|
用途 |
場所 |
種類 |
金額 |
|
|
店舗 |
北海道 茨城県 埼玉県 千葉県 東京都 神奈川県 新潟県 静岡県 愛知県 |
三重県 滋賀県 京都府 大阪府 兵庫県 奈良県 和歌山県 岡山県
|
建物及び構築物 |
353,828 |
|
機械装置及び運搬具 |
7,273 |
|||
|
土地 |
4,879 |
|||
|
リース資産 |
54,469 |
|||
|
有形固定資産その他 |
98,318 |
|||
|
無形固定資産その他 |
1,921 |
|||
|
投資その他の資産その他 |
113 |
|||
|
共用資産 |
東京都 大阪府 |
建物及び構築物 |
53,611 |
|
|
機械装置及び運搬具 |
13,554 |
|||
|
有形固定資産その他 |
17,476 |
|||
|
無形固定資産その他 |
126,539 |
|||
|
合計 |
731,987 |
|||
当社グループは、店舗をキャッシュ・フローを生み出す最小単位としてグルーピングを行っております。また、賃貸資産及び遊休不動産等については個別の物件毎に、本社等の共用資産については共用資産を含むより大きな単位でグルーピングを行っております。
営業活動から生じる損益が継続してマイナス又はマイナス見込みである資産グループ及び閉店の意思決定をした資産グループにおいて、資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回ったため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお株式会社家族亭は、共用資産を含むより大きな単位の営業活動から生じる損益が継続してマイナスであることから、共用資産を含むより大きな単位で将来の回収可能性を検討した結果、共用資産の帳簿価額の全額を減額しております。
資産グループの回収可能価額は正味売却価額又は使用価値のいずれか高い価額により算定しており、使用価値は将来キャッシュ・フローを6.3％で割り引いて算出しております。
当連結会計年度（自 令和５年４月１日 至 令和６年３月31日）
当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
（単位：千円）
|
用途 |
場所 |
種類 |
金額 |
|
|
店舗 |
埼玉県 千葉県 東京都 神奈川県 愛知県 |
京都府 大阪府 兵庫県 奈良県 （海外） 台湾 |
建物及び構築物 |
145,542 |
|
機械装置及び運搬具 |
2,223 |
|||
|
リース資産 |
2,037 |
|||
|
建設仮勘定 |
2,150 |
|||
|
有形固定資産その他 |
48,888 |
|||
|
無形固定資産その他 |
3,269 |
|||
|
合計 |
204,112 |
|||
当社グループは、店舗をキャッシュ・フローを生み出す最小単位としてグルーピングを行っております。また、賃貸資産及び遊休不動産等については個別の物件毎に、本社等の共用資産については共用資産を含むより大きな単位でグルーピングを行っております。
営業活動から生じる損益が継続してマイナス又はマイナス見込みである資産グループ及び閉店の意思決定をした資産グループにおいて、資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回ったため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。
資産グループの回収可能価額は正味売却価額又は使用価値のいずれか高い価額により算定しており、使用価値は将来キャッシュ・フローを4.8％で割り引いて算出しております。
※４ 固定資産売却益
前連結会計年度（自 令和４年４月１日 至 令和５年３月31日）
固定資産売却益は、主に有形固定資産その他と土地の売却によるものであります。
当連結会計年度（自 令和５年４月１日 至 令和６年３月31日）
固定資産売却益は、主に有形固定資産その他と土地の売却によるものであります。
※５ 固定資産売却損
前連結会計年度（自 令和４年４月１日 至 令和５年３月31日）
固定資産売却損は、主に有形固定資産その他の売却によるものであります。
当連結会計年度（自 令和５年４月１日 至 令和６年３月31日）
固定資産売却損は、主に建物及び構築物の売却によるものであります。
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 （自 令和４年４月１日 至 令和５年３月31日） |
当連結会計年度 （自 令和５年４月１日 至 令和６年３月31日） |
|
その他有価証券評価差額金： |
|
|
|
当期発生額 |
67,884千円 |
337,583千円 |
|
組替調整額 |
－ |
－ |
|
税効果調整前 |
67,884 |
337,583 |
|
税効果額 |
△20,758 |
△103,232 |
|
その他有価証券評価差額金 |
47,125 |
234,350 |
|
繰延ヘッジ損益： |
|
|
|
当期発生額 |
△50,494 |
10,786 |
|
組替調整額 |
－ |
△20,096 |
|
税効果調整前 |
△50,494 |
△9,309 |
|
税効果額 |
15,441 |
2,846 |
|
繰延ヘッジ損益 |
△35,053 |
△6,462 |
|
為替換算調整勘定： |
|
|
|
当期発生額 |
351 |
△2,663 |
|
組替調整額 |
－ |
－ |
|
税効果調整前 |
351 |
△2,663 |
|
税効果額 |
－ |
△4,122 |
|
為替換算調整勘定 |
351 |
△6,785 |
|
その他の包括利益合計 |
12,423 |
221,101 |
前連結会計年度（自 令和４年４月１日 至 令和５年３月31日）
１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度 期首株式数（株） |
当連結会計年度 増加株式数（株） |
当連結会計年度 減少株式数（株） |
当連結会計年度末 株式数（株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注）１ |
39,872,284 |
1,597,900 |
－ |
41,470,184 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注）２ |
119,343 |
－ |
－ |
119,343 |
（注）１．普通株式の発行済株式総数の増加は、新株予約権の権利行使によるものであります。
２．普通株式の自己株式の当連結会計年度末株式数には、役員株式給付信託の信託財産として株式会社日本カストディ銀行（信託口）が保有する当社株式（当連結会計年度期首119,000株、当連結会計年度末119,000株）が含まれております。
２ 新株予約権等に関する事項
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる 株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） |
当連結会計年度末残高 （千円） |
|||
|
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
||||
|
提出会社 （親会社） |
行使価額修正条項付 第１回新株予約権 |
普通株式 |
1,597,900 |
－ |
1,597,900 |
－ |
－ |
|
合計 |
1,597,900 |
－ |
1,597,900 |
－ |
－ |
||
（注）１．目的となる株式の数は、新株予約権が行使されたものと仮定した場合における株式数を記載しております。
２．行使価額修正条項付第１回新株予約権の減少は、新株予約権の行使によるものであります。
３ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
令和４年５月13日取締役会 |
普通株式 |
199,359 |
5.00 |
令和４年３月31日 |
令和４年６月30日 |
（注）令和４年５月13日取締役会の決議による配当金の総額には、役員株式給付信託の信託財産として株式会社日本カストディ銀行（信託口）が保有する当社株式に対する配当金595千円が含まれております。
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 令和５年４月１日 至 令和６年３月31日）
１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度 期首株式数（株） |
当連結会計年度 増加株式数（株） |
当連結会計年度 減少株式数（株） |
当連結会計年度末 株式数（株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
41,470,184 |
－ |
－ |
41,470,184 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注）１,２ |
119,343 |
－ |
300 |
119,043 |
（注）１．普通株式の自己株式の減少は、役員株式給付信託からの給付による減少によるものであります。
