### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (2022年３月31日) | 当事業年度 (2023年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 554,243 | 982,291
売掛金 | ※ 545,308 | ※ 542,630
有価証券 | 1,000,000 | 400,000
仕掛品 | 310 | 646
前払費用 | 39,559 | 49,903
未収還付法人税等 | 5,230 | 12,544
未収消費税等 | － | 11,384
その他 | ※ 41,011 | ※ 15,843
流動資産合計 | 2,185,661 | 2,015,240
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 3,600 | 47,835
工具、器具及び備品 | 9,937 | 29,691
有形固定資産合計 | 13,538 | 77,525
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 40,522 | 25,697
その他 | 563 | 473
無形固定資産合計 | 41,084 | 26,170
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 296,547 | 340,481
関係会社株式 | 735,006 | 720,006
差入保証金 | 129,730 | 82,562
その他 | － | 39,300
投資損失引当金 | △12,070 | －
投資その他の資産合計 | 1,149,213 | 1,182,349
固定資産合計 | 1,203,835 | 1,286,044
資産合計 | 3,389,497 | 3,301,284

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (2022年３月31日) | 当事業年度 (2023年３月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | ※ 155,979 | ※ 140,891
未払金 | 29,824 | 67,061
未払費用 | 9,278 | 27,002
未払法人税等 | 18,518 | 15,013
未払消費税等 | 30,379 | －
契約負債 | 97,102 | 95,239
資産除去債務 | 79,400 | －
その他 | 5,975 | 6,356
流動負債合計 | 426,455 | 351,562
固定負債 |  |
退職給付引当金 | 37,972 | 36,552
資産除去債務 | 547 | 13,822
繰延税金負債 | 34,709 | 68,459
固定負債合計 | 73,228 | 118,833
負債合計 | 499,682 | 470,395
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 1,483,482 | 1,483,482
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 1,453,482 | 1,453,482
資本剰余金合計 | 1,453,482 | 1,453,482
利益剰余金 |  |
その他利益剰余金 |  |
繰越利益剰余金 | △178,265 | △252,581
利益剰余金合計 | △178,265 | △252,581
自己株式 | △121 | △121
株主資本合計 | 2,758,579 | 2,684,263
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 131,235 | 146,627
評価・換算差額等合計 | 131,235 | 146,627
純資産合計 | 2,889,814 | 2,830,890
負債純資産合計 | 3,389,497 | 3,301,284

##### ②【損益計算書】

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日) | 当事業年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日)
売上高 | ※１ 1,669,204 | ※１ 1,628,623
売上原価 | ※１ 826,331 | ※１ 845,717
売上総利益 | 842,873 | 782,906
販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 858,117 | ※１,※２ 866,989
営業損失（△） | △15,244 | △84,084
営業外収益 |  |
受取利息 | 7 | 7
有価証券利息 | 767 | 847
受取配当金 | ※１ 60,996 | ※１ 61,454
為替差益 | 9,342 | 4,023
営業外収益合計 | 71,112 | 66,330
営業外費用 |  |
投資事業組合運用損 | － | 754
営業外費用合計 | － | 754
経常利益又は経常損失（△） | 55,868 | △18,507
特別損失 |  |
固定資産除却損 | ※３ 4,820 | －
投資損失引当金繰入額 | 12,070 | －
本社移転費用 | ※４ 53,566 | －
投資有価証券評価損 | － | 30,359
その他 | － | 1,851
特別損失合計 | 70,455 | 32,210
税引前当期純損失（△） | △14,587 | △50,718
法人税、住民税及び事業税 | △5,714 | △3,352
法人税等調整額 | 34,887 | 26,951
法人税等合計 | 29,174 | 23,599
当期純損失（△） | △43,761 | △74,316

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

|  |  |  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | 資本剰余金 合計 | その他利益 剰余金 | 利益剰余金 合計
| 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 1,483,482 | 1,453,482 | 1,453,482 | △134,504 | △134,504 | △121 | 2,802,340
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |
当期純損失（△） |  |  |  | △43,761 | △43,761 |  | △43,761
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | － | △43,761 | △43,761 | － | △43,761
当期末残高 | 1,483,482 | 1,453,482 | 1,453,482 | △178,265 | △178,265 | △121 | 2,758,579

| 評価・換算差額等 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算 差額等合計
当期首残高 | 78,014 | 78,014 | 2,880,354
当期変動額 |  |  |
当期純損失（△） |  |  | △43,761
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 53,222 | 53,222 | 53,222
当期変動額合計 | 53,222 | 53,222 | 9,461
当期末残高 | 131,235 | 131,235 | 2,889,814

