## 第５【経理の状況】

１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）第95条の規定により、米国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準による用語、様式及び作成方法に基づいて作成しております。

(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2023年１月１日から2023年12月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2023年１月１日から2023年12月31日まで）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、または会計基準等の変更等について的確に対応するため、米国証券取引委員会、米国財務会計基準審議会及び公益財団法人財務会計基準機構等から情報の収集を行い、適正性の確保に努めております。

### １【連結財務諸表等】

#### （１）【連結財務諸表】

##### ①【連結貸借対照表】

|  | 第122期 （2022年12月31日） | 第123期 （2023年12月31日）
区分 | 注記 番号 | 金額（百万円） | 構成比 （％） | 金額（百万円） | 構成比 （％）
（資産の部） |  |  |  |  |
Ⅰ　流動資産 |  |  |  |  |
１　現金及び現金同等物 | 注１,22 | 362,101 |  | 401,323 |
２　短期投資 | 注２,22 | 10,905 |  | 3,822 |
３　売上債権 | 注３ | 636,803 |  | 655,460 |
４　棚卸資産 | 注４ | 808,312 |  | 796,881 |
５　短期リース債権 | 注１,６ | 137,038 |  | 150,324 |
６　前払費用及び その他の流動資産 | 注15,18,22 | 215,990 |  | 231,605 |
７　信用損失引当金 | 注３,６ | △15,235 |  | △15,329 |
流動資産合計 |  | 2,155,914 | 42.3 | 2,224,086 | 41.1
Ⅱ　長期債権 | 注20 | 12,996 | 0.3 | 11,734 | 0.2
Ⅲ　投資 | 注２,22 | 65,128 | 1.3 | 78,505 | 1.4
Ⅳ　有形固定資産 | 注５ | 1,035,065 | 20.3 | 1,095,879 | 20.2
Ⅴ　オペレーティングリース 使用権資産 | 注19 | 117,843 | 2.3 | 126,125 | 2.3
Ⅵ　無形固定資産 | 注７,８ | 280,995 | 5.5 | 274,942 | 5.1
Ⅶ　のれん | 注７,８ | 972,626 | 19.1 | 1,045,400 | 19.3
Ⅷ　長期リース債権 | 注１,６ | 279,332 | 5.5 | 321,065 | 5.9
Ⅸ　その他の資産 | 注11,12 | 179,297 | 3.5 | 242,659 | 4.5
Ⅹ　信用損失引当金 | 注６ | △3,666 | △0.1 | △3,818 | △0.0
資産合計 |  | 5,095,530 | 100.0 | 5,416,577 | 100.0

|  | 第122期 （2022年12月31日） | 第123期 （2023年12月31日）
区分 | 注記 番号 | 金額（百万円） | 構成比 （％） | 金額（百万円） | 構成比 （％）
（負債の部） |  |  |  |  |
Ⅰ　流動負債 |  |  |  |  |
１　短期借入金及び１年以内に返済する長期債務合計 | 注９,21 | 296,384 |  | 386,200 |
金融サービスに係る短 期借入金 |  | 41,200 |  | 38,900 |
その他の短期借入金及 び１年以内に返済する 長期債務 |  | 255,184 |  | 347,300 |
２　買入債務 | 注10 | 355,930 |  | 309,930 |
３　未払法人税等 | 注12 | 48,414 |  | 56,983 |
４　未払費用 | 注11,20 | 365,847 |  | 373,544 |
５　短期オペレーティング リース負債 | 注19 | 33,281 |  | 35,559 |
６　その他の流動負債 | 注５,15, 18,22 | 265,497 |  | 276,960 |
流動負債合計 |  | 1,365,353 | 26.8 | 1,439,176 | 26.6
Ⅱ　長期債務 | 注９,21 | 2,417 | 0.0 | 2,954 | 0.1
Ⅲ　未払退職及び年金費用 | 注11 | 189,215 | 3.7 | 171,779 | 3.2
Ⅳ　長期オペレーティング リース負債 | 注19 | 85,331 | 1.7 | 92,604 | 1.7
Ⅴ　その他の固定負債 | 注12,15 | 104,184 | 2.1 | 104,357 | 1.8
負債合計 |  | 1,746,500 | 34.3 | 1,810,870 | 33.4
（純資産の部） |  |  |  |  |
Ⅰ　株主資本 |  |  |  |  |
１　資本金 |  | 174,762 | 3.4 | 174,762 | 3.2
（発行可能株式総数） |  | (3,000,000,000) |  | (3,000,000,000) |
（発行済株式総数） |  | (1,333,763,464) |  | (1,333,763,464) |
２　資本剰余金 | 注13 | 404,838 | 7.9 | 404,935 | 7.5
３　利益剰余金 | 注13 |  |  |  |
利益準備金 |  | 64,509 |  | 61,634 |
その他の利益剰余金 |  | 3,664,735 |  | 3,801,212 |
利益剰余金合計 |  | 3,729,244 | 73.3 | 3,862,846 | 71.3
４　その他の包括利益 (損失）累計額 | 注14 | 62,623 | 1.2 | 268,758 | 5.0
５　自己株式 |  | △1,258,362 | △24.7 | △1,358,279 | △25.1
（自己株式数） |  | (318,250,096) |  | (345,964,752) |
株主資本合計 |  | 3,113,105 | 61.1 | 3,353,022 | 61.9
Ⅱ　非支配持分 |  | 235,925 | 4.6 | 252,685 | 4.7
純資産合計 |  | 3,349,030 | 65.7 | 3,605,707 | 66.6
負債及び純資産合計 |  | 5,095,530 | 100.0 | 5,416,577 | 100.0

##### ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

###### 【連結損益計算書】

|  | 第122期 （2022年１月１日から 2022年12月31日まで） | 第123期 （2023年１月１日から 2023年12月31日まで）
区分 | 注記 番号 | 金額（百万円） | 百分比（％） | 金額（百万円） | 百分比（％）
Ⅰ　売上高 | 注６,14, 15,18 |  |  |  |
１　製品売上高 |  | 3,231,837 |  | 3,314,627 |
２　サービス売上高 |  | 799,577 |  | 866,345 |
合計 |  | 4,031,414 | 100.0 | 4,180,972 | 100.0
Ⅱ　売上原価 | 注 ５,８, 11,19 |  |  |  |
１　製品売上原価 |  | 1,828,555 |  | 1,799,211 |
２　サービス売上原価 |  | 375,057 |  | 412,851 |
合計 |  | 2,203,612 | 54.7 | 2,212,062 | 52.9
売上総利益 |  | 1,827,802 | 45.3 | 1,968,910 | 47.1
Ⅲ　営業費用 | 注１,５,８,11,14,16,19,20 |  |  |  |
１　販売費及び一般管理費 |  | 1,167,673 | 28.9 | 1,261,630 | 30.2
２　研究開発費 |  | 306,730 | 7.6 | 331,914 | 7.9
合計 |  | 1,474,403 | 36.5 | 1,593,544 | 38.1
営業利益 |  | 353,399 | 8.8 | 375,366 | 9.0
Ⅳ　営業外収益及び費用 |  |  |  |  |
１　受取利息及び配当金 |  | 5,177 |  | 13,425 |
２　支払利息 |  | △1,046 |  | △2,267 |
３　その他－純額 | 注 １,２, 11, 14,18 | △5,090 |  | 4,243 |
合計 |  | △959 | △0.1 | 15,401 | 0.3
税引前当期純利益 |  | 352,440 | 8.7 | 390,767 | 9.3
Ⅴ　法人税等 | 注12 | 92,356 | 2.2 | 106,346 | 2.5
非支配持分控除前 当期純利益 |  | 260,084 | 6.5 | 284,421 | 6.8
Ⅵ　非支配持分帰属損益 |  | 16,123 | 0.4 | 19,908 | 0.5
当社株主に帰属する 当期純利益 |  | 243,961 | 6.1 | 264,513 | 6.3
１株当たり当社株主に 帰属する当期純利益 | 注17 |  |  |  |
基本的 |  | 236.71円 |  | 264.20円 |
希薄化後 |  | 236.63円 |  | 264.08円 |

###### 【連結包括利益計算書】

|  | 第122期 （2022年１月１日から 2022年12月31日まで） | 第123期 （2023年１月１日から 2023年12月31日まで）
区分 | 注記 番号 | 金額（百万円） | 金額（百万円）
Ⅰ　非支配持分控除前当期純利益 |  | 260,084 | 284,421
Ⅱ　その他の包括利益（損失） -税効果調整後 | 注14 |  |
１　為替換算調整額 |  | 186,563 | 184,836
２　未実現有価証券評価損益 |  | △34 | 60
３　金融派生商品損益 |  | 449 | 1,394
４　年金債務調整額 |  | 29,897 | 24,289
合計 |  | 216,875 | 210,579
当期包括利益（損失） |  | 476,959 | 495,000
Ⅲ　非支配持分帰属当期包括利益 |  | 18,581 | 24,352
当社株主に帰属する 当期包括利益（損失） |  | 458,378 | 470,648

##### ③【連結資本勘定計算書】

第122期（2022年１月１日から2022年12月31日まで）

（単位　百万円）

| 注記番号 | 資本金 | 資本 剰余金 | 利益剰余金 | その他の 包括利益 （損失） 累計額 | 自己株式 | 株主資本 | 非支配 持分 | 純資産 合計
区分 | 利益 準備金 | その他の 利益 剰余金 | 利益 剰余金 合計
2021年12月31日現在残高 |  | 174,762 | 403,119 | 68,015 | 3,538,037 | 3,606,052 | △151,794 | △1,158,366 | 2,873,773 | 224,656 | 3,098,429
非支配持分との資本取引及び その他 |  |  | 298 | △4,538 | 4,536 | △2 |  |  | 296 | △1,151 | △855
当社株主への配当金 （１株当たり115.00円） |  |  |  |  | △119,326 | △119,326 |  |  | △119,326 |  | △119,326
非支配持分への配当金 |  |  |  |  |  |  |  |  |  | △6,161 | △6,161
利益準備金への振替 |  |  | 1,432 | 1,032 | △2,464 | △1,432 |  |  | - |  | -
包括利益 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
１.当期純利益 |  |  |  |  | 243,961 | 243,961 |  |  | 243,961 | 16,123 | 260,084
２.その他の包括利益（損失） －税効果調整後 | 注14 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
(1)為替換算調整額 |  |  |  |  |  |  | 185,768 |  | 185,768 | 795 | 186,563
(2)未実現有価証券評価損益 |  |  |  |  |  |  | △34 |  | △34 |  | △34
(3)金融派生商品損益 |  |  |  |  |  |  | 466 |  | 466 | △17 | 449
(4)年金債務調整額 |  |  |  |  |  |  | 28,217 |  | 28,217 | 1,680 | 29,897
当期包括利益（損失） |  |  |  |  |  |  |  |  | 458,378 | 18,581 | 476,959
自己株式の取得及び処分 |  |  | △11 |  | △9 | △9 |  | △99,996 | △100,016 |  | △100,016
2022年12月31日現在残高 |  | 174,762 | 404,838 | 64,509 | 3,664,735 | 3,729,244 | 62,623 | △1,258,362 | 3,113,105 | 235,925 | 3,349,030

第123期（2023年１月１日から2023年12月31日まで）

（単位　百万円）

| 注記番号 | 資本金 | 資本 剰余金 | 利益剰余金 | その他の 包括利益 （損失） 累計額 | 自己株式 | 株主資本 | 非支配 持分 | 純資産 合計
区分 | 利益 準備金 | その他の 利益 剰余金 | 利益 剰余金 合計
2022年12月31日現在残高 |  | 174,762 | 404,838 | 64,509 | 3,664,735 | 3,729,244 | 62,623 | △1,258,362 | 3,113,105 | 235,925 | 3,349,030
非支配持分との資本取引及び その他 |  |  | 158 | △3,534 | 3,534 | - |  |  | 158 | △97 | 61
当社株主への配当金 （１株当たり130.00円） |  |  |  |  | △130,870 | △130,870 |  |  | △130,870 |  | △130,870
非支配持分への配当金 |  |  |  |  |  |  |  |  |  | △7,495 | △7,495
利益準備金への振替 |  |  |  | 659 | △659 | - |  |  | - |  | -
包括利益 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
１.当期純利益 |  |  |  |  | 264,513 | 264,513 |  |  | 264,513 | 19,908 | 284,421
２.その他の包括利益（損失） －税効果調整後 | 注14 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
(1)為替換算調整額 |  |  |  |  |  |  | 183,650 |  | 183,650 | 1,186 | 184,836
(2)未実現有価証券評価損益 |  |  |  |  |  |  | 60 |  | 60 |  | 60
(3)金融派生商品損益 |  |  |  |  |  |  | 1,352 |  | 1,352 | 42 | 1,394
(4)年金債務調整額 |  |  |  |  |  |  | 21,073 |  | 21,073 | 3,216 | 24,289
当期包括利益（損失） |  |  |  |  |  |  |  |  | 470,648 | 24,352 | 495,000
自己株式の取得及び処分 |  |  | △61 |  | △41 | △41 |  | △99,917 | △100,019 |  | △100,019
2023年12月31日現在残高 |  | 174,762 | 404,935 | 61,634 | 3,801,212 | 3,862,846 | 268,758 | △1,358,279 | 3,353,022 | 252,685 | 3,605,707