２．普通株式の自己株式の当連結会計年度末株式数には、役員株式給付信託の信託財産として株式会社日本カストディ銀行（信託口）が保有する当社株式（当連結会計年度期首119,000株、当連結会計年度末118,700株）が含まれております。
２ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
該当事項はありません。
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
配当の原資 |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
令和６年５月21日取締役会 |
普通株式 |
311,023 |
利益剰余金 |
7.50 |
令和６年３月31日 |
令和６年６月28日 |
（注）令和６年５月21日取締役会の決議による配当金の総額には、役員株式給付信託の信託財産として株式会社日本カストディ銀行（信託口）が保有する当社株式に対する配当金890千円が含まれております。
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 （自 令和４年４月１日 至 令和５年３月31日） |
当連結会計年度 （自 令和５年４月１日 至 令和６年３月31日） |
||
|
現金及び預金勘定 |
12,150,379 |
千円 |
12,371,553 |
千円 |
|
現金及び現金同等物 |
12,150,379 |
|
12,371,553 |
|
※２ 前連結会計年度に株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
株式の取得により新たに株式会社NISを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに新規連結子会社株式の取得価額と新規連結子会社取得のための支出との関係は次のとおりであります。
|
流動資産 |
231,048 |
千円 |
|
固定資産 |
467,952 |
|
|
のれん |
597,217 |
|
|
流動負債 |
△ 228,377 |
|
|
固定負債 |
△ 317,841 |
|
|
新規連結子会社株式の取得価額 |
750,000 |
|
|
新規連結子会社の現金及び現金同等物 |
△ 154,312 |
|
|
支配獲得日からみなし取得日までの間に実行された 当該会社に対する貸付金 |
385,000 |
|
|
長期未払金 |
△ 150,000 |
|
|
差引：連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 |
830,687 |
|
（注）当連結会計年度において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、連結開始時の資産及び負債の内訳については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の重要な見直しが反映された後の金額によっております。
３ 重要な非資金取引の内容
(1) ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額
|
|
前連結会計年度 （自 令和４年４月１日 至 令和５年３月31日） |
当連結会計年度 （自 令和５年４月１日 至 令和６年３月31日） |
||
|
ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額 |
－ |
千円 |
88,254 |
千円 |
（借手側）
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
(ア）有形固定資産
店舗建物（建物及び構築物）、店舗厨房機器の一部及び事務用機器の一部（その他）であります。
(イ）無形固定資産
ソフトウエアであります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「３．会計方針に関する事項 (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が、平成20年３月31日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっており、その内容は以下のとおりであります。
(1）リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額及び期末残高相当額
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度（令和５年３月31日） |
||
|
|
取得価額相当額 |
減価償却累計額相当額 |
期末残高相当額 |
|
建物及び構築物 |
372,419 |
350,595 |
21,824 |
|
合計 |
372,419 |
350,595 |
21,824 |
|
（単位：千円） |
|
|
当連結会計年度（令和６年３月31日） |
||
|
|
取得価額相当額 |
減価償却累計額相当額 |
期末残高相当額 |
|
建物及び構築物 |
170,567 |
157,272 |
13,295 |
|
合計 |
170,567 |
157,272 |
13,295 |
（注）取得価額相当額は、未経過リース料期末残高が有形固定資産の期末残高等に占める割合が低いため、支払利子込み法により算定しております。
(2）未経過リース料期末残高相当額
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （令和５年３月31日） |
当連結会計年度 （令和６年３月31日） |
|
未経過リース料期末残高相当額 |
|
|
|
１年内 |
8,528 |
5,661 |
|
１年超 |
13,295 |
7,633 |
|
合計 |
21,824 |
13,295 |
（注）未経過リース料期末残高相当額は、未経過リース料期末残高が有形固定資産の期末残高等に占める割合が低いため、支払利子込み法により算定しております。
(3）支払リース料及び減価償却費相当額
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （自 令和４年４月１日 至 令和５年３月31日） |
当連結会計年度 （自 令和５年４月１日 至 令和６年３月31日） |
|
支払リース料 |
15,956 |
8,528 |
|
減価償却費相当額 |
15,956 |
8,528 |
(4）減価償却費相当額の算定方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
２．オペレーティング・リース取引
① 借手側
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （令和５年３月31日） |
当連結会計年度 （令和６年３月31日） |
|
１年内 |
433,154 |
421,755 |
|
１年超 |
3,896,263 |
3,572,626 |
|
合計 |
4,329,418 |
3,994,382 |
② 貸手側
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （令和５年３月31日） |
当連結会計年度 （令和６年３月31日） |
|
１年内 |
13,466 |
13,466 |
|
１年超 |
116,134 |
102,667 |
|
合計 |
129,600 |
116,134 |
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入及び社債等による方針であります。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引及び短期的な売買損益を得る目的の取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を把握する体制としております。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に把握された時価が取締役会に報告されております。
長期貸付金、差入保証金は主に店舗等の賃貸借契約に伴うものであり、契約先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、契約締結前に対象物件の権利関係などの確認を行うとともに、契約先ごとの期日管理及び残高管理を行っております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが２ヶ月以内の支払期日であります。一部外貨建てのものについては、為替の変動リスクに晒されておりますが、為替変動リスクを回避するために、為替予約取引をヘッジ手段として利用しております。
長期借入金及び社債（原則として10年以内）は主に設備投資に係る資金調達であります。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されておりますが、一部については、支払金利の変動リスクを回避し支払利息の固定化を図るために、個別契約ごとに金利スワップ取引をヘッジ手段として利用しております。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性評価の方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「３．会計方針に関する事項 (7) 重要なヘッジ会計の方法」をご参照下さい。