当事業年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

|  |  |  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | 資本剰余金 合計 | その他利益 剰余金 | 利益剰余金 合計
| 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 1,483,482 | 1,453,482 | 1,453,482 | △178,265 | △178,265 | △121 | 2,758,579
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |
当期純損失（△） |  |  |  | △74,316 | △74,316 |  | △74,316
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | － | △74,316 | △74,316 | － | △74,316
当期末残高 | 1,483,482 | 1,453,482 | 1,453,482 | △252,581 | △252,581 | △121 | 2,684,263

| 評価・換算差額等 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算 差額等合計
当期首残高 | 131,235 | 131,235 | 2,889,814
当期変動額 |  |  |
当期純損失（△） |  |  | △74,316
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 15,392 | 15,392 | 15,392
当期変動額合計 | 15,392 | 15,392 | △58,924
当期末残高 | 146,627 | 146,627 | 2,830,890

##### 【注記事項】

###### （継続企業の前提に関する事項）

該当事項はありません。

###### （重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式　　　　移動平均法による原価法

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

２．棚卸資産の評価基準及び評価方法

仕掛品

個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）によっております。

３．固定資産の減価償却の方法

有形固定資産

定額法を採用しております。

なお、耐用年数は建物６～８年、工具、器具及び備品４～６年です。

無形固定資産

市場販売目的のソフトウェアについては、見積販売金額を基準として販売金額に応じた割合に基づく償却額と販売可能期間（３年）に基づく定額償却額のいずれか多い金額をもって償却しております。

社内利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法により償却しております。

のれんについては、５年間で均等償却しております。

４．引当金の計上基準

退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

５．収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び収益を認識する時点は以下のとおりであります。

イ．ソフトウェア使用許諾

当社のソフトウェア製品を顧客に使用許諾して対価を得るもので、契約時一時金、ランニングロイヤルティ及びサブスクリプションに区分されます。

・契約時一時金

全事業において、ソフトウェア製品のソースコード又はオブジェクトコードを顧客に使用許諾する対価として収受するものであります。 当社が顧客に製品を引き渡した時点で、顧客に所有権が移転し、対価を受け取る権利が確定するため、当該時点で収益を認識しております。

・ランニングロイヤルティ

全事業において、顧客が当社グループのソフトウェア製品を複製してデバイスに組み込んで販売する際に、複製本数に応じて収受する対価であります。 顧客が当該製品を複製した時点で、当社は対価を受け取る権利が確定するため、当該時点で収益を認識しております。

・サブスクリプション

ソフトウェアディストリビューション事業の取扱ソフトウェア製品について、一定期間ごとに一定の対価（利用料）で顧客に提供するものであります。主に、品質向上支援ツールや車載機器開発・テストツールといった開発ツール系の製品群をこの形態で提供しています。 当社がサービスを提供している期間において、当社は対価を受け取る権利が確定するため、当該期間で収益を認識しております。

ロ．ソフトウェア受託開発

全事業において顧客の求めに応じて、当社のソフトウェア製品を特定のプラットフォームへの移植やカスタム対応の対価として収受するものであります。

ソフトウェア製品の移植やカスタマイズを履行義務としており、顧客が当社成果物に対して検収合格と判断したことを書面等で確認した時点において、履行義務が充足されたと考え、収益を認識しております。

ハ．サポート

全事業において、ソフトウェア製品を使用許諾した顧客に対する技術サポートへの対価として収受するものであります。

技術サポートを履行義務としており、契約期間を履行義務の充足期間として均等に収益を認識しております。

なお、上記いずれの取引においても、取引の対価は履行義務を充足してから１年以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。

６．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

・グループ通算制度の適用

グループ通算制度を適用しております。

###### （重要な会計上の見積り）

固定資産の減損損失の認識の判定

①　当会計年度の財務諸表に計上した金額

有形固定資産　77,525千円

②　識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### （会計方針の変更）

連結財務諸表「注記事項（会計方針の変更に関する注記）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### （貸借対照表関係）