##### ④【連結キャッシュ・フロー計算書】

|  | 第122期 （2022年１月１日から 2022年12月31日まで） | 第123期 （2023年１月１日から 2023年12月31日まで）
区分 | 注記 番号 | 金額（百万円） | 金額（百万円）
Ⅰ　営業活動によるキャッシュ・フロー |  |  |
１ 非支配持分控除前当期純利益 |  | 260,084 | 284,421
２ 営業活動によるキャッシュ・ フローへの調整 |  |  |
減価償却費 |  | 226,492 | 238,676
固定資産売廃却損益 |  | △6,458 | 4,025
法人税等繰延税額 |  | △7,800 | △10,353
売上債権の減少（△増加） |  | △78,203 | 16,625
棚卸資産の減少（△増加） |  | △108,510 | 65,595
リース債権の増加 | 注６ | △30,379 | △24,838
買入債務の増加（△減少） |  | 3,293 | △57,631
未払法人税等の増加 |  | 3,472 | 6,880
未払費用の増加（△減少） |  | 23,407 | △16,083
未払退職及び年金費用の減少 |  | △42,580 | △32,208
退職給付信託の設定額 |  | - | △18,000
その他－純額 |  | 19,785 | △5,919
営業活動によるキャッシュ・フロー |  | 262,603 | 451,190
Ⅱ　投資活動によるキャッシュ・フロー |  |  |
１ 固定資産購入額 | 注５ | △188,527 | △230,308
２ 固定資産売却額 | 注５ | 14,733 | 3,670
３ 満期保有目的有価証券償還額 |  | 2,151 | -
４ 有価証券購入額 |  | △21,558 | △11,755
５ 有価証券売却額及び償還額 |  | 7,680 | 16,582
６ 事業取得額（取得現金控除後） | 注７ | △5,890 | △54,570
７ その他－純額 |  | 10,591 | 1,009
投資活動によるキャッシュ・フロー |  | △180,820 | △275,372
Ⅲ　財務活動によるキャッシュ・フロー |  |  |
１ 長期債務の返済額 | 注９ | △122,067 | △55,893
２ 金融サービスに係る短期借入金の減少額 －純額 | 注９ | △1,100 | △2,300
３ その他の短期借入金の増加額 －純額 | 注９ | 197,826 | 140,213
４ 配当金の支払額 |  | △119,326 | △130,870
５ 自己株式取得及び処分 |  | △100,016 | △100,019
６ その他－純額 | 注１ | △2,161 | △7,860
財務活動によるキャッシュ・フロー |  | △146,844 | △156,729
Ⅳ　為替変動の現金及び現金同等物への影響額 |  | 25,767 | 20,133
Ⅴ　現金及び現金同等物の純増減額 |  | △39,294 | 39,222
Ⅵ　現金及び現金同等物の期首残高 |  | 401,395 | 362,101
Ⅶ　現金及び現金同等物の期末残高 |  | 362,101 | 401,323

補足情報

年間支払額 |  |  |
利息 |  | 994 | 2,191
法人税等 |  | 102,579 | 107,036

##### 注記事項

注１　主要な会計方針についての概要

（１）連結会計方針

当社は、1969年５月に米国市場において転換社債を発行し、米国預託証券（以下「ADR」）を米国店頭市場に登録したことにより、米国1933年証券法及び米国1934年証券取引所法に基づき、米国会計基準に基づいて作成された連結財務諸表の米国証券取引委員会（以下「SEC」）への提出を開始し、それ以降、継続して年次報告書（Form 20-F）を提出しております。その後、1972年２月にナスダックにADRを登録し、2000年９月にニューヨーク証券取引所（以下「NYSE」）に上場いたしました。

当社は、2023年２月24日にNYSEにおけるADRの上場廃止の申請を行い、同年３月６日にNYSEにおける上場を廃止となりました。またSECに対してADRの登録廃止申請を行う要件を満たしたため、2024年３月７日に、米国証券取引法に基づく「ADRの登録廃止」及び「継続開示義務を終了」させるための申請書（Form 15F）をSECに提出しております。米国証券取引法に基づく継続開示義務は、Form 15Fの提出をもって一旦停止し、提出日から90日後の同年６月５日に終了する予定です。なお、SECから審査期間の延長・申請却下等の通知があった際には、その後のスケジュール等に変更が生じる場合があります。

当社の連結財務諸表は、米国会計基準に基づいて作成しております。

2022年及び2023年12月31日現在の連結子会社数及び持分法適用関連会社数は以下のとおりであります。

| 第122期 2022年12月31日 |  | 第123期 2023年12月31日
連結子会社数 | 330 |  | 336
持分法適用関連会社数 | 10 |  | 10
合計 | 340 |  | 346

当社グループ（当社及びその連結子会社。以下、当該項目では「当社」という。）が採用している会計処理の原則及び手続並びに表示方法のうち、我が国の連結財務諸表原則及び連結財務諸表規則に準拠した場合と異なるもので主要なものは次のとおりであり、金額的に重要性のある項目については、我が国の基準に基づいた場合の税引前当期純利益に対する影響額を併せて開示しております。

(イ)退職給付及び年金制度に関しては、基準書715「給付-退職給付」を適用しており、保険数理計算に基づく年金費用を計上しております。その影響額は、第122期及び第123期においてそれぞれ9,559百万円（利益の増加）、2,611百万円（利益の増加）であります。

(ロ)新株発行費は税効果調整を行った後、資本剰余金より控除しております。

(ハ)金融派生商品に関しては、基準書815「金融派生商品とヘッジ取引」を適用しております。

(ニ)のれん及び耐用年数が確定できないその他の無形固定資産に関しては、基準書350「無形固定資産-のれん及びその他」を適用しており、償却を行わずに少なくとも年１回の減損の判定を行っております。

(ホ)持分証券に関しては、基準書321「投資-持分証券」を適用しており、原則として公正価値で測定し、その変動を税引前当期純利益に計上しております。

(ヘ)リースに関しては、基準書842「リース」を適用しており、リース期間にわたるリース料の現在価値に基づいてオペレーティングリース使用権資産及び負債を貸借対照表に計上し、リース費用は、リース期間にわたって定額法で認識しております。

(ト)勘定科目の組替再表示

当社は、第122期の連結キャッシュ・フロー計算書について、第123期の表示方法に合わせて組み替えて表示しております。

（２）経営活動の概況

当社は、プリンティングビジネスユニット、メディカルビジネスユニット、イメージングビジネスユニット、インダストリアルビジネスユニットの４つの報告セグメントと、その他及び全社から構成されております。プリンティングビジネスユニットは主にデジタル連帳プリンター、デジタルカットシートプリンター、大判プリンター、オフィス向け複合機、ドキュメントソリューション、レーザー複合機、レーザープリンター、インクジェットプリンター、イメージスキャナー及び電卓を、メディカルビジネスユニットは主にCT装置、超音波診断装置、X線診断装置、MRI装置、検体検査装置、デジタルラジオグラフィ及び眼科機器を、イメージングビジネスユニットは主にレンズ交換式デジタルカメラ、交換レンズ、コンパクトデジタルカメラ、コンパクトフォトプリンター、MRシステム、ネットワークカメラ、ビデオ管理ソフトウェア、映像解析ソフトウェア、デジタルビデオカメラ、デジタルシネマカメラ、放送機器及びプロジェクターを、インダストリアルビジネスユニットは主に半導体露光装置、FPD露光装置、有機ELディスプレイ製造装置、真空薄膜形成装置及びダイボンダーを、その他はハンディターミナル及びドキュメントスキャナーを、それぞれ取り扱っております。

販売は主にキヤノンブランドにて、各国の販売子会社を通して行われております。これらの販売子会社は各地域においてマーケティングと物流を担当しており、主に再販店及び販売代理店を通して販売しております。より詳細なセグメント情報は、注23に記載しております。

当社はレーザープリンターをHP Inc.にOEM供給しており、その売上は第122期及び第123期の連結売上高のそれぞれ12.0％、10.1％になります。
当社の生産活動は主に日本における29の生産拠点及び米国、ドイツ、フランス、オランダ、台湾、中国、マレーシア、タイ、ベトナム、フィリピン等の国及び地域における13の生産拠点にて行われております。

（３）連結の基本方針

当社の連結財務諸表は、当社、当社が過半数の株式を所有する子会社、並びに当社及び連結子会社が主たる受益者となる変動持分事業体の勘定を含んでおります。連結会社間の債権債務及び取引は全て消去しております。

（４）見積りの使用

当社は連結財務諸表を作成するために、種々の見積りと仮定を行っております。それらは連結財務諸表上の資産・負債・収益・費用の計上金額及び偶発資産・偶発債務の開示情報に影響を及ぼします。重要な見積りと仮定は、収益認識、信用損失引当金、棚卸資産、有価証券、長期性資産、リース、のれん及び耐用年数が確定できないその他の無形固定資産、環境負債、繰延税金資産、不確実な税務ポジション、未払退職及び年金費用、製品保証引当金、並びに企業結合の評価及び開示に反映しております。実際の結果が、これらの見積りと異なることもあり得ます。また、パンデミックや地政学的リスク、さらにはインフレに伴う景気減速のリスク等により、当社の業績が経営者の仮定及び見積りとは異なる可能性があります。

（５）外貨表示の財務諸表の換算

海外子会社の資産及び負債は決算日の為替レートにより換算しております。損益項目は期中平均レートにより換算しております。海外子会社の財務諸表の換算から生じる差損益は、連結損益計算書からは除外し、その他の包括利益（損失）として計上しております。

外貨建取引、外貨建の資産及び負債の換算から生じる為替差損益は、連結損益計算書の営業外収益及び費用に含めております。為替差損益は、第122期及び第123期においてそれぞれ34,772百万円の損失、22,835百万円の損失であります。

（６）現金同等物

取得日から３ヶ月以内に満期となる流動性の高い短期投資を現金同等物としております。売却可能負債証券に分類される取得日から３ヶ月以内に満期となる一部の負債証券は、2022年及び2023年12月31日現在においてそれぞれ627百万円、2,073百万円であり、連結貸借対照表の現金及び現金同等物に含めております。

（７）投資

投資は主に取得日から満期日までが３ヶ月超の定期預金、負債及び持分証券、関連会社の投資からなっております。

当社は負債証券を満期保有目的証券と売却可能証券に分類しております。当社は短期間における売買を目的に購入し保有するトレーディング証券を保有しておりません。当社は、満期日までが１年以内の投資を短期投資に計上しております。

売却可能負債証券及び持分法で計上されない容易に測定可能な公正価値で評価される持分証券は、市場価格、予測割引キャッシュ・フローあるいはその他合理的と判断される公正価値で記録されます。持分証券の公正価値の変動は、連結損益計算書上、その他－純額に含めております。売却可能負債証券の場合、その変動は包括利益で認識されます。

満期保有目的負債証券は、償却原価で計上しております。また、公正価値は主として市場価格によって算定しております。

売却可能負債証券は、その価格下落が一時的でない下落について、市場価格が取得価額を下回る期間と程度、被投資会社の財政状態及び今後の見通し、並びに市場価格が回復すると予想される十分な時期までその投資案件を保有する当社の意思と能力の観点から、定期的に評価されております。その下落が一時的でなく、かつ売却する意思がない売却可能負債証券の減損は、信用損失に係るものは損益認識し、その他の要因に係るものはその他の包括利益（損失）で認識しております。また、その下落が一時的でなく、かつ売却する意思がある売却可能負債証券の減損は、全て損益認識しております。当社はその投資の原価の公正価値に対する超過額を減損として認識しております。