デリバティブ取引の執行・管理については、「社内管理規程」に従い財務経理部長が契約額、期間等の稟議決裁を経て執行し、定期的に取引内容について担当取締役に報告し、担当取締役は取締役会に報告する方針でリスク管理をしております。また、デリバティブ取引の契約先はいずれも信用度の高い金融機関であるため相手方の契約不履行による信用リスクはほとんどないと判断しております。
また、営業債務、借入金及び社債は、流動性リスクに晒されておりますが、各部署からの報告に基づき財務経理部長が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、この金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクや信用リスク等を示すものではありません。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度（令和５年３月31日）
（単位：千円）
|
|
連結貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
(1) 投資有価証券(*3) |
620,253 |
620,253 |
－ |
|
(2) 差入保証金 |
3,998,578 |
3,868,550 |
△130,028 |
|
資産計 |
4,618,831 |
4,488,803 |
△130,028 |
|
(1) 社債(*4) |
5,100,000 |
5,076,738 |
△23,261 |
|
(2) 長期借入金(*4) |
4,992,543 |
4,924,690 |
△67,853 |
|
(3) リース債務(*4) |
1,356,861 |
1,346,717 |
△10,143 |
|
負債計 |
11,449,405 |
11,348,146 |
△101,258 |
|
デリバティブ取引(*5) |
|
|
|
|
① ヘッジ会計が適用されていないもの |
－ |
－ |
－ |
|
② ヘッジ会計が適用されているもの |
20,845 |
20,845 |
－ |
|
デリバティブ取引計 |
20,845 |
20,845 |
－ |
当連結会計年度（令和６年３月31日）
（単位：千円）
|
|
連結貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
(1) 投資有価証券(*3) |
957,836 |
957,836 |
－ |
|
(2) 差入保証金 |
3,947,385 |
3,728,189 |
△219,195 |
|
資産計 |
4,905,221 |
4,686,025 |
△219,195 |
|
(1) 社債(*4) |
4,165,000 |
4,127,600 |
△37,399 |
|
(2) 長期借入金(*4) |
4,905,061 |
4,942,981 |
37,919 |
|
(3) リース債務(*4) |
1,230,437 |
1,236,453 |
6,016 |
|
負債計 |
10,300,498 |
10,307,035 |
6,536 |
|
デリバティブ取引(*5) |
|
|
|
|
① ヘッジ会計が適用されていないもの |
－ |
－ |
－ |
|
② ヘッジ会計が適用されているもの |
11,536 |
11,536 |
－ |
|
デリバティブ取引計 |
11,536 |
11,536 |
－ |
(*1) 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2) 「売掛金」、「買掛金」、「未払金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*3) 市場価格のない株式等は、「(1) 投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
（単位：千円）
|
区分 |
前連結会計年度 （令和５年３月31日） |
当連結会計年度 （令和６年３月31日） |
|
非上場株式 |
16,615 |
14,018 |
(*4) １年内償還予定の社債、１年内返済予定の長期借入金及び１年内返済予定のリース債務を含んでおります。
(*5) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。
（注）１．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（令和５年３月31日）
（単位：千円）
|
|
１年以内 |
１年超 ５年以内 |
５年超 10年以内 |
10年超 |
|
現金及び預金 |
12,150,379 |
－ |
－ |
－ |
|
売掛金 |
2,150,927 |
－ |
－ |
－ |
|
長期貸付金 |
64,654 |
243,736 |
241,039 |
139,499 |
|
差入保証金 |
206,626 |
1,658,563 |
1,161,033 |
972,355 |
|
合計 |
14,573,584 |
1,901,304 |
1,402,073 |
1,111,854 |
当連結会計年度（令和６年３月31日）
（単位：千円）
|
|
１年以内 |
１年超 ５年以内 |
５年超 10年以内 |
10年超 |
|
現金及び預金 |
12,371,553 |
－ |
－ |
－ |
|
売掛金 |
2,721,397 |
－ |
－ |
－ |
|
長期貸付金 |
65,787 |
237,531 |
241,300 |
128,978 |
|
差入保証金 |
61,040 |
1,680,202 |
1,171,080 |
1,035,061 |
|
合計 |
15,219,779 |
1,917,734 |
1,412,380 |
1,164,039 |
（注）２．社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（令和５年３月31日）
（単位：千円）
|
|
１年以内 |
１年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 |
|
社債 |
935,000 |
972,500 |
900,000 |
840,000 |
562,500 |
890,000 |
|
長期借入金 |
1,051,626 |
1,021,254 |
977,860 |
928,961 |
500,698 |
512,142 |
|
リース債務 |
190,420 |
186,348 |
189,942 |
119,671 |
72,466 |
598,012 |
|
合計 |
2,177,046 |
2,180,102 |
2,067,802 |
1,888,633 |
1,135,664 |
2,000,154 |
当連結会計年度（令和６年３月31日）
（単位：千円）
|
|
１年以内 |
１年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 |
|
社債 |
972,500 |
900,000 |
840,000 |
562,500 |
480,000 |
410,000 |
|
長期借入金 |
1,164,678 |
1,121,284 |
1,072,385 |
644,122 |
406,085 |
496,505 |
|
リース債務 |
185,222 |
189,651 |
120,247 |
73,414 |
74,908 |
586,992 |
|
合計 |
2,322,401 |
2,210,936 |
2,032,633 |
1,280,036 |
960,993 |
1,493,497 |
３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度（令和５年３月31日）
|
区分 |
時価（千円） |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券 |
|
|
|
|
|
株式 |
608,113 |
－ |
－ |
608,113 |
|
その他 |
12,140 |
－ |
－ |
12,140 |
|
デリバティブ取引 |
|
|
|
|
|
通貨関連 |
－ |
20,845 |
－ |
20,845 |
|
資産計 |
620,253 |
20,845 |
－ |
641,098 |
当連結会計年度（令和６年３月31日）
|
区分 |
時価（千円） |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券 |
|
|
|
|
|
株式 |
941,590 |
－ |
－ |
941,590 |
|
その他 |
16,246 |
－ |
－ |
16,246 |
|
デリバティブ取引 |
|
|
|
|
|
通貨関連 |
－ |
11,536 |
－ |
11,536 |
|
資産計 |
957,836 |
11,536 |
－ |
969,372 |
(2）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度（令和５年３月31日）
|
区分 |
時価（千円） |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