※　関係会社に対する金銭債務（区分表示したものを除く）

| 前事業年度 （2022年３月31日） | 当事業年度 （2023年３月31日）
短期金銭債権 | 539千円 | 10,493千円
短期金銭債務 | 4,070 | 4,758

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

| 前事業年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日） | 当事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日）
営業取引による取引高 |  |
売上高 | 1,866千円 | 2,433千円
仕入高・外注費 | 11,392千円 | 9,695千円
販売費及び一般管理費 | 7,050千円 | 20,020千円
営業取引以外の取引による取引高 |  |
受取配当金 | 58,800千円 | 58,800千円

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度７％、当事業年度７％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度93％、当事業年度93％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日) | 当事業年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日)
役員報酬 | 70,091千円 | 65,216千円
給料及び手当 | 452,522 | 457,045
法定福利費 | 67,015 | 65,711
広告宣伝費 | 8,482 | 5,646
不動産賃借料 | 53,414 | 63,033
支払手数料 | 95,074 | 88,596
研究開発費 | 47,062 | 37,309

※３　固定資産除却損は、連結財務諸表「注記事項（連結損益計算書関係）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

※４　本社移転費用は、連結財務諸表「注記事項（連結損益計算書関係）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

###### （有価証券関係）

子会社株式及び関連会社株式

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分 | 前事業年度 （千円） | 当事業年度 （千円）
子会社株式 | 720,006 | 720,006
関連会社株式 | 15,000 | －

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2022年３月31日） |  | 当事業年度 （2023年３月31日）
繰延税金資産 |  |  |
未払事業税 | 3,861千円 |  | 3,016千円
減価償却費 | 8,812 |  | 6,108
退職給付引当金 | 11,631 |  | 11,196
商品評価損 | 9,969 |  | 9,969
投資有価証券評価損 | 20,124 |  | 33,120
資産除去債務 | 24,488 |  | 4,234
投資損失引当金 | 3,697 |  | －
税務上の繰越欠損金 | 342,538 |  | 276,594
その他 | 1,622 |  | 6,367
繰延税金資産小計 | 426,742 |  | 350,603
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △327,125 |  | △276,594
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △76,352 |  | △71,913
評価性引当額小計 | △403,477 |  | △348,508
繰延税金資産合計 | 23,265 |  | 2,096
繰延税金負債 |  |  |
その他有価証券評価差額金 | △57,974 |  | △64,773
その他 | － |  | △5,782
繰延税金負債合計 | △57,974 |  | △70,555
繰延税金資産又は負債（△）の純額 | △34,709 |  | △68,459

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2022年３月31日） |  | 当事業年度 （2023年３月31日）
| 税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。 |  | 税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

３．法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

当社は、当事業年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号 2021年８月12日）に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

###### （収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しています。

###### （重要な後発事象）

連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に同一内容を記載しているため、注記を省略しております。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区　分 | 資産の 種　類 | 当期首 残　高 | 当　期 増加額 | 当　期 減少額 | 当　期 償却額 | 当期末 残　高 | 減価償却 累計額
有形 固定資産 | 建物 | 3,600 | 47,571 | － | 3,337 | 47,835 | 4,351
工具、器具及び備品 | 9,937 | 25,991 | 711 | 5,526 | 29,691 | 40,505
計 | 13,538 | 73,562 | 711 | 8,863 | 77,525 | 44,856
無形 固定資産 | ソフトウエア | 40,522 | 18,340 | 2,750 | 30,415 | 25,697 | －
その他 | 563 | － | 0 | 90 | 473 | －
計 | 41,084 | 18,340 | 2,750 | 30,505 | 26,170 | －

（注）当期増加額・減少額のうち主なものは次のとおりであります。

建物 | 増加額 | 本社移転 | 47,571 | 千円
工具、器具及び備品 | 増加額 | 購入 | 25,991 | 千円
ソフトウエア | 増加額 | 販売用ソフトウェア開発 | 18,340 | 千円

###### 【引当金明細表】

（単位：千円）

| 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高
投資損失引当金 | 12,070 | － | 12,070 | －

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。