当社は、容易に算定可能な公正価値がない市場性のない持分証券について、減損による評価下げ後の帳簿価額に同一発行体の同一または類似する投資の秩序ある取引での観察可能な価格の変動を加減算する方法により測定しております。

実現損益は、平均原価法で算定し、損益に反映しております。
当社が事業運営及び財務方針に対して、支配力は有しないが重要な影響力を及ぼし得る関連会社の投資には、持分法を適用しております。

（８）信用損失引当金

信用損失引当金は、過去の信用損失の経験と合理的かつ裏付け可能な予測を踏まえつつ、基準書326(「金融商品-信用損失」）に基づいて、全ての債権計上先を対象として計上しております。また当社は、破産申請など顧客の債務返済能力がなくなったと認識した時点において、顧客ごとに信用損失引当金を積み増しております。債権計上先をとりまく状況に変化が生じた場合は、債権の回収可能性に関する評価はさらに調整されます。法的な償還請求を含め、全ての債権回収のための権利を行使してもなお回収不能な場合に、債権の全部または一部を回収不能とみなし、信用損失引当金に対する償却を実施しております。

（９）棚卸資産

棚卸資産は、低価法により評価しております。原価は、国内では平均法、海外では主として先入先出法により算出しております。

（10）長期性資産の減損

有形固定資産や償却対象の無形固定資産などの長期性資産は、当該資産の帳簿価額が回収できないという事象や状況の変化が生じた場合において、減損の可能性を検討しております。当社が保有し、かつ使用している資産の回収可能性は、その帳簿価額を資産から生じると予測される割引前将来見積キャッシュ・フローと比較することによって判定しております。当該資産の帳簿価額がその割引前将来見積キャッシュ・フローの総額を上回っている場合には、帳簿価額が公正価値を超過する金額について減損を認識しております。売却による処分予定の長期性資産は、帳簿価額または売却費用控除後の公正価値のいずれか低い価額で評価し、その後は償却しておりません。

（11）有形固定資産

有形固定資産は取得原価により計上しております。減価償却方法は、定額法で償却している一部の資産を除き、定率法を適用しております。
償却期間は、建物及び構築物が主に３年から60年、機械装置及び備品が主に１年から20年の範囲となっております。

有形固定資産の売却損益は、連結損益計算書の販売費及び一般管理費に含めております。

（12）リース

当社は、貸手のリースでは主にオフィス製品の販売においてリース取引を提供しております。販売型リースでの機器の販売による収益は、リース開始時に認識しております。販売型リース及び直接金融リースによる利息収益は、それぞれのリース期間にわたり利息法で認識しております。これら以外のリース取引はオペレーティングリースとして会計処理し、収益はリース期間にわたり均等に認識しております。機器のリースとメンテナンス契約が一体となっている場合は、リース要素と非リース要素の独立販売価格の比率に基づいて収益を按分しております。通常、リース要素は、機器及びファイナンス費用を含んでおり、非リース要素はメンテナンス契約及び消耗品を含んでおります。一部の契約ではリースの延長又は解約オプションが含まれております。当社は、これらのオプション行使が合理的に確実である場合、オプションの対象期間を考慮し、リース期間を決定しております。当社のリース契約の大部分は、顧客の割安購入選択権を含んでおりません。オペレーティングリースにより外部にリースしている資産は、取得原価により計上しており、主に２年から50年の期間にわたり定額法により見積残存価額まで償却しております。

借手のリースでは建物、倉庫、従業員社宅、及び車輛等に係るオペレーティングリース及びファイナンスリースを有しております。当社は、契約開始時に契約にリースが含まれるか決定しております。一部のリース契約では、リース期間の延長又は解約オプションが含まれております。当社は、これらのオプション行使が合理的に確実である場合、オプションの対象期間を考慮し、リース期間を決定しております。当社のリース契約には、重要な残価保証または重要な財務制限条項はありません。当社のリースの大部分はリースの計算利子率が明示されておらず、当社はリース料総額の現在価値を算定する際、リース開始時に入手可能な情報を基にした追加借入利子率を使用しております。当社のリース契約の一部には、リース要素及び非リース要素を含むものがあり、それぞれを区分して会計処理しております。当社はリース要素と非リース要素の見積独立価格の比率に基づいて、契約の対価を按分しております。オペレーティングリースに係る費用は、そのリース期間にわたり定額法で計上されております。

（13）のれん及びその他の無形固定資産

のれん及び耐用年数が確定できないその他の無形固定資産は償却を行わず、代わりに毎年第４四半期に、または潜在的な減損の兆候があればより頻繁に減損テストを行っております。全てののれんは、企業結合のシナジー効果から便益を享受する報告単位に配分されます。報告単位の公正価値が、当該報告単位に割り当てられた帳簿価額を下回る場合には、当該差額をその報告単位に配分されたのれんの帳簿価額を限度とし、のれんの減損損失として認識しております。

耐用年数の見積りが可能な無形固定資産は、主としてソフトウェア、商標、特許権及び技術資産、ライセンス料、顧客関係であります。なお、ソフトウェアは主として３年から８年で、商標は15年で、特許権及び技術資産は９年から21年で、ライセンス料は７年で、顧客関係は14年から16年で定額償却しております。自社利用ソフトウェアの開発または取得に関連して発生した一定の原価は資産計上しております。これらの原価は主に第三者に対する支払い及びソフトウェア開発に係る従業員に対する給与であります。自社利用ソフトウェアの開発に関連して発生した原価はアプリケーション開発段階で資産計上しております。また、当社は、開発または取得した市場販売目的のソフトウェアに係る原価のうち、技術的実現可能性が確立した後の原価を資産計上しております。

（14）環境負債

環境浄化及びその他の環境関連費用に係る負債は、環境アセスメントあるいは浄化努力が要求される可能性が高く、その費用を合理的に見積ることができる場合に認識しており、連結貸借対照表のその他の固定負債に含めております。環境負債は、事態の詳細が明らかになる過程で、あるいは状況の変化の結果によりその計上額を調整しております。その将来義務に係る費用は現在価値に割引いておりません。

（15）法人税等

財務諸表上での資産及び負債の計上額とそれらの税務上の簿価との差異、並びに欠損金や税額控除の繰越に関連する将来の見積税効果について、繰延税金資産及び負債を認識しております。この繰延税金資産及び負債は、それらの一時差異が解消されると見込まれる年度の課税所得に対して適用される法定税率を使用して測定しております。税率変更による繰延税金資産及び負債への影響は、その税率変更に関する法律の制定日を含む期間の期間損益として認識しております。当社は、実現可能性が低いとみなされる繰延税金資産について評価性引当金を計上しております。
当社は、税法上の技術的な解釈に基づき、税務ポジションが、税務当局による調査において50％超の可能性をもって認められる場合に、その財務諸表への影響を認識しております。税務ポジションに関連するベネフィットは、税務当局との解決により、50％超の可能性で実現が期待される最大金額で測定されます。未認識税務ベネフィットに関連する利息及び課徴金については、連結損益計算書の法人税等に含めております。

（16）株式に基づく報酬

当社は、株式に基づく報酬費用を付与日の公正価値に基づいて測定し、定額法により必要なサービス提供期間である権利確定期間にわたり費用計上しております。

（17）１株当たり当社株主に帰属する当期純利益

基本的１株当たり当社株主に帰属する当期純利益は、当社株主に帰属する当期純利益を普通株式の期中加重平均株式数で割ることによって計算しております。希薄化後１株当たり当社株主に帰属する当期純利益は、全ての潜在的なストックオプションの権利行使による希薄化効果を含んでおります。

（18）収益の認識

当社は、主にプリンティング、メディカル、イメージング、インダストリアルの各ビジネスユニットの製品、消耗品並びに関連サービス等の売上を収益源としており、それらを顧客との個別契約に基づき提供しております。当社は、約束した財またはサービスの支配が顧客に移転した時点、もしくは移転するにつれて、移転により獲得が見込まれる対価を反映した金額により、収益を認識しております。詳細については、注15に記載しております。

（19）研究開発費

研究開発費は発生時に費用として計上しております。

（20）広告宣伝費

広告宣伝費は発生時に費用として計上しております。第122期及び第123期においてそれぞれ45,986百万円、52,570百万円であり、これらは連結損益計算書の販売費及び一般管理費に含めております。

（21）発送費及び取扱手数料

発送費及び取扱手数料は、第122期及び第123期においてそれぞれ62,126百万円、64,707百万円であり、これらは連結損益計算書の販売費及び一般管理費に含めております。

（22）金融派生商品

全ての金融派生商品を公正価値で認識し、連結貸借対照表の前払費用及びその他の流動資産もしくはその他の流動負債に含めております。

当社は特定の金融派生商品を、予定取引もしくは既に認識された資産または負債に関連して支払われるまたは受け取るキャッシュ・フローの変動に対するヘッジ（「キャッシュ・フローヘッジ」）に指定します。当社は、リスク管理の目的及び様々なヘッジ取引に関する戦略とともにヘッジ手段とヘッジ対象の関係も正式に文書化しております。また、当社は、ヘッジに使用している金融派生商品がヘッジ対象のキャッシュ・フローの変動を相殺することに高度に有効であるか否かについて、ヘッジの開始時及びその後も定期的な評価を行っております。ヘッジが有効でないまたは有効でなくなったと判断された場合、当社は直ちにヘッジ会計を中止します。

キャッシュ・フローヘッジとして指定された金融派生商品の公正価値の変動は、ヘッジ対象として指定されたキャッシュ・フローの変動が損益に影響を与えるまで、その他の包括利益（損失）として計上しております。これらの金額は、ヘッジ対象が収益または費用として認識された期において、ヘッジ対象と同様の損益区分に振り替えられます。

また、当社はヘッジとして指定されない金融派生商品を使用しており、これらの当該金融派生商品の公正価値の変動は、ただちに収益または費用として認識しております。

さらに、当社は金融派生商品から生じるキャッシュ・フローを連結キャッシュ・フロー計算書上の営業活動によるキャッシュ・フローに含めております。

（23）保証

当社は、保証を行った時点で当該保証を行うことにより引き受けた債務の公正価値を負債として認識しております。

（24）新会計基準

(イ)新たに適用した会計基準

2021年10月に、米国財務会計基準審議会(Financial Accounting Standards Board、以下「FASB」)より基準書2021-08(「顧客との契約に基づく契約資産及び契約負債の会計処理」-基準805(企業結合))が公表されました。同基準は、企業結合により取得した契約資産及び契約負債を認識及び測定するために、基準606(「顧客との契約からの収益」)の適用を要求しております。当社は、この基準を2023年１月１日より開始する連結会計年度及びその期中会計期間より適用しております。この基準の適用が当社の経営成績及び財政状態に与える重要な影響はありません。

2022年３月に、FASBより基準書2022-02(「不良債権の再編及び組成年度別開示」-基準326(信用損失))が公表されました。同基準は、借手のローン借換え及び再編に関する開示要求事項を拡充しております。また、金融債権及びリースに対する純投資の当期直接償却総額を組成年度別に開示することを要求しております。当社は、この基準を2023年１月１日より開始する連結会計年度及びその期中会計期間より適用しております。この基準の適用が当社の経営成績及び財政状態に与える重要な影響はありません。

2022年９月に、FASBより基準書2022-04(「サプライヤー・ファイナンス・プログラム債務の開示」-基準405-50(負債-サプライヤー・ファイナンス・プログラム))が公表されました。同基準は、商品やサービスの購入に関連してサプライヤー・ファイナンス・プログラムを利用する事業体に対し、プログラムの主要な条件と会計期間末の債務に関する情報(ロールフォワードを含む)を開示することを要求しております。当社は、この基準のプログラムの主要な条件と会計期間末の債務に関する情報の開示要求について、2023年１月１日より開始する連結会計年度及びその期中会計期間に適用しております。同基準の、債務に関するロールフォワードの開示要求は、2023年12月15日以降に開始する連結会計年度に適用されます。この基準の適用が当社の経営成績及び財政状態に与える影響はありません。詳細については、注10に記載しております。