|
差入保証金 |
－ |
3,868,550 |
－ |
3,868,550 |
|
資産計 |
－ |
3,868,550 |
－ |
3,868,550 |
|
社債 |
－ |
5,076,738 |
－ |
5,076,738 |
|
長期借入金 |
－ |
4,924,690 |
－ |
4,924,690 |
|
リース債務 |
－ |
1,346,717 |
－ |
1,346,717 |
|
負債計 |
－ |
11,348,146 |
－ |
11,348,146 |
当連結会計年度（令和６年３月31日）
|
区分 |
時価（千円） |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
|
差入保証金 |
－ |
3,728,189 |
－ |
3,728,189 |
|
資産計 |
－ |
3,728,189 |
－ |
3,728,189 |
|
社債 |
－ |
4,127,600 |
－ |
4,127,600 |
|
長期借入金 |
－ |
4,942,981 |
－ |
4,942,981 |
|
リース債務 |
－ |
1,236,453 |
－ |
1,236,453 |
|
負債計 |
－ |
10,307,035 |
－ |
10,307,035 |
（注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
デリバティブ取引
為替予約の時価は、為替レート等の観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
差入保証金
差入保証金の時価は、契約先ごとに、その将来キャッシュ・フローと国債の利回り等適切な指標の利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
社債
当社の発行する社債の時価は、元利金の合計額と、当社社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
長期借入金及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
１．その他有価証券
前連結会計年度（令和５年３月31日）
（単位：千円）
|
|
種類 |
連結貸借対照表 計上額 |
取得原価 |
差額 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1) 株式 |
608,113 |
287,146 |
320,966 |
|
(2) 債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
② 社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③ その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3) その他 |
12,140 |
5,355 |
6,785 |
|
|
小計 |
620,253 |
292,501 |
327,751 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1) 株式 |
－ |
－ |
－ |
|
(2) 債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
② 社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③ その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3) その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
－ |
－ |
－ |
|
|
合計 |
620,253 |
292,501 |
327,751 |
|
当連結会計年度（令和６年３月31日）
（単位：千円）
|
|
種類 |
連結貸借対照表 計上額 |
取得原価 |
差額 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1) 株式 |
941,590 |
287,146 |
654,443 |
|
(2) 債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
② 社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③ その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3) その他 |
16,246 |
5,355 |
10,891 |
|
|
小計 |
957,836 |
292,501 |
665,334 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1) 株式 |
－ |
－ |
－ |
|
(2) 債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
② 社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③ その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3) その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
－ |
－ |
－ |
|
|
合計 |
957,836 |
292,501 |
665,334 |
|
２．売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 令和４年４月１日 至 令和５年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 令和５年４月１日 至 令和６年３月31日）
該当事項はありません。
３．減損処理を行った有価証券
前連結会計年度において、有価証券について2,796千円（その他有価証券の株式2,796千円）の減損処理を行っております。
当連結会計年度において、有価証券について2,597千円（その他有価証券の株式2,597千円）の減損処理を行っております。
なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性を考慮して必要と認められた額について減損処理を行うようにしております。
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
該当事項はありません。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1) 通貨関連
前連結会計年度（令和５年３月31日）
（単位：千円）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等の うち１年超 |
時価 |
|
為替予約等の 振当処理 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
買建 米ドル |
買掛金 |
913,716 |
－ |
20,845 |
当連結会計年度（令和６年３月31日）
（単位：千円）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等の うち１年超 |
時価 |
|
為替予約等の 振当処理 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
買建 米ドル |
買掛金 |
253,165 |
－ |
11,536 |
(2) 金利関連
前連結会計年度（令和５年３月31日）
（単位：千円）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等の うち１年超 |
時価 |
|
金利スワップの特例 処理 |
金利スワップ取引 |
|
|
|
|
|
変動受取・固定支払 |
長期借入金 |
105,000 |
75,000 |
（注） |
（注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度（令和６年３月31日）
（単位：千円）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等の うち１年超 |
時価 |
|
金利スワップの特例 処理 |
金利スワップ取引 |
|
|
|
|
|
変動受取・固定支払 |
長期借入金 |
75,000 |
45,000 |
（注） |
（注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
１．採用している退職給付制度の概要
当社及び一部の連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、確定給付年金制度又は確定拠出年金制度を採用しており、外食産業ジェフ企業年金基金に加入しております。当該企業年金基金制度は退職給付に関する会計基準第33項の例外処理を行う制度であります。
また、一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
２．確定拠出制度
当社及び連結子会社の確定拠出年金制度への要拠出額は120,060千円であります（前連結会計年度120,573千円）。
３．複数事業主制度
確定拠出年金制度と同様に会計処理する複数事業主制度の企業型年金制度への要拠出額は67,128千円（前連結会計年度63,556千円）であります。
(1) 制度全体の積立状況に関する事項
|
|
前連結会計年度 （令和４年３月31日現在） |
当連結会計年度 （令和５年３月31日現在） |
|
|
|
年金資産の額 |
53,225,366千円 |
50,924,702千円 |
|
|
年金財政計算上の数理債務の額と 最低責任準備金の額との合計額 |
53,225,366 |
44,428,766 |
|
|
差引額 |
－ |
6,495,936 |
(2) 制度全体に占める当社グループの掛金拠出割合
前連結会計年度 2.55％（令和４年３月31日現在）
当連結会計年度 2.64％（令和５年３月31日現在）
４．簡便法を適用した確定給付制度
(1) 簡便法を適用した制度の退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 （自 令和４年４月１日 至 令和５年３月31日） |
当連結会計年度 （自 令和５年４月１日 至 令和６年３月31日） |
|
|
退職給付債務の期首残高 |
211,402千円 |
23,486千円 |
|
|
|
退職給付費用 |
－ |
－ |
|
|
退職給付の支払額 |
730 |
2,276 |
|
|
確定拠出年金制度への移行に伴う減少額 |
187,185 |
－ |
|
退職給付債務の期末残高 |
23,486 |
21,210 |
|
(2) 退職給付費用
簡便法で計算した退職給付費用 －千円（前連結会計年度 －千円）
５．その他の事項
前連結会計年度の確定給付年金制度から確定拠出年金制度への移行に伴う確定拠出年金制度への資産移換額は、187,185千円であり、令和７年５月25日までに全て移換される予定です。なお、当連結会計年度末時点の未移換額80,289千円は、未払金（流動負債の「未払金」）、長期未払金（固定負債の「その他」）に計上しております。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 （令和５年３月31日） |
|
当連結会計年度 （令和６年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
税務上の繰越欠損金（注）３ |
1,864,518千円 |
|
1,584,721千円 |
|
未払事業税 |
16,333 |
|
70,304 |
|
未払事業所税 |
12,225 |
|
12,070 |
|
賞与引当金 |
161,488 |
|
207,553 |
|
未払社会保険料 |
25,041 |
|
32,032 |
|
減価償却超過額 |
632,182 |
|
640,415 |
|
減損損失 |
1,015,461 |
|
867,643 |
|
投資有価証券 |
32,330 |
|
33,125 |
|
連結子会社に対する投資に係る一時差異 |
－ |
|
149,497 |
|
資産除去債務 |
421,691 |
|
387,429 |
|
役員退職慰労引当金 |
8,486 |
|
8,486 |
|
退職給付に係る負債 |
8,114 |
|
6,486 |
|
その他 |
212,301 |
|
169,726 |
|
繰延税金資産小計 |
4,410,176 |
|
4,169,491 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）３ |
△1,471,339 |
|
△964,539 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△1,095,634 |
|
△980,497 |
|
評価性引当額小計（注）２ |
△2,566,973 |
|
△1,945,036 |
|
繰延税金資産合計 |
1,843,203 |
|
2,224,455 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金 |
△168,342 |
|
△168,253 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△67,366 |
|
△170,599 |
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
△51,677 |
|
△56,825 |
|
繰延ヘッジ損益 |
△6,374 |
|
△3,527 |
|
企業結合により識別された無形固定資産 |
△65,174 |
|
△55,627 |
|
企業結合により時価評価された有形固定資産 |
△32,434 |
|
△32,434 |
|
その他 |
△47,572 |
|
△31,880 |
|
繰延税金負債合計 |
△438,943 |
|
△519,149 |
|
繰延税金資産の純額 |
1,404,259 |
|
1,705,306 |
（注）１．当連結会計年度において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の重要な見直しが反映された後の金額によっております。
２．繰延税金資産から控除された額（評価性引当額）に重要な変動が生じております。当該変動の主な内容は、繰越欠損金に係る評価性引当額の減少であります。
３．税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（令和５年３月31日）
（単位：千円）
|
|
１年以内 |
１年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 |
合計 |
|
税務上の 繰越欠損金(*1) |
19,127 |
19,998 |
36,500 |
14,205 |
4,913 |
1,769,773 |
1,864,518 |
|
評価性引当額 |
△19,127 |
△19,998 |
△36,500 |
△9,900 |
△4,913 |
△1,380,899 |
△1,471,339 |
|
繰延税金資産 |
－ |
－ |
－ |
4,304 |
－ |
388,874 |
393,179 |
(*1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(*2)税務上の繰越欠損金1,864,518千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産393,179千円を計上しております。これは、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断したためであります。
当連結会計年度（令和６年３月31日）
（単位：千円）
|
|
１年以内 |
１年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 |
合計 |
|
税務上の 繰越欠損金(*3) |
21,307 |
38,889 |
10,548 |
5,235 |
6,992 |
1,501,747 |
1,584,721 |
|
評価性引当額 |
△21,307 |
△38,889 |
△10,548 |
△5,235 |
△6,992 |
△881,565 |
△964,539 |
|
繰延税金資産 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
620,182 |
620,182 |
(*3)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(*4)税務上の繰越欠損金1,584,721千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産620,182千円を計上しております。これは、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断したためであります。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 （令和５年３月31日） |
|
当連結会計年度 （令和６年３月31日） |
|
法定実効税率 |
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。 |
|
30.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
|
4.2 |
|
|
住民税均等割 |
|
2.5 |
|
|
評価性引当額の増減 |
|
△35.3 |
|
|
連結子会社の税率差異 |
|
3.8 |
|
|
連結子会社の税率変更による期末繰延税金資産の減少 |
|
1.2 |
|
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
|
△1.0 |
|
|
のれん償却額 |
|
2.0 |
|
|
租税特別措置法による税額控除 |
|
△2.6 |
|
|
その他 |
|
△0.9 |
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
|
4.5 |