(ロ)未適用の新会計基準

2023年11月に、FASBより基準書2023-07(「セグメント情報開示の改善」-基準280(セグメント情報))が公表されました。同基準は、セグメント情報に関する開示要求事項を拡充しており、経営上の最高意思決定者に定期的に報告される重要なセグメント費用項目の開示、及び「その他」のセグメント損益項目に関する報告セグメント毎の内容記述を要求しております。また、期中会計期間の連結財務諸表においても連結会計年度の連結財務諸表と同等のセグメント損益及びセグメント資産の開示等を要求しております。同基準は、2023年12月15日以降に開始する連結会計年度に適用され、表示される全期間について遡及適用されます。また期中会計期間の開示については2024年12月15日以降に開始する連結会計年度に適用されます。現在、当社はこの基準の適用が、当社の開示に与える影響について検討しております。なお、この基準の適用が当社の経営成績及び財政状態に与える影響はありません。

2023年12月に、FASBより基準書2023-09(「法人税開示の改善」-基準740(法人税))が公表されました。同基準は、税率調整表における特定の区分、法人所得税の支払額（国内および国外を区分）、法人税控除前の継続事業からの利益（国内および国外を区分）、および継続事業からの法人税費用（国内および国外を区分）を開示することを要求しております。同基準は、2024年12月15日以降に開始する連結会計年度に適用されます。現在、当社はこの基準の適用が、当社の開示に与える影響について検討しております。なお、この基準の適用が当社の経営成績及び財政状態に与える影響はありません。

注２　投資

2022年12月31日及び2023年12月31日現在における連結貸借対照表の短期投資及び投資に含めている売却可能負債証券の取得原価、未実現利益及び損失、公正価値は以下のとおりであります。

|  |  | （単位　百万円）
| 第122期 2022年12月31日 |  | 第123期 2023年12月31日
| 取得原価 |  | 総未実現 利益 |  | 総未実現 損失 |  | 公正価値 |  | 取得原価 |  | 総未実現 利益 |  | 総未実現 損失 |  | 公正価値
短期投資： |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
社債 | 9,277 |  | 35 |  | 11 |  | 9,301 |  | 883 |  | 1 |  | － |  | 884
投資： |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
社債 | 4,850 |  | － |  | 65 |  | 4,785 |  | 8,242 |  | 56 |  | 19 |  | 8,279
合計 | 14,127 |  | 35 |  | 76 |  | 14,086 |  | 9,125 |  | 57 |  | 19 |  | 9,163

2023年12月31日現在における連結貸借対照表の短期投資及び投資に含めている売却可能負債証券の満期別情報は以下のとおりであります。

| （単位　百万円）
| 公正価値
１年以内 | 884
１年超５年以内 | 8,279
合計 | 9,163

第122期及び第123期における持分証券に係る未実現及び実現損益は以下のとおりであります。

| （単位　百万円）

| 第122期 |  | 第123期
持分証券の当期の損益合計 | △6,267 |  | 8,323
控除：持分証券の売却による当期の実現損益 | 117 |  | 126
12月31日現在保有している持分証券の未実現損益 | △6,384 |  | 8,197

容易に算定可能な公正価値がない市場性のない持分証券の帳簿価額は、2022年及び2023年12月31日現在で6,808百万円、10,282百万円であります。第122期及び第123期における減損または観察可能な価格の変動による調整に重要性はありません。

2022年及び2023年12月31日現在における取得日から満期日までが３ヶ月超の定期預金はそれぞれ1,604百万円、2,938百万円であり、連結貸借対照表の短期投資に含めております。

2022年及び2023年12月31日現在における持分法適用関連会社への投資額は以下のとおりであります。

| 第123期 議決権の所有割合 |  | 第122期 （百万円） |  | 第123期 （百万円）
Canon Korea Inc. | 50% |  | 14,073 |  | 15,424
持分法適用関連会社　その他９社 | － |  | 14,428 |  | 13,166
| － |  | 28,501 |  | 28,590

なお、それぞれの持分法適用関連会社への投資額とその持分法適用関連会社の純資産との差額に重要性はありません。

持分法投資損益は連結損益計算書の営業外収益及び費用に含めており、第122期及び第123期においてそれぞれ2,174百万円の利益、485百万円の損失であります。

注３　売上債権

2022年及び2023年12月31日現在における売上債権は、以下のとおりであります。

| （単位　百万円）

| 第122期 2022年12月31日 |  | 第123期 2023年12月31日
受取手形 | 30,535 |  | 33,570
売掛金 | 606,268 |  | 621,890
売上債権 | 636,803 |  | 655,460
信用損失引当金 | △13,305 |  | △13,276
合計 | 623,498 |  | 642,184

注４　棚卸資産

2022年及び2023年12月31日現在における棚卸資産は、以下のとおりであります。

| （単位　百万円）

| 第122期 2022年12月31日 |  | 第123期 2023年12月31日
製品 | 486,826 |  | 468,394
仕掛品 | 253,026 |  | 255,849
原材料 | 68,460 |  | 72,638
合計 | 808,312 |  | 796,881

注５　有形固定資産

2022年及び2023年12月31日現在における有形固定資産は、以下のとおりであります。

| （単位　百万円）

| 第122期 2022年12月31日 |  | 第123期 2023年12月31日
土地 | 275,261 |  | 283,530
建物及び構築物 | 1,760,058 |  | 1,851,645
機械装置及び備品 | 1,893,745 |  | 1,983,907
建設仮勘定 | 60,914 |  | 56,840
ファイナンスリース使用権資産 | 7,315 |  | 8,606
取得価額計 | 3,997,293 |  | 4,184,528
減価償却累計額 | △2,962,228 |  | △3,088,649
| 1,035,065 |  | 1,095,879

第122期及び第123期における減価償却費はそれぞれ162,841百万円、177,624百万円であります。

2022年及び2023年12月31日現在における有形固定資産の取得に係る未払金はそれぞれ24,745百万円、26,322百万円であり、これらは連結貸借対照表のその他の流動負債に含めております。連結キャッシュ・フロー計算書に表示されている固定資産には、有形固定資産と無形固定資産を含めております。

注６　貸手のリース会計

リース収益情報は以下のとおりであります。リース収益は連結損益計算書の製品売上高に含まれております。

| （単位　百万円）

| 第122期 |  | 第123期
販売型リース及び直接金融リース収益 |  |  |
リース開始時の収益 | 122,941 |  | 162,464
利息収益 | 20,919 |  | 26,789
販売型リース及び直接金融リース収益計 | 143,860 |  | 189,253
オペレーティングリース収益 | 34,798 |  | 40,248
変動リース収益 | 5,606 |  | 5,822
リース収益計 | 184,264 |  | 235,323

リース債権の内訳

リース債権は、主に当社製品及び関連製品の販売から生じる販売型リース及び直接金融リースから構成されるファイナンスリースに係るものであります。これらの債権の回収期間はおおむね１年から20年であります。

リース債権のうち１年以内に期限が到来するもの及び１年超のものは、それぞれ連結貸借対照表の短期リース債権及び長期リース債権に表示しており、リース債権の内訳は、以下のとおりであります。

|  |  | （単位　百万円） |

| 第122期 2022年12月31日 |  | 第123期 2023年12月31日 |
最低支払リース 受取総額 | 442,870 |  | 511,737 |
無保証残存価額 | 13,560 |  | 13,613 |
履行費用 | - |  | - |
未実現利益 | △40,060 |  | △53,961 |
小計 | 416,370 |  | 471,389 |
信用損失引当金 | △5,596 |  | △5,871 |
小計 | 410,774 |  | 465,518 |
１年以内回収額 | △135,108 |  | △148,271 |
合計 | 275,666 |  | 317,247 |

信用損失引当金

第122期及び第123期におけるリース債権に対する信用損失引当金の変動は以下のとおりであります。

|  |  | （単位　百万円） |

| 第122期 |  | 第123期 |
期首残高 | 3,791 |  | 5,596 |
引当金償却 | △3,605 |  | △2,339 |
当期繰入額 | 3,769 |  | 2,075 |
その他 | 1,641 |  | 539 |
期末残高 | 5,596 |  | 5,871 |

当社は、製品の販売に際し、顧客の信用履歴が適切であることを確認し、滞留期間、マクロ経済状況、顧客に対する法的手続の開始及び破産申請など、種々の情報に基づき債権計上先の信用状況を継続的にモニタリングしております。リース債権に対する信用損失引当金は、リスクの特徴が類似する債権ごとに過去の信用損失実績及び合理的かつ裏付け可能な予測に基づき評価しております。当社は、破産申請など顧客の債務返済能力がなくなったと認識した時点において、顧客ごとに信用損失引当金を積み増しております。2022年及び2023年12月31日現在における期日を経過したリース債権または顧客ごとに信用損失引当金を評価しているリース債権には重要性がありません。

顧客に賃貸している設備

2022年及び2023年12月31日現在におけるオペレーティングリースに供されている資産の取得価額はそれぞれ151,858百万円、181,022百万円であり、減価償却累計額はそれぞれ93,215百万円、101,515百万円であります。これらは連結貸借対照表の有形固定資産に含めております。

リース料受取額の年度別内訳

2023年12月31日現在におけるファイナンスリース及び解約不能オペレーティングリースに関する将来の最低支払リース料受取額の年度別金額は以下のとおりであります。

|  |  | （単位　百万円） |
| ファイナンスリース |  | オペレーティングリース |
2024年度 | 170,795 |  | 14,697 |
2025年度 | 138,154 |  | 8,523 |
2026年度 | 98,515 |  | 5,156 |
2027年度 | 62,667 |  | 3,211 |
2028年度 | 29,026 |  | 1,181 |
2029年度以降 | 12,580 |  | 451 |
合計 | 511,737 |  | 33,219 |

リース債権の譲渡

当社は、外部の金融機関との間でリース債権を売却する債権譲渡契約を締結しています。当社は、この取引を基準書860「譲渡とサービシング」に基づき、売却として処理しています。第122期において譲渡されたリース債権はなく、第123期において譲渡されたリース債権の金額は45,775百万円です。2022年及び2023年12月31日現在における未回収金額はそれぞれ13,077百万円、50,453百万円であります。なお、当該取引による現金収入は、連結キャッシュ・フロー計算書の営業活動によるキャッシュ・フローのリース債権の増加に含めております。当社は、引き続き金融機関に対して回収事務業務を提供していますが、2022年及び2023年12月31日現在における当該サービス負債の公正価値に重要性はありません。債務不履行が生じた際には、当社は一部遡求義務を負いますが、2022年及び2023年12月31日現在における当該遡求義務に重要性はありません。

注７　買収

2023年７月３日に、当社子会社のキヤノンメディカルシステムズ株式会社は、株式会社レゾナックよりその子会社であるミナリスメディカル株式会社及びMinaris Medical America, Inc.（以下、あわせて「ミナリスメディカル社」と総称）の発行済株式総数の100％を、現金を対価として33,418百万円にて取得しております。

当社グループはメディカル事業において、コア事業である画像診断装置の強化を図るとともに、ヘルスケアIT、体外診断など事業領域の拡大に取り組んでおります。当該買収により、ミナリスメディカル社が保有する体外診断事業の多様なソリューションとキヤノングループが保有する自動分析装置領域における技術、さらには画像診断、ヘルスケアITとのシナジーにより、より高いニーズに応える付加価値の提供が可能になると考えております。

当該買収は取得法で処理されております。取得関連費用は発生時に費用として計上しており、その金額に重要性はありません。

支配獲得日において取得した資産及び引き継いだ負債に関する最終評価の公正価値の集計は以下の通りです。

(単位 百万円)

流動資産 | 9,249
| 無形固定資産 | 8,394
| のれん | 17,842
| その他 | 5,365
取得資産計 | 40,850
引受負債 | 7,432
取得純資産 | 33,418

取得した償却対象無形固定資産は、顧客関係6,416百万円、特許権及び技術資産1,949百万円、ソフトウエア26百万円により構成されております。顧客関係、特許権及び技術資産、ソフトウエアの加重平均償却年数はそれぞれ約21年、約10年、５年であり、無形固定資産全体の加重平均償却年数は約17年であります。取得した非償却対象無形固定資産は、その他の無形固定資産３百万円により構成されております。

計上したのれんは、主として、ミナリスメディカル社と当社グループの事業統合によるシナジー効果から構成されており、税務上損金算入はできません。当社は、のれんを本社資産としており、内部管理上はビジネスユニットに配分をしておりません。なお、減損テストにおいては、当該のれんをメディカルビジネスユニットに属する報告単位に配分しております。当社の第123期連結損益計算書に含まれる支配獲得日以降のミナリスメディカル社の売上高および純利益に重要性はありません。第122期及び第123期の期首時点でミナリスメディカル社が当社の連結財務諸表に含まれていたと仮定した場合の経営成績は、当社の連結損益計算書に与える影響が軽微なため、開示しておりません。

2023年10月２日に、当社子会社のキヤノンマーケティングジャパン株式会社は、ITソリューションの事業拡大のため、東京日産コンピュータシステム株式会社（現ＴＣＳ株式会社、2023年11月１日に商号変更。以下「ＴＣＳ社」という。）の発行済株式総数（自己株式を除く）の93.10％を、公開買付けにより現金を対価として10,249百万円で取得しております。また、2023年11月１日に、発行済株式総数（自己株式を除く）の6.90%を株式売渡請求により現金を対価として取得し、合計11,009百万円で完全子会社化しております。

当該買収は取得法で処理されております。取得関連費用は発生時に費用として計上しており、その金額に重要性はありません。

支配獲得日において取得した資産及び引き継いだ負債に関する最終評価の公正価値の集計は以下の通りです。

(単位 百万円)

流動資産 | 4,476
| 無形固定資産 | 3,841
| のれん | 4,579
| その他 | 707
取得資産計 | 13,603
引受負債 | 2,594
取得純資産 | 11,009

取得した無形固定資産は償却対象であり、顧客関係3,712百万円及びソフトウエア129百万円により構成されております。顧客関係及びソフトウエアの加重平均償却年数はそれぞれ約15年、約５年であり、無形固定資産全体の加重平均償却年数は約15年であります。

計上したのれんは、今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から構成されており、税務上損金算入はできません。当社は、のれんを本社資産としており、内部管理上はビジネスユニットに配分をしておりません。なお、減損テストにおいては、当該のれんをプリンティングビジネスユニットに属する報告単位に配分しております。当社の第123期連結損益計算書に含まれる支配獲得日以降のＴＣＳ社の売上高および純利益に重要性はありません。第122期及び第123期の期首時点でＴＣＳ社が当社の連結財務諸表に含まれていたと仮定した場合の経営成績は、当社の連結損益計算書に与える影響が軽微なため、開示しておりません。

注８　のれん及びその他の無形固定資産

第122期において取得した償却対象無形固定資産は、26,698百万円であり、主なものは26,342百万円のソフトウエアであります。第122期に取得した無形固定資産合計の加重平均償却年数は約５年であり、ソフトウエアの加重平均償却年数は約５年であります。第123期において取得した償却対象無形固定資産は、注７記載の買収による取得を含め、42,820百万円であり、主なものは30,064百万円のソフトウエアであります。第123期に取得した無形固定資産合計の加重平均償却年数は約８年であり、ソフトウエアの加重平均償却年数は約５年であります。

2022年及び2023年12月31日現在における、償却対象無形固定資産は以下のとおりであります。

| （単位　百万円）

|  | 第122期 2022年12月31日 |  | 第123期 2023年12月31日
|  | 取得価額 |  | 償却累計額 |  | 取得価額 |  | 償却累計額
ソフトウエア |  | 428,693 |  | 327,568 |  | 463,275 |  | 357,657
顧客関係 |  | 161,424 |  | 70,900 |  | 174,441 |  | 84,223
特許権及び技術資産 |  | 140,136 |  | 84,020 |  | 129,418 |  | 79,273
商標 |  | 46,122 |  | 24,446 |  | 51,540 |  | 30,655
ライセンス料 |  | 12,139 |  | 6,972 |  | 12,474 |  | 10,407
その他 |  | 15,251 |  | 10,959 |  | 16,158 |  | 12,341
合計 |  | 803,765 |  | 524,865 |  | 847,306 |  | 574,556

第122期及び第123期における償却費合計はそれぞれ63,651百万円、61,052百万円であります。2023年12月31日現在における償却対象無形固定資産の次期以降５年間における見積償却費は、55,278百万円（第124期）、47,940百万円（第125期）、41,037百万円（第126期）、27,478百万円（第127期）、24,197百万円（第128期）であります。

2022年及び2023年12月31日現在における、のれんを除く、非償却無形固定資産の金額には重要性がありません。

当社は、のれんを本社資産としており、内部管理上はビジネスユニットに配分をしておりません。なお、減損テストにおいては、各ビジネスユニットを構成する報告単位にのれんを配分しております。

第122期及び第123期における、セグメントごとののれんの帳簿価額の変動は以下のとおりであります。

|  |  |  |  |  |  |  |  | （単位　百万円）
| 第122期
| プリンティング |  | メディカル |  | イメージング |  | インダストリアル |  | その他及び 全社 |  | 合計 |
のれん-総額 | 146,025 |  | 537,183 |  | 293,749 |  | 9,512 |  | 706 |  | 987,175 |
減損損失累計額 | △33,325 |  | - |  | - |  | - |  | - |  | △33,325 |
期首残高 | 112,700 |  | 537,183 |  | 293,749 |  | 9,512 |  | 706 |  | 953,850 |
当期取得額 | 1,114 |  | 947 |  | - |  | - |  | - |  | 2,061 |
為替換算調整額 及びその他 | 7,624 |  | 4,565 |  | 3,076 |  | 1,463 |  | △13 |  | 16,715 |
のれん-総額 | 157,561 |  | 542,695 |  | 296,825 |  | 10,975 |  | 693 |  | 1,008,749 |
減損損失累計額 | △36,123 |  | - |  | - |  | - |  | - |  | △36,123 |
期末残高 | 121,438 |  | 542,695 |  | 296,825 |  | 10,975 |  | 693 |  | 972,626 |

|  |  |  |  |  |  |  |  | （単位　百万円）
| 第123期
| プリンティング |  | メディカル |  | イメージング |  | インダストリアル |  | その他及び 全社 |  | 合計 |
のれん-総額 | 157,561 |  | 542,695 |  | 296,825 |  | 10,975 |  | 693 |  | 1,008,749 |
減損損失累計額 | △36,123 |  | - |  | - |  | - |  | - |  | △36,123 |
期首残高 | 121,438 |  | 542,695 |  | 296,825 |  | 10,975 |  | 693 |  | 972,626 |
当期取得額 | 4,579 |  | 17,842 |  | - |  | - |  | - |  | 22,421 |
為替換算調整額 及びその他 | 9,931 |  | 5,150 |  | 34,509 |  | 755 |  | 8 |  | 50,353 |
のれん-総額 | 176,067 |  | 565,687 |  | 331,334 |  | 11,730 |  | 701 |  | 1,085,519 |
減損損失累計額 | △40,119 |  | - |  | - |  | - |  | - |  | △40,119 |
期末残高 | 135,948 |  | 565,687 |  | 331,334 |  | 11,730 |  | 701 |  | 1,045,400 |

注９　短期借入金及び長期債務

金融サービスに係る短期借入金は、当社が保有するリース子会社において、顧客に対する融資をファイナンスするための銀行借入であります。2022年及び2023年12月31日現在における銀行借入による金融サービスに係る短期借入金は、それぞれ41,200百万円、38,900百万円であり、その他の銀行借入による短期借入金は200,012百万円、346,005百万円であります。なお、2022年及び2023年12月31日現在の加重平均利率はそれぞれ0.14％、0.14％であります。2023年12月31日現在における当座貸越契約に基づく未使用の信用枠は404,000百万円であり、借入金利は基準金利にスプレッドを加えた金利であります。

2022年及び2023年12月31日現在における長期債務は以下のとおりであります。

（単位　百万円）

|  | 第122期 2022年12月31日 |  | 第123期 2023年12月31日
銀行借入; 利率0.22％ (2022年12月31日時点)*1 | 54,000 |  | -
その他の債務*2 |  | 3,589 |  | 4,249
|  | 57,589 |  | 4,249
１年以内に返済する長期債務 |  | △55,172 |  | △1,295
合計 |  | 2,417 |  | 2,954

*1 2023年12月を返済期日とするリボルビングクレジットファシリティ契約による無担保の借入について、当社は第123期において、この借入のうち54,000百万円を返済しております。

*2 その他の債務には、長期借入金及びファイナンスリース債務が含まれます。

2023年12月31日現在における長期債務の年度別返済額は以下のとおりであります。

| （単位　百万円）
2024年度 | 1,295
2025年度 | 1,008
2026年度 | 783
2027年度 | 603
2028年度 | 409
2029年度以降 | 151
合計 | 4,249

主な短期及び長期借入金については、貸主である銀行と次のような一般的な約定を取り交わしております。すなわち、銀行の要求により、現在及び将来の借入に対する担保の設定または保証人の提供を行うこと、また、銀行は銀行預金と返済期日の到来した借入金または約定不履行の場合は全ての借入金を相殺する権利を有することを約定しております。

注10　買入債務

2022年及び2023年12月31日現在における買入債務は、以下のとおりであります。

| （単位　百万円）

| 第122期 2022年12月31日 |  | 第123期 2023年12月31日
支払手形 | 82,702 |  | 73,926
買掛金 | 273,228 |  | 236,004
合計 | 355,930 |  | 309,930

当社は、第三者金融機関とサプライヤー・ファイナンス・プログラムを締結しており、サプライヤーと結んだ契約に基づいて、第三者金融機関に対して90日から180日後に支払いをしております。サプライヤーは第三者金融機関より、割引による早期支払いを自らの裁量で受けることができます。当社は、サプライヤー・ファイナンス・プログラムのための担保資産あるいは保証の提供はありません。また、当社はサプライヤーと第三者金融機関との間の契約に関与しておりません。2022年12月31日及び2023年12月31日現在におけるサプライヤー・ファイナンス・プログラムの債務金額は、それぞれ95,389百万円、87,026百万円であり、上記の買入債務に含まれております。

注11　未払退職及び年金費用

当社及び一部の子会社は、ほとんど全ての従業員を対象とする拠出型及び非拠出型確定給付型年金制度を採用しております。退職年金の給付額は従業員の給与及び勤続年数に基づいております。また、当社及び一部の子会社は、ほとんど全ての従業員を対象とする確定拠出型年金制度等を採用しております。

債務と積立状況

給付債務及び年金資産の公正価値の期首残高と期末残高との調整表は、以下のとおりであります。

|  |  |  |  | （単位　百万円）

| 第122期 |  | 第123期
| 国内制度 |  | 海外制度 |  | 国内制度 |  | 海外制度
予測給付債務の変動： |  |  |  |  |  |  |
予測給付債務期首残高 | 909,634 |  | 476,230 |  | 794,749 |  | 343,703
勤務費用 | 29,063 |  | 7,551 |  | 24,073 |  | 2,668
利息費用 | 4,851 |  | 7,301 |  | 11,080 |  | 12,172
従業員拠出 | － |  | 741 |  | － |  | 837
年金数理上の損失（利益） | △101,222 |  | △158,318 |  | △18,765 |  | 20,137
給付支払額 | △46,055 |  | △19,420 |  | △47,644 |  | △14,856
買収 | － |  | － |  | 2,232 |  | －
制度改訂 | △44 |  | 608 |  | － |  | △263
縮小・清算による影響額 | △1,478 |  | △1,669 |  | － |  | －
為替換算調整 | － |  | 30,679 |  | － |  | 46,201
予測給付債務期末残高 | 794,749 |  | 343,703 |  | 765,725 |  | 410,599
年金資産の変動： |  |  |  |  |  |  |
年金資産の公正価値期首残高 | 756,743 |  | 394,912 |  | 683,828 |  | 288,551
年金資産の実際収益 | △50,994 |  | △135,292 |  | 67,792 |  | 12,312
事業主拠出 | 13,400 |  | 18,305 |  | 31,889 |  | 19,758
従業員拠出 | － |  | 741 |  | － |  | 837
給付支払額 | △35,321 |  | △19,420 |  | △36,674 |  | △14,776
買収 | － |  | － |  | 2,384 |  | －
清算による影響額 | － |  | △106 |  | － |  | －
為替換算調整 | － |  | 29,411 |  | － |  | 39,443
年金資産の公正価値期末残高 | 683,828 |  | 288,551 |  | 749,219 |  | 346,125
積立状況 | △110,921 |  | △55,152 |  | △16,506 |  | △64,474

2022年及び2023年12月31日現在の連結貸借対照表における認識額は、以下のとおりであります。

|  |  |  |  | （単位　百万円）

| 第122期 2022年12月31日 |  | 第123期 2023年12月31日
| 国内制度 |  | 海外制度 |  | 国内制度 |  | 海外制度
その他の資産 | 7,469 |  | 18,442 |  | 78,211 |  | 17,943
未払費用 | △1,461 |  | △1,308 |  | △3,885 |  | △1,470
未払退職及び年金費用 | △116,929 |  | △72,286 |  | △90,832 |  | △80,947
| △110,921 |  | △55,152 |  | △16,506 |  | △64,474