３．法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号 令和３年８月12日）に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。
（企業結合に係る暫定的な会計処理の確定）
令和５年２月１日に行われた当社と株式会社NISとの企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当連結会計年度に確定しております。
この暫定的な会計処理の確定に伴い、当連結会計年度の連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されており、無形固定資産に85,000千円、繰延税金負債に29,367千円が配分された結果、暫定的に算定されたのれんの金額は652,849千円から55,632千円減少し、597,217千円となっております。
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
(1) 当該資産除去債務の概要
不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から１～20年と見積り、割引率は0.0～2.1％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
(3) 当該資産除去債務の総額の増減
|
|
前連結会計年度 （自 令和４年４月１日 至 令和５年３月31日） |
当連結会計年度 （自 令和５年４月１日 至 令和６年３月31日） |
|
期首残高 |
1,289,980千円 |
1,268,429千円 |
|
有形固定資産の取得に伴う増加額 |
33,039 |
43,143 |
|
見積りの変更による増減額 |
60,570 |
36,009 |
|
連結の範囲の変更に伴う増加額 |
3,400 |
－ |
|
合併による増加額 |
3,000 |
－ |
|
時の経過による調整額 |
4,618 |
4,230 |
|
資産除去債務の履行による減少額 |
△126,689 |
△137,120 |
|
為替換算差額 |
510 |
484 |
|
期末残高 |
1,268,429 |
1,215,177 |
(4) 当該資産除去債務の金額の見積りの変更
前連結会計年度及び当連結会計年度において、不動産賃貸借契約に伴う原状回復費用として計上している資産除去債務について、原状回復費用に関する新たな情報の入手に伴い、見積りの変更を行いました。
１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前連結会計年度（自 令和４年４月１日 至 令和５年３月31日）
（単位：千円）
|
|
報告セグメント |
合計 |
|
外食事業 |
||
|
関西地区 |
40,065,163 |
40,065,163 |
|
関東地区 |
6,467,017 |
6,467,017 |
|
中部地区 |
6,216,205 |
6,216,205 |
|
国内その他地区 |
634,085 |
634,085 |
|
海 外 |
231,837 |
231,837 |
|
そ の 他(*) |
890,711 |
890,711 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
54,505,020 |
54,505,020 |
|
その他の収益 |
－ |
－ |
|
外部顧客への売上高 |
54,505,020 |
54,505,020 |
(*)「その他」は、店舗売上高以外の収益であり、フランチャイズ事業等を含んでおります。
当連結会計年度（自 令和５年４月１日 至 令和６年３月31日）
（単位：千円）
|
|
報告セグメント |
合計 |
|
外食事業 |
||
|
関西地区 |
44,339,699 |
44,339,699 |
|
関東地区 |
6,676,077 |
6,676,077 |
|
中部地区 |
6,923,909 |
6,923,909 |
|
国内その他地区 |
730,526 |
730,526 |
|
海 外 |
273,844 |
273,844 |
|
そ の 他(*) |
1,284,414 |
1,284,414 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
60,228,472 |
60,228,472 |
|
その他の収益 |
－ |
－ |
|
外部顧客への売上高 |
60,228,472 |
60,228,472 |
(*)「その他」は、店舗売上高以外の収益であり、フランチャイズ事業等を含んでおります。
２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
収益を理解するための基礎となる情報は、「（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項） ３．会計方針に関する事項 （5） 重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。
３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
(1) 契約資産及び契約負債の残高等
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （令和５年３月31日） |
当連結会計年度 （令和６年３月31日） |
|
顧客との契約から生じた債権（期首残高） |
1,724,620 |
2,150,927 |
|
顧客との契約から生じた債権（期末残高） |
2,150,927 |
2,721,397 |
|
契約負債（期首残高） |
38,944 |
154,945 |
|
契約負債（期末残高） |
154,945 |
111,982 |
契約負債は、主に、フランチャイズ加盟契約に基づく加盟金及び更新料として顧客から収受した前受金に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。
前連結会計年度に認識した収益のうち、期首時点の契約負債に含まれていた額は15,043千円であります。
当連結会計年度に認識した収益のうち、期首時点の契約負債に含まれていた額は75,322千円であります。
(2) 残存履行義務に配分した取引価格
当連結会計年度末時点で未充足の履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は以下のとおりであります。
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （令和５年３月31日） |
当連結会計年度 （令和６年３月31日） |
|
１年以内 |
45,465 |
35,837 |
|
１年超２年以内 |
38,452 |
31,487 |
|
２年超３年以内 |
33,581 |
23,384 |
|
３年超 |
37,446 |
21,272 |
|
合計 |
154,945 |
111,982 |
【セグメント情報】
前連結会計年度（自 令和４年４月１日 至 令和５年３月31日）及び当連結会計年度（自 令和５年４月１日 至 令和６年３月31日）
【関連情報】
前連結会計年度（自 令和４年４月１日 至 令和５年３月31日）及び当連結会計年度（自 令和５年４月１日 至 令和６年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 令和４年４月１日 至 令和５年３月31日）及び当連結会計年度（自 令和５年４月１日 至 令和６年３月31日）
当社グループは、外食事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 令和４年４月１日 至 令和５年３月31日）及び当連結会計年度（自 令和５年４月１日 至 令和６年３月31日）
当社グループは、外食事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 令和４年４月１日 至 令和５年３月31日）及び当連結会計年度（自 令和５年４月１日 至 令和６年３月31日）
該当事項はありません。
前連結会計年度（自 令和４年４月１日 至 令和５年３月31日）及び当連結会計年度（自 令和５年４月１日 至 令和６年３月31日）
該当事項はありません。
|
|
前連結会計年度 （自 令和４年４月１日 至 令和５年３月31日） |
当連結会計年度 （自 令和５年４月１日 至 令和６年３月31日） |
|
１株当たり純資産額（円） |
331.70 |
380.55 |
|
１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△）（円） |
△35.40 |
43.49 |
（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．役員株式給付信託の信託財産として株式会社日本カストディ銀行（信託口）が保有する当社株式を、１株当たり純資産額の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式に含めております（前連結会計年度 119,000株、当連結会計年度 118,700株）。