2022年及び2023年12月31日現在のその他の包括利益（損失）累計額における認識額（税効果調整前）は、以下のとおりであります。

|  |  |  |  | （単位　百万円）

| 第122期 2022年12月31日 |  | 第123期 2023年12月31日
| 国内制度 |  | 海外制度 |  | 国内制度 |  | 海外制度
年金数理上の損失 | 123,711 |  | 92,620 |  | 53,787 |  | 111,234
過去勤務債務 | △13,662 |  | △8,597 |  | △7,671 |  | △7,921
| 110,049 |  | 84,023 |  | 46,116 |  | 103,313

確定給付制度の累積給付債務は、以下のとおりであります。

|  |  |  |  | （単位　百万円）

| 第122期 2022年12月31日 |  | 第123期 2023年12月31日
| 国内制度 |  | 海外制度 |  | 国内制度 |  | 海外制度
累積給付債務 | 769,140 |  | 329,843 |  | 752,165 |  | 394,104

退職給付及び年金制度において、予測給付債務が年金資産を上回る予測給付債務及び年金資産の公正価値、また累積給付債務が年金資産を上回る累積給付債務及び年金資産の公正価値は、以下のとおりであります。

|  |  |  |  | （単位　百万円）

| 第122期 2022年12月31日 |  | 第123期 2023年12月31日
| 国内制度 |  | 海外制度 |  | 国内制度 |  | 海外制度
予測給付債務が年金資産を上回る制度 |  |  |  |  |  |  |
予測給付債務 | 765,781 |  | 340,589 |  | 181,684 |  | 406,779
年金資産の公正価値 | 650,680 |  | 283,701 |  | 92,955 |  | 340,508
累積給付債務が年金資産を上回る制度 |  |  |  |  |  |  |
累積給付債務 | 740,658 |  | 321,630 |  | 177,499 |  | 364,970
年金資産の公正価値 | 650,680 |  | 277,541 |  | 92,955 |  | 313,862

期間純年金費用及びその他の包括利益（損失）の内訳

第122期及び第123期における期間純年金費用の内訳は以下のとおりであります。期間純年金費用のうち、勤務費用は、連結損益計算書の売上原価及び営業費用に含めており、勤務費用以外の要素は、連結損益計算書の営業外収益及び費用のその他純額に含めております。

|  |  |  |  | （単位　百万円）

| 第122期 |  | 第123期
| 国内制度 |  | 海外制度 |  | 国内制度 |  | 海外制度
勤務費用 | 29,063 |  | 7,551 |  | 24,073 |  | 2,668
利息費用 | 4,851 |  | 7,301 |  | 11,080 |  | 12,172
年金資産の期待運用収益 | △23,161 |  | △17,001 |  | △21,708 |  | △15,098
過去勤務債務の償却費用 | △6,743 |  | △1,114 |  | △5,991 |  | △939
数理差異の償却費用 | 5,230 |  | 5,989 |  | 4,956 |  | 4,309
縮小・清算による影響額 | △666 |  | △627 |  | 119 |  | －
| 8,574 |  | 2,099 |  | 12,529 |  | 3,112

第122期及び第123期における、その他の包括利益（損失）に計上されている年金資産と予測給付債務のその他の変化は以下のとおりであります。

|  |  |  |  | （単位　百万円）

| 第122期 |  | 第123期
| 国内制度 |  | 海外制度 |  | 国内制度 |  | 海外制度
年金数理上の損失（利益）の当期発生額 | △27,067 |  | △6,024 |  | △64,849 |  | 22,923
過去勤務債務の当期発生額 | △44 |  | 608 |  | － |  | △263
数理差異の償却費用 | △5,230 |  | △5,989 |  | △4,956 |  | △4,309
過去勤務債務の償却費用 | 6,743 |  | 1,114 |  | 5,991 |  | 939
縮小・清算による影響額 | △10 |  | △14 |  | △119 |  | －
| △25,608 |  | △10,305 |  | △63,933 |  | 19,290

前提条件

給付債務に係る前提条件は、以下のとおりであります。

| 第122期 2022年12月31日 |  | 第123期 2023年12月31日
| 国内制度 |  | 海外制度 |  | 国内制度 |  | 海外制度
割引率 | 1.2% |  | 4.1% |  | 1.5% |  | 3.7%
給与水準の予想上昇率 | 2.6% |  | 2.5% |  | 2.3% |  | 2.1%
キャッシュバランスプランに係る予想再評価率 | 1.8% |  | 1.0% |  | 1.7% |  | 1.7%

期間純年金費用に係る前提条件は、以下のとおりであります。

| 第122期 |  | 第123期
| 国内制度 |  | 海外制度 |  | 国内制度 |  | 海外制度
割引率 | 0.5% |  | 1.5% |  | 1.2% |  | 4.1%
給与水準の予想上昇率 | 2.6% |  | 0.7% |  | 2.6% |  | 2.5%
年金資産の長期期待収益率 | 3.1% |  | 5.7% |  | 3.2% |  | 5.7%
キャッシュバランスプランに係る予想再評価率 | 1.9% |  | 1.0% |  | 1.8% |  | 1.0%

当社は、投資対象の様々な資産カテゴリーの長期期待運用収益に基づき長期期待収益率を設定しております。その設定にあたっては、資産カテゴリー別に将来収益に対する予測や過去の運用実績を考慮しております。

年金資産

当社の投資政策は、受給権者に対する将来の年金給付に対応できる十分な年金資産を確保すべく策定されております。また当社は、年金資産の長期期待収益率を考慮した上で、持分証券及び負債証券の最適な組み合わせからなる基本ポートフォリオを策定しております。年金資産は、中長期的に期待されるリターンを生み出すべく、基本　ポートフォリオの指針に基づいて個別の持分証券及び負債証券に投資されます。当社は、この基本ポートフォリオを修正する必要があるかどうかを判断するため、年金資産の長期期待運用収益と実際の運用収益との乖離幅を毎年検証しております。当社は、年金資産の長期期待運用収益率を達成するために基本ポートフォリオの見直しが必要だと考えられる場合は、必要な範囲で基本ポートフォリオを見直します。

当社の国内制度の資産ポートフォリオは、大きく３つの資産区分に分類されます。約30％を持分証券で運用し、約50％を負債証券で運用し、生命保険会社が扱う生保一般勘定を含む保険契約などのその他資産で約20％運用しております。当社の海外制度の投資政策は、国ごとに異なっておりますが、資産ポートフォリオは大きく３つの資産区分に分類され、約10％を持分証券で運用し、約40％を負債証券で運用し、不動産などで運用するその他資産で約50％運用しております。

当社の投資方針における年金資産の目標配分は、2022年及び2023年12月31日現在の年金資産の配分実績と近似しております。

持分証券は、主に証券取引所に上場されている株式であり、投資対象企業の経営内容について精査し、業種、　銘柄など適切な分散投資を行っております。負債証券は、主に国債、公債、社債から構成されており、格付け、　利率、償還日などの発行条件を精査して、適切な分散投資を行っております。合同運用信託については、持分証券　及び負債証券と同様な投資方針で行っております。保険契約は、当社と生命保険会社との間に複数の保険契約があり、予定利率と元本が保証されている生保一般勘定や加入対象者に将来の契約上の年金給付が保証されている団体年金保険契約が含まれます。外国銘柄への投資については、政治、経済の安定性、決済システム及び税制等の市場特性を精査し、適切に投資対象国及び通貨を選定しております。

公正価値の測定に使用されるインプットの３つのレベルの区分については、注22に記載しております。当社の資産カテゴリー別の年金資産の公正価値は以下のとおりであります。

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | （単位　百万円）
| 第122期 2022年12月31日
| 国内制度 |  | 海外制度
| レベル１ |  | レベル２ |  | レベル３ |  | 合計 |  | レベル１ |  | レベル２ |  | レベル３ |  | 合計
年金資産 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
持分証券： |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
国内株式(1) | 92,382 |  | － |  | － |  | 92,382 |  | － |  | － |  | － |  | －
外国株式 | 10,373 |  | － |  | － |  | 10,373 |  | 9,382 |  | － |  | － |  | 9,382
合同運用信託(2) | － |  | 167,605 |  | － |  | 167,605 |  | － |  | 31,481 |  | － |  | 31,481
負債証券： |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
国債(3) | 69,331 |  | － |  | － |  | 69,331 |  | － |  | － |  | － |  | －
公債 | － |  | 1,071 |  | － |  | 1,071 |  | － |  | 3,244 |  | － |  | 3,244
社債 | － |  | 13,986 |  | － |  | 13,986 |  | － |  | 16,970 |  | － |  | 16,970
合同運用信託(4) | － |  | 134,266 |  | － |  | 134,266 |  | － |  | 113,005 |  | － |  | 113,005
資産担保証券 | － |  | 11,309 |  | － |  | 11,309 |  | － |  | 9,804 |  | － |  | 9,804
その他資産： |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
保険契約 | － |  | 95,029 |  | － |  | 95,029 |  | － |  | 13,153 |  | 27,824 |  | 40,977
その他 | － |  | 75,736 |  | 1,189 |  | 76,925 |  | － |  | 33,927 |  | － |  | 33,927
純資産価値で測定さ れた投資 | － |  | － |  | － |  | 11,551 |  | － |  | － |  | － |  | 29,761
年金資産合計 | 172,086 |  | 499,002 |  | 1,189 |  | 683,828 |  | 9,382 |  | 221,584 |  | 27,824 |  | 288,551

(1)当社が年金資産として保有している国内株式に含まれる当社株式及び上場子会社株式は、236百万円であります。

(2)持分証券の合同運用信託は、上場株式を対象として、国内制度では約20％を国内株式、約80％を外国株式、海外制度では主に外国株式に投資をしております。

(3)国債は、国内制度では約65％を日本国債、約35％を外国国債に投資をしております。

(4)負債証券の合同運用信託は、国内制度では約30％を日本国債、約50％を外国国債、約5％を日本の公債、約15％を日本の社債、海外制度では約55％を外国国債、約45％を社債に投資しております。

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | （単位　百万円）
| 第123期 2023年12月31日
| 国内制度 |  | 海外制度
| レベル１ |  | レベル２ |  | レベル３ |  | 合計 |  | レベル１ |  | レベル２ |  | レベル３ |  | 合計
年金資産 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
持分証券： |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
国内株式(5) | 111,525 |  | － |  | － |  | 111,525 |  | － |  | － |  | － |  | －
外国株式 | 20,175 |  | － |  | － |  | 20,175 |  | 9,957 |  | － |  | － |  | 9,957
合同運用信託(6) | － |  | 184,673 |  | － |  | 184,673 |  | － |  | 30,684 |  | － |  | 30,684
負債証券： |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
国債(7) | 115,204 |  | － |  | － |  | 115,204 |  | － |  | － |  | － |  | －
公債 | － |  | 1,319 |  | － |  | 1,319 |  | － |  | 4,069 |  | － |  | 4,069
社債 | － |  | 15,740 |  | － |  | 15,740 |  | － |  | 7,183 |  | － |  | 7,183
合同運用信託(8) | － |  | 161,386 |  | － |  | 161,386 |  | － |  | 162,456 |  | － |  | 162,456
資産担保証券 | － |  | 14,309 |  | － |  | 14,309 |  | － |  | 10,855 |  | － |  | 10,855
その他資産： |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
保険契約 | － |  | 74,214 |  | － |  | 74,214 |  | － |  | 14,732 |  | 31,303 |  | 46,035
その他 | － |  | 35,840 |  | 3,454 |  | 39,294 |  | － |  | 51,606 |  | － |  | 51,606
純資産価値で測定さ れた投資 | － |  | － |  | － |  | 11,380 |  | － |  | － |  | － |  | 23,280
年金資産合計 | 246,904 |  | 487,481 |  | 3,454 |  | 749,219 |  | 9,957 |  | 281,585 |  | 31,303 |  | 346,125

(5)当社が年金資産として保有している国内株式に含まれる当社株式及び上場子会社株式は、321百万円であります。

(6)持分証券の合同運用信託は、上場株式を対象として、国内制度では約20％を国内株式、約80％を外国株式、海外制度では主に外国株式に投資をしております。

(7)国債は、国内制度では約75％を日本国債、約25％を外国国債に投資をしております。

(8)負債証券の合同運用信託は、国内制度では約30％を日本国債、約55％を外国国債、約5％を日本の公債、約10％を日本の社債、海外制度では約75％を外国国債、約25％を社債に投資しております。

公正価値の階層は、安全性を区分するものではなく、公正価値を測定する際の時価を分類したものであります。

レベル１に該当する資産は、主に株式や国債で、十分な取引量と頻繁な取引がある活発な市場における調整不要な市場価格で評価しております。

レベル２に該当する資産は、主に持分証券や負債証券に投資をしている合同運用信託、社債、生保一般勘定及びその他であります。合同運用信託は日常的に流通しており、また運用機関により計算された純資産価値により評価しております。社債については、活発ではない市場における同一資産の市場価格により評価しております。生保一般勘定は、転換価格で評価しております。その他は、主に現金及び現金同等物やヘッジファンドで構成されております。

レベル３に該当する資産は団体年金保険契約及びヘッジファンドであり、2022年及び2023年12月31日現在の残高はそれぞれ29,013百万円、34,757百万円であります。第122期及び第123期における該当資産に係る収益、購入及び売却については重要性はありません。

拠出

当社は第124期中に確定給付型年金の国内及び海外制度に対して、それぞれ14,629百万円、15,405百万円の拠出を見込んでおります。

予想将来給付額

2023年12月31日現在における予想将来給付額は以下のとおりであります。

|  |  | （単位　百万円）
| 国内制度 |  | 海外制度
2024年度 | 47,863 |  | 16,232
2025年度 | 47,882 |  | 16,480
2026年度 | 46,112 |  | 17,536
2027年度 | 50,964 |  | 18,637
2028年度 | 49,809 |  | 19,766
2029年度～2033年度計 | 221,514 |  | 113,478

複数事業主制度

第122期及び第123期における、オランダを主とする複数事業主制度に係る費用はそれぞれ4,720百万円、5,447百万円であります。オランダの子会社が加入する複数事業主制度の積立割合は、2022年12月31日時点において110.3％であります。これらの団体労働協約に定められる条件は、現地の労働組合と加入雇用者の間で継続的に協議されております。本協約の条項に基づき、当社が他の加入雇用者の債務を負担することはありません。

確定拠出制度

第122期及び第123期における、当社及び一部の子会社が計上した確定拠出型年金制度の費用はそれぞれ24,346百万円、27,667百万円であります。

注12　法人税等

連結損益計算書の税引前当期純利益及び法人税等の内訳は以下のとおりであります。

|  |  |  |  |  |  | （単位　百万円）

| 第122期 |  | 第123期
| 国内 |  | 海外 |  | 合計 |  | 国内 |  | 海外 |  | 合計
税引前当期純利益 | 177,235 |  | 175,205 |  | 352,440 |  | 243,123 |  | 147,644 |  | 390,767
法人税等 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
当期税額 | 53,104 |  | 47,052 |  | 100,156 |  | 77,628 |  | 39,071 |  | 116,699
繰延税額 | △1,129 |  | △6,671 |  | △7,800 |  | △9,056 |  | △1,297 |  | △10,353
合計 | 51,975 |  | 40,381 |  | 92,356 |  | 68,572 |  | 37,774 |  | 106,346

当社及び国内子会社は、所得に対する種々の税金を課せられております。第122期及び第123期における法定実効税率はともに約31％であります。

これらの法定実効税率と第122期及び第123期の税引前当期純利益に対する実効税率との差異は以下のとおりであります。

| 第122期 |  | 第123期
法定実効税率 | 31.0% |  | 31.0%
税率を増加（△減少）させる要因： |  |  |
税務上損金算入されない費用 | 0.6 |  | 0.8
海外子会社での適用税率の差異 | △3.1 |  | △2.3
試験研究費の税務上の恩恵 | △2.8 |  | △3.4
評価性引当金の変動 | △0.3 |  | 0.4
海外子会社の未分配利益に係る繰延税金負債 | 1.6 |  | 1.4
海外子会社の税務上の恩恵 | △0.5 |  | △0.2
税制改正による影響 | 0.0 |  | △0.0
その他 | △0.3 |  | △0.5
税引前当期純利益に対する実効税率 | 26.2% |  | 27.2%

税効果会計の適用に基づく繰延税金は、連結貸借対照表の以下の科目に含めて表示しております。

|  |  | （単位　百万円）

| 第122期 2022年12月31日 |  | 第123期 2023年12月31日
その他の資産 | 131,063 |  | 119,086
その他の固定負債 | △38,518 |  | △40,853
合計 | 92,545 |  | 78,233

2022年及び2023年12月31日現在において、繰延税金資産及び負債を生じさせている主な一時差異の税効果額は以下のとおりであります。

|  |  | （単位　百万円）

| 第122期 2022年12月31日 |  | 第123期 2023年12月31日
繰延税金資産： |  |  |
棚卸資産 | 14,107 |  | 14,141
未払事業税 | 2,732 |  | 3,658
未払退職及び年金費用 | 55,986 |  | 32,667
研究開発費 （税務上資産化しているもの） | 7,119 |  | 8,474
有形固定資産 | 40,549 |  | 42,731
オペレーティングリース負債 | 20,515 |  | 23,523
未払費用 | 28,080 |  | 27,457
繰越欠損金 | 34,045 |  | 38,025
その他 | 48,675 |  | 53,393
| 251,808 |  | 244,069
評価性引当金 | △17,732 |  | △21,230
繰延税金資産の総額 | 234,076 |  | 222,839
繰延税金負債： |  |  |
海外子会社の未分配利益 | △20,306 |  | △17,903
税務上の準備金及び積立金 | △3,658 |  | △3,396
ファイナンスリース | △17,335 |  | △18,384
オペレーティングリース使用権資産 | △20,090 |  | △22,749
無形固定資産 | △46,054 |  | △43,168
その他 | △34,088 |  | △39,006
繰延税金負債の総額 | △141,531 |  | △144,606
繰延税金資産の純額 （繰延税金負債控除後） | 92,545 |  | 78,233

繰延税金資産に関する評価性引当金は、第122期には1,341百万円減少し、第123期には3,498百万円増加しております。過去の課税所得の水準と将来の課税所得の予測をもとに、当社は2023年12月31日現在の評価性引当金控除後の繰延税金資産は実現する可能性が高いと考えております。

2023年12月31日現在において、将来課税所得が発生する場合、それを相殺することが可能な税務上の繰越欠損金残高及び繰越可能期限は以下のとおりであります。

|  | （単位　百万円）
2024年 |  | 3,194
2025年から2028年まで |  | 11,743
2029年から2033年まで |  | 34,381
2034年から2043年まで |  | 8,788
無期限 |  | 123,637
合計 |  | 181,743

当社は国内子会社で発生した未分配利益については、日本の税法により国内子会社からの配当金が無税であるため、繰延税金負債を計上しておりません。

また、当社は海外子会社で発生した未分配利益のうち、一部については、恒久的に再投資される予定のため、これに対応する繰延税金負債を認識しておりません。2023年12月31日現在において当該未分配利益は758,139百万円であり、対応する未認識の繰延税金負債は19,211百万円であります。当該未認識の繰延税金負債は、これらの未分配利益を恒久的に再投資しないと見込まれた時点で認識されることとなります。

第122期及び第123期における未認識税務ベネフィットの期首残高と期末残高との調整は以下のとおりであります。

|  |  | （単位　百万円）

| 第122期 |  | 第123期
期首残高 | 9,813 |  | 8,354
当期の税務ポジションに関連する増加 | 583 |  | -
過年度の税務ポジションに関連する増加 | 220 |  | 342
過年度の税務ポジションに関連する減少 | △2,538 |  | △445
解決による減少 | △594 |  | △171
その他 | 870 |  | 716
期末残高* | 8,354 |  | 8,796

*2022年及び2023年12月31日現在における連結貸借対照表のその他の固定負債に含めている未認識税務ベネフィットのうち、繰延税金資産と相殺している額はそれぞれ1,800百万円、1,960百万円であります。

2022年及び2023年12月31日現在における未認識税務ベネフィットのうち、認識された場合、実効税率を減少させる額はそれぞれ8,354百万円、8,796百万円であります。

当社は、未認識税務ベネフィットの見積り及びその前提について妥当であると考えておりますが、税務調査や関連訴訟の最終結果に関する不確実性は、将来の実効税率に影響を与える可能性があります。2023年12月31日現在において、当社が認識している限りにおいて、今後12ヶ月以内の未認識税務ベネフィットの重要な変動は予想しておりません。

未認識税務ベネフィットに関連する利息及び課徴金については、連結損益計算書の法人税等に含めております。2022年及び2023年12月31日現在における、連結貸借対照表の未払利息及び課徴金、及び連結損益計算書の法人税等に含まれる利息及び課徴金の金額には重要性がありません。

当社は日本及び様々な海外地域の税務当局に法人税の申告をしております。日本国内においては、2020年度以前の事業年度について税務当局による通常の税務調査が終了しております。移転価格税制に関する税務調査についても、2020年度以前の事業年度について税務当局による税務調査が終了しております。また、米国やオランダを含むその他の主要な海外地域においては、いくつかの例外を除き、2013年度以前の事業年度について税務調査が終了しております。

注13　利益準備金及びその他の利益剰余金

日本の会社法によれば、当社及び日本の子会社の行ったその他の利益剰余金による配当の10％の金額を利益準備金として積立てることが要求されております。各社ごとに資本準備金と利益準備金の合計額が資本金の25％に達した時は、その後の剰余金の配当による積立は不要になります。また、日本の会社法では、資本準備金と利益準備金を株主総会の決議により配当することが可能となります。海外の子会社もそれぞれの国の法のもと、剰余金を利益準備金として積立てることが要求されております。

配当金額及び剰余金の利益準備金への積立額は、連結会計年度中に確定した金額を計上しております。
2023年12月31日現在における利益剰余金は、株主総会決議に基づき2024年３月以降に支払われる2023年12月31日に終了した事業年度に係る期末配当69,146百万円を反映しておりません。

日本の会社法のもとでの分配可能額は、日本の会計基準に準拠して作成された当社の個別財務諸表に基づいております。2023年12月31日における分配可能額は、1,078,675百万円であります。

2023年12月31日現在における利益剰余金は、持分法適用関連会社の未分配利益のうち、当社持分の20,642百万円を含んでおります。

注14　その他の包括利益（損失）

第122期及び第123期におけるその他の包括利益（損失）累計額の変動は以下のとおりであります。

|  |  |  |  | 第122期 |  | （単位　百万円）
| 為替換算 調整額 |  | 未実現 有価証券 評価損益 |  | 金融派生 商品損益 |  | 年金債務 調整額 |  | 合計
期首残高 | 5,519 |  | － |  | △894 |  | △156,419 |  | △151,794
組替前その他の包括利益 （損失） | 189,827 |  | △44 |  | △7,430 |  | 25,768 |  | 208,121
その他の包括利益（損失） 累計額からの組替金額 | △4,059 |  | 10 |  | 7,896 |  | 2,449 |  | 6,296
当期純変動額 | 185,768 |  | △34 |  | 466 |  | 28,217 |  | 214,417
期末残高 | 191,287 |  | △34 |  | △428 |  | △128,202 |  | 62,623

|  |  |  |  | 第123期 |  | （単位　百万円）
| 為替換算 調整額 |  | 未実現 有価証券 評価損益 |  | 金融派生 商品損益 |  | 年金債務 調整額 |  | 合計
期首残高 | 191,287 |  | △34 |  | △428 |  | △128,202 |  | 62,623
組替前その他の包括利益 （損失） | 183,663 |  | 102 |  | △756 |  | 19,275 |  | 202,284
その他の包括利益（損失） 累計額からの組替金額 | △13 |  | △42 |  | 2,108 |  | 1,798 |  | 3,851
当期純変動額 | 183,650 |  | 60 |  | 1,352 |  | 21,073 |  | 206,135
期末残高 | 374,937 |  | 26 |  | 924 |  | △107,129 |  | 268,758