また、１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前連結会計年度 119,000株、当連結会計年度 118,725株）。
３．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （令和５年３月31日） |
当連結会計年度 （令和６年３月31日） |
|
純資産の部の合計額（千円） |
14,055,853 |
16,159,113 |
|
純資産の部の合計額から控除する金額（千円） |
339,639 |
423,120 |
|
（うち 非支配株主持分（千円）） |
（339,639） |
（423,120） |
|
普通株式に係る期末の純資産額（千円） |
13,716,214 |
15,735,993 |
|
１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数（株） |
41,350,841 |
41,351,141 |
４．１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 令和４年４月１日 至 令和５年３月31日） |
当連結会計年度 （自 令和５年４月１日 至 令和６年３月31日） |
|
１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△） |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益又は 親会社株主に帰属する当期純損失（△）（千円） |
△1,451,345 |
1,798,378 |
|
普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益又は 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失（△）(千円) |
△1,451,345 |
1,798,378 |
|
普通株式の期中平均株式数（株） |
40,995,210 |
41,351,116 |
（第三者割当による新株予約権及び無担保転換社債型新株予約権付社債の発行）
当社は令和６年５月15日開催の取締役会において、新店舗出店、M&Aの推進、DX/AIへの投資、海外展開の推進に充当することを目的として、第三者割当による新株予約権及び無担保転換社債型新株予約権付社債の募集を決議し、同日付でアドバンテッジアドバイザーズ株式会社がサービスを提供しているファンドと上記新株予約権及び無担保転換社債型新株予約権付社債の引受契約を締結し、令和６年６月４日に払込が完了いたしました。
発行した新株予約権及び無担保転換社債型新株予約権付社債の概要は以下のとおりであります。
第２回新株予約権
① 募集の方法：第三者割当の方法により、すべての本新株予約権をAAGS S11, L.P.に割り当てる。
② 新株予約権の目的となる株式の種類：当社普通株式
③ 発行する新株予約権の総数：34,662個（3,466,200株）
④ 新株予約権の発行価額：新株予約権１個当たり115円
⑤ 発行総額：3,986,130円
⑥ 新株予約権の行使に際して出資される財産の額：１株当たり1,154円
なお、新株予約権発行要項に基づき、修正又は調整される場合がある。
⑦ 新株予約権の割当日：令和６年６月４日
⑧ 新株予約権の行使期間：令和６年６月５日から令和11年６月４日
⑨ 新株予約権の行使により株式を発行する場合の資本組入額に関する事項
(1)本新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。
(2)本新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本準備金の額は、上記(1)記載の資本金等増加限度額から上記(1)に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
第１回無担保転換社債型新株予約権付社債
① 発行総額：5,000,000,000円
② 各社債の発行価額：125,000,000円（額面100円につき金100円）
③ 利率：利息は付さない
④ 償還金額：額面100円につき金100円
⑤ 償還期限：令和11年６月４日
⑥ 償還方法：
イ．満期償還
令和11年６月４日にその総額を額面100円につき金100円で償還する。
ロ．その他繰上償還
新株予約権付社債発行要項に基づく繰上償還が行われる場合がある。
⑦ 新株予約権に関する事項
イ．新株予約権の目的となる株式の種類：当社普通株式
ロ．発行する新株予約権の総数：40個
ハ．当該発行による潜在株式数：4,332,700株
ニ．新株予約権の払込価格：本新株予約権と引換えに金銭の払込みを要しないものとする。
ホ．新株予約権の行使に際して出資される財産の内容及びその価額：
本新株予約権の行使に際して出資される財産は、本新株予約権に係る本社債とし、本社債の価額はその払込金額と同額とする。
ヘ．転換価額：１株当たり1,154円
なお、新株予約権付社債発行要項に基づき、修正又は調整される場合がある。
ト．行使期間：令和６年６月５日から令和11年５月31日
⑧ 払込期日（発行日）：令和６年６月４日
⑨ 募集の方法：第三者割当により、次の者に対して割当てる。
AAGS S11, L.P.
⑩ 担保・保証の有無：なし
（取得による企業結合）
当社は、令和６年５月28日開催の取締役会において、株式会社アミノの発行済株式の全部を取得し、当社の連結子会社とすることについて決議し、同日付で株式譲渡契約を締結いたしました。
１．企業結合の概要
(1) 被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称：株式会社アミノ
事業の内容 ：飲食店の経営
(2) 企業結合を行った主な理由
当社グループは、当社及び連結子会社７社で構成され、主に「和食さと」、「天丼・天ぷら本舗 さん天」、「にぎり長次郎」、「家族亭」、「得得」、「宮本むなし」、「ひまわり」、「鶏笑」、「かつや」、「からやま」等の和食を中心とした外食ブランドを直営及びフランチャイズにて営んでおり、令和６年４月末現在、国内737店舗、海外24店舗で事業を展開しております。
また当社グループは「私たちは、食を通じて社会に貢献します。」をフィロソフィー（企業哲学）に据え、人々が生きていく上で最も大切な「食」を事業の柱とし、潤いのある、楽しい食事の機会を提供することにより、人々の豊かな暮らしを実現し、適正な利益を確保しながら、社会の繁栄に役立つ様々な活動を推進することにより、社会・地域になくてはならない「食の社会的インフラ」企業を目指して日々経営に取り組んでおり、特にこの数年間は、新型コロナウイルス感染症がもたらした人々の生活スタイルの変化や、原材料、エネルギー価格を始めとした各種コストの上昇、地政学的リスクの高まり、為替相場の円安進行など、厳しい経営環境が継続している中、令和８年３月期を最終年度とした中期経営計画の達成に向けて、テイクアウトやデリバリーなどの中食ビジネスに注力するための新業態の開発やM&Aの実施、並びに、既存業態の収益力向上を目指した、不採算店舗の閉店や業態転換、リブランディングやDX施策の推進など、様々な取り組みを実施してまいりました。
一方で株式会社アミノ（以下、「アミノ」といいます。）は、グルメ寿司業態「うまい鮨勘」を始めとした飲食店を東北地域中心に国内に31店舗、海外に２店舗（令和６年４月末現在）展開しており、市場の買参権を活かした高い調達力や、市場直送の鮮魚を店舗で捌き、新鮮なネタを寿司職人が握る提供スタイル、高い商品力を活かした顧客を飽きさせない豊富なメニュー等により、東北地域、特に宮城県では高い知名度を誇り、顧客からの高い支持を集めるグルメ寿司チェーンです。近年では自動配膳システムを取り入れた生産性、収益性が高い「ゆとろぎ」業態の開発に取り組むなど、時代の変化に合せた投資も積極的に行っており、当社グループの取り組みとも親和性がございます。今回の株式取得によるアミノの完全子会社化により、当社グループが今まで展開していなかった新たな地域での事業基盤の確立、並びに、双方の仕入力や店舗運営力、マーケティングやDX施策等を互いに活用、共有することにより、仕入原価の低減、既存事業の強化が期待でき、また当社グループの資金、店舗開発力を活かした、アミノの更なる出店の加速等のシナジーも見込める為、当社グループの中期経営計画の達成に大きく貢献するとの見解に至り、同社の株式を取得することといたしました。
(3) 企業結合日
令和６年７月１日（予定）
(4) 企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
(5) 結合後企業の名称
変更ありません。
(6) 取得する議決権比率
100％
(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠
現金を対価として株式を取得する株式譲渡契約を締結したことによるものであります。
２．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価 現金 6,499,816千円 ※
取得原価 6,499,816千円 ※
※ 実際の取得価額は株式譲渡契約に定められた価格調整等により確定いたします。
３．主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬・手数料等（概算）25,000千円
４．発生するのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
現時点では確定しておりません。
５．企業結合日に受け入れる資産及び引き受ける負債の額並びにその主な内容
現時点では確定しておりません。
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会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
利率 （％） |
担保 |
償還期限 |
|
SRSホールディングス㈱ |
第12回無担保社債 |
平成年月日28.９.30 |
350,000 |
250,000 |
0.38 |
なし |
令和年月日８.９.30 |
|
(100,000) |
(100,000) |
||||||
|
SRSホールディングス㈱ |
第13回無担保社債 |
平成年月日28.９.30 |
70,000 |
50,000 |
0.70 |
なし |
令和年月日８.９.30 |
|
(20,000) |
(20,000) |
||||||
|
SRSホールディングス㈱ |
第14回無担保社債 |
平成年月日28.12.26 |
260,000 |
195,000 |
0.50 |
なし |
令和年月日８.12.25 |
|
(65,000) |
(65,000) |
||||||
|
SRSホールディングス㈱ |
第15回無担保社債 |
平成年月日28.12.29 |
520,000 |
390,000 |
0.46 |
なし |
令和年月日８.12.29 |
|
(130,000) |
(130,000) |
||||||
|
SRSホールディングス㈱ |
第16回無担保社債 |
平成年月日29.７.25 |
57,500 |
22,500 |
0.46 |
なし |
令和年月日６.７.25 |
|
(35,000) |
(22,500) |
||||||
|
SRSホールディングス㈱ |
第17回無担保社債 |
平成年月日29.７.31 |
202,500 |
157,500 |
0.47 |
なし |
令和年月日９.７.30 |
|
(45,000) |
(45,000) |
||||||
|
SRSホールディングス㈱ |
第18回無担保社債 |
平成年月日29.12.11 |
100,000 |
80,000 |
0.53 |
なし |
令和年月日９.12.10 |
|
(20,000) |
(20,000) |
||||||
|
SRSホールディングス㈱ |
第19回無担保社債 |
平成年月日29.12.18 |
200,000 |
160,000 |
0.47 |
なし |
令和年月日９.12.17 |
|
(40,000) |
(40,000) |
||||||
|
SRSホールディングス㈱ |
第20回無担保社債 |
平成年月日30.12.25 |
180,000 |
150,000 |
0.56 |
なし |
令和年月日10.12.25 |
|
(30,000) |
(30,000) |
||||||
|
SRSホールディングス㈱ |
第21回無担保社債 |
平成年月日30.12.28 |
240,000 |
200,000 |
0.31 |
なし |
令和年月日10.12.28 |
|
(40,000) |
(40,000) |
||||||
|
SRSホールディングス㈱ |
第22回無担保社債 |
令和年月日元.12.25 |
210,000 |
180,000 |
0.51 |
なし |
令和年月日11.12.25 |
|
(30,000) |
(30,000) |
||||||
|
SRSホールディングス㈱ |
第23回無担保社債 |
令和年月日元.12.25 |
50,000 |
50,000 |
0.20 |
なし |
令和年月日６.12.25 |
|
(－) |
(50,000) |
||||||
|
SRSホールディングス㈱ |
第24回無担保社債 |
令和年月日元.12.27 |
280,000 |
240,000 |
0.28 |
なし |
令和年月日11.12.27 |
|
(40,000) |
(40,000) |
||||||
|
SRSホールディングス㈱ |
第25回無担保社債 |
令和年月日２.３.25 |
980,000 |
840,000 |
0.30 |
なし |
令和年月日12.３.25 |
|
(140,000) |
(140,000) |
||||||
|
SRSホールディングス㈱ |
第26回無担保社債 |
令和年月日２.３.31 |
1,400,000 |
1,200,000 |
0.21 |
なし |
令和年月日12.３.29 |
|
(200,000) |
(200,000) |
||||||
|
合計 |
― |
― |
5,100,000 |
4,165,000 |
― |
― |
― |
|
(935,000) |
(972,500) |
（注）１．（ ）内書は、１年以内の償還予定額であります。
２．連結決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりであります。
（単位：千円）
|
１年以内 |
１年超２年以内 |
２年超３年以内 |
３年超４年以内 |
４年超５年以内 |
|
972,500 |
900,000 |
840,000 |
562,500 |
480,000 |
|
区分 |
当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|
短期借入金 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
１年以内に返済予定の長期借入金 |
1,051,626 |
1,164,678 |
0.54 |
－ |
|
１年以内に返済予定のリース債務 |
190,420 |
185,222 |
4.42 |
－ |
|
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） |
3,940,917 |
3,740,382 |
0.54 |
令和７年４月30日から 令和12年12月30日 |
|
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） |
1,166,441 |
1,045,214 |
4.42 |
令和７年４月５日から 令和25年４月５日 |
|
その他有利子負債 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
6,349,405 |
6,135,498 |
－ |
－ |
（注）１．借入金の平均利率については、期中平均借入残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．リース債務の平均利率については、期中平均リース債務残高に対する加重平均利率を記載しております。また、平均利率はリース物件の維持管理費用相当額を含めて算定しております。
３．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年内における返済予定額は以下のとおりであります。
（単位：千円）
|
|
１年超２年以内 |
２年超３年以内 |
３年超４年以内 |
４年超５年以内 |
|
長期借入金 |
1,121,284 |
1,072,385 |
644,122 |
406,085 |
|
リース債務 |
189,651 |
120,247 |
73,414 |
74,908 |
４．運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行２行と特定融資枠契約を締結しております。
|
特定融資枠契約の総額 |
1,500,000千円 |
|
|
当連結会計年度末借入実行残高 |
－千円 |
|
本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。
当連結会計年度における四半期情報等
|
（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
|
売上高（千円） |
13,885,200 |
29,203,137 |
44,505,704 |
60,228,472 |
|
税金等調整前 四半期（当期）純利益（千円） |
196,198 |
972,896 |
1,589,515 |
1,971,339 |
|
親会社株主に帰属する 四半期（当期）純利益（千円） |
189,877 |
714,352 |
1,097,608 |
1,798,378 |
|
１株当たり四半期（当期）純利益（円） |
4.59 |
17.28 |
26.54 |
43.49 |
|
（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
１株当たり四半期純利益（円） |
4.59 |
12.68 |
9.27 |
16.95 |
（注）第２四半期連結会計期間において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、第１四半期の関連する四半期情報項目については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の重要な見直しが反映された後の数値を記載しております。