第122期及び第123期におけるその他の包括利益（損失）累計額から組み替えられた金額は以下のとおりであります。

| （単位　百万円） その他の包括利益（損失）累計額からの組替金額（注）
| 第122期 |  | 第123期 |  | 連結損益計算書に 影響する項目
為替換算調整額： |  |  |  |  |
| △5,883 |  | △32 |  | 販売費及び一般管理費
| 1,824 |  | 10 |  | 法人税等
| △4,059 |  | △22 |  | 非支配持分控除前当期純利益
| － |  | 9 |  | 非支配持分帰属損益
| △4,059 |  | △13 |  | 当社株主に帰属する当期純利益
未実現有価証券評価損益： |  |  |  |  |
| 13 |  | △53 |  | その他－純額
| △3 |  | 11 |  | 法人税等
| 10 |  | △42 |  | 非支配持分控除前当期純利益
| － |  | － |  | 非支配持分帰属損益
| 10 |  | △42 |  | 当社株主に帰属する当期純利益
金融派生商品損益： |  |  |  |  |
| 10,683 |  | 2,790 |  | 売上高
| △2,889 |  | △764 |  | 法人税等
| 7,794 |  | 2,026 |  | 非支配持分控除前当期純利益
| 102 |  | 82 |  | 非支配持分帰属損益
| 7,896 |  | 2,108 |  | 当社株主に帰属する当期純利益
年金債務調整額： |  |  |  |  |
| 3,386 |  | 2,454 |  | その他－純額
| △561 |  | △525 |  | 法人税等
| 2,825 |  | 1,929 |  | 非支配持分控除前当期純利益
| △376 |  | △131 |  | 非支配持分帰属損益
| 2,449 |  | 1,798 |  | 当社株主に帰属する当期純利益
組替金額合計 －税効果及び非支配持分調整後 | 6,296 |  | 3,851 |  |

（注）金額の増加（減少）は連結損益計算書における利益の減少（増加）を示しております。

その他の包括利益（損失）には税効果額が含まれており、非支配持分を含む調整金額は以下のとおりであります。

|  |  |  |  |  |  | （単位　百万円）

| 第122期 |  | 第123期
| 税効果 調整前 |  | 税効果額 |  | 税効果 調整後 |  | 税効果 調整前 |  | 税効果額 |  | 税効果 調整後
為替換算調整額： |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
当期発生額 | 191,679 |  | △1,057 |  | 190,622 |  | 186,559 |  | △1,701 |  | 184,858
当期に実現した 損益の組替修正額 | △5,883 |  | 1,824 |  | △4,059 |  | △32 |  | 10 |  | △22
当期純変動額 | 185,796 |  | 767 |  | 186,563 |  | 186,527 |  | △1,691 |  | 184,836
未実現有価証券評価損益： |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
当期発生額 | △54 |  | 10 |  | △44 |  | 129 |  | △27 |  | 102
当期に実現した 損益の組替修正額 | 13 |  | △3 |  | 10 |  | △53 |  | 11 |  | △42
当期純変動額 | △41 |  | 7 |  | △34 |  | 76 |  | △16 |  | 60
金融派生商品損益： |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
当期発生額 | △10,057 |  | 2,712 |  | △7,345 |  | △848 |  | 216 |  | △632
当期に実現した 損益の組替修正額 | 10,683 |  | △2,889 |  | 7,794 |  | 2,790 |  | △764 |  | 2,026
当期純変動額 | 626 |  | △177 |  | 449 |  | 1,942 |  | △548 |  | 1,394
年金債務調整額： |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
当期発生額 | 32,527 |  | △5,455 |  | 27,072 |  | 42,189 |  | △19,829 |  | 22,360
当期に実現した 損益の組替修正額 | 3,386 |  | △561 |  | 2,825 |  | 2,454 |  | △525 |  | 1,929
当期純変動額 | 35,913 |  | △6,016 |  | 29,897 |  | 44,643 |  | △20,354 |  | 24,289
その他の包括利益(損失) | 222,294 |  | △5,419 |  | 216,875 |  | 233,188 |  | △22,609 |  | 210,579

注15　収益

プリンティングビジネスユニットの製品（オフィス向け複合機、レーザープリンター、インクジェットプリンター等）及びイメージングビジネスユニットの製品（デジタルカメラ等）の販売による収益は、製品の支配を顧客がいつ獲得するかにより、主に出荷または引渡時点で認識しております。

また、メディカルビジネスユニットの製品（CT装置やMRI装置等）及びインダストリアルビジネスユニットの製品（半導体露光装置やFPD露光装置等）の販売にあたり、機器の性能に関して顧客検収を要する場合は、機器が顧客の場所に据え付けられ、合意された仕様が客観的な基準により達成されたことを確認した時点で、収益を認識しております。

当社のサービス売上の大部分は、プリンティングの製品及びメディカルの製品のメンテナンスサービスに関連するものであり、一定期間にわたり認識しております。プリンティングの製品のサービス契約は、通常、顧客は、機器の使用量に応じた従量料金、固定料金、または、基本料金に加えて使用量に応じた従量料金を支払う契約であり、修理作業及び消耗品の提供を含んでおります。プリンティングの製品のサービス契約による収益の大部分は、顧客への請求金額が、履行義務の充足に伴い顧客に移転した価値と直接対応していることから、顧客への請求金額により収益を計上しております。メディカルの製品のサービス契約は、通常、顧客は、当社が提供する待機サービスの対価として、固定料金を支払っており、当社は契約期間にわたり均等に収益を認識しております。

プリンティングの製品に関するサービス契約の多くは、関連する製品販売契約と一体で実行されます。製品及びサービスの取引価格は、独立販売価格の比率に基づいて各履行義務に配分される必要があり、その配分には判断が伴います。独立販売価格は、市場の状況及びその他観察可能なインプットを含む合理的に入手可能な全ての情報に基づき、配分の目的に合致するように設定された価格のレンジを用いて見積もられています。製品またはメンテナンスサービスの取引価格が設定されたレンジを外れる場合は、見積独立販売価格に基づき取引価格は配分されることになります。契約獲得の追加コストは、関連するプリンティングの製品が販売された時に、費用として認識しております。

転用可能性がなく、かつ完了した成果に対して顧客から支払いを受ける強制力のある権利を有している一部の産業機器の販売契約（以下「長期契約」）に関する収益は一定期間にわたり認識しており、コストを基礎とする進捗度に基づき、完成時の見積り利益の当期進捗分を含む収益が当期に認識されます。未完成の長期契約に関する損失は、損失が発生することが明らかになった期に認識されます。長期契約に関する作業実績や作業状況、想定される収益性の変化や最終的な契約条項がコストや収益の見積りに与える影響は、それらが識別され合理的に見積り可能になった期に認識されます。将来コストや完成時の利益に影響を与える要素は生産効率、労働力や資材の利用可能性とコストを含み、これらの要素は見積もりの正確性に影響し、将来の収益と売上原価に重要な影響を与えることがあります。

財またはサービスの移転と交換に当社が受け取る取引価格は、値引き、顧客特典、売上に応じた割戻し等の変動対価を含んでおります。変動対価は、主として、販売代理店や小売店が主要顧客であるイメージングの製品の販売に関連しております。当社は、変動対価に関する不確実性が解消された時点で収益認識累計額の重要な戻し入れが生じない可能性が高い範囲で、変動対価を取引価格に含めております。変動対価は、過去の傾向や売上時点におけるその他の既知の要素に基づいて見積もっており、直近の情報に基づき定期的に見直しております。また、当社は、販売後の短期間、顧客に製品の返品権を付与することがあり、当該返品権により予想される返品を考慮し決定された取引価格に基づき収益認識をしております。

収益認識のタイミングにより細分化した収益は以下となります。セグメント別、製品別、及び地域別に細分化した収益については、注23に記載しております。

（単位　百万円）

第122期

| プリンティング |  | メディカル |  | イメージング |  | インダストリアル |  | その他 及び全社 |  | 消去 |  | 連結
一時点で認識 する収益 | 1,684,439 |  | 348,138 |  | 795,442 |  | 259,317 |  | 201,284 |  | △99,588 |  | 3,189,032
一定期間に わたり 認識する収益 | 588,171 |  | 165,193 |  | 8,038 |  | 69,915 |  | 11,065 |  | - |  | 842,382
合計 | 2,272,610 |  | 513,331 |  | 803,480 |  | 329,232 |  | 212,349 |  | △99,588 |  | 4,031,414

（単位　百万円）

第123期

| プリンティング |  | メディカル |  | イメージング |  | インダストリアル |  | その他 及び全社 |  | 消去 |  | 連結
一時点で認識 する収益 | 1,703,204 |  | 377,979 |  | 852,580 |  | 251,042 |  | 178,349 |  | △85,019 |  | 3,278,135
一定期間に わたり 認識する収益 | 642,872 |  | 175,801 |  | 9,045 |  | 63,677 |  | 11,442 |  | - |  | 902,837
合計 | 2,346,076 |  | 553,780 |  | 861,625 |  | 314,719 |  | 189,791 |  | △85,019 |  | 4,180,972

*当社は、第123期より、従来その他に含めて表示していた一部のビジネスを、プリンティングビジネスユニットに含めて表示しております。これに伴い、第122期についても組み替えて表示しております。

一定期間にわたり認識している収益は、主にプリンティング及びメディカルの製品のメンテナンスサービスから得られる収益、並びに転用可能性がなく、かつ完了した成果に対して顧客から支払いを受ける強制力のある権利を当社が有している一部のインダストリアルの製品の販売が含まれています。

当社は、主にプリンティングの製品のサービスから生じる未請求債権を契約資産として計上しております。契約資産は、契約条件に基づいて請求されるときに売上債権に振り替えられており、契約資産にかかる期首残高と期末残高の差額は主に、履行義務を充足する時点と顧客への請求時点が異なることに起因しております。2022年12月31日及び2023年12月31日現在における契約資産は、それぞれ、39,251百万円、45,354百万円であり、連結貸借対照表の前払費用及びその他の流動資産に含めております。

当社は、通常、履行義務を充足した時点で、顧客に対して取引価格を請求し、その後短期間で回収をしております。また、当社は、一部のプリンティングの製品及びメディカルの製品のサービス契約並びに一部のインダストリアルの製品の販売において、対価の一部を前受金として回収する場合があります。顧客から受領した対価のうち既に収益として認識した額を上回る部分を、財またはサービスの移転による履行義務を充足するまで繰延収益として計上しております。2022年12月31日及び2023年12月31日現在における繰延収益は、それぞれ、141,840百万円、141,578百万円であり、連結貸借対照表のその他の流動負債及びその他の固定負債に含めております。2022年12月31日時点の繰延収益のうち、115,182百万円を第123期に収益として認識しております。

製品の販売から生じる未充足の履行義務は、主に一部のインダストリアルの製品の販売から発生しており、2023年12月31日現在において、202,674百万円であります。このうち、69％は翌年に収益認識され、残りの29％は２年以内に収益認識され、残りの２％は３年以内に収益認識されると見込んでおります。サービス契約の大部分については、請求金額に基づき収益計上する実務上の簡便法を適用しているか、または予想される当初の契約期間が１年未満であることから、未充足の履行義務に関する注記を省略しております。なお、当初の契約期間が１年を超えるプリンティング製品及びメディカル製品の固定契約から生じるサービス収益は、第123期において73,896百万円であり、2023年12月31日現在における平均残存契約年数は約２年となっております。

当社は、連結損益計算書の収益について、顧客から徴収し政府機関へ納付される税金を除いて表示しております。

注16　株式に基づく報酬

2022年３月30日に開催された取締役会決議に基づき、2022年４月28日に当社の取締役及び執行役員に対して普通株式69,000株の購入が可能なストックオプションが付与されました。当該ストックオプションは、当社の取締役及び執行役員のいずれの地位をも喪失した日の翌日から10日（10日目が休日に当たる場合には翌営業日）を経過する日までの間に限り、新株予約権を一括してのみ行使でき、30年間の権利行使期間を有しております。付与日におけるこのストックオプションの１株当たり公正価値は2,541円であります。

2023年２月10日に開催された取締役会決議に基づき、2023年３月27日に当社の執行役員に対して普通株式9,300株の購入が可能なストックオプションが付与されました。当該ストックオプションは、当社の取締役及び執行役員のいずれの地位をも喪失した日の翌日から10日（10日目が休日に当たる場合には翌営業日）を経過する日までの間に限り、新株予約権を一括してのみ行使でき、30年間の権利行使期間を有しております。付与日におけるこのストックオプションの１株当たり公正価値は2,445円であります。

2023年３月30日に開催された取締役会決議に基づき、2023年４月28日に当社の取締役及び執行役員に対して普通株式84,000株の購入が可能なストックオプションが付与されました。当該ストックオプションは、当社の取締役及び執行役員のいずれの地位をも喪失した日の翌日から10日（10日目が休日に当たる場合には翌営業日）を経過する日までの間に限り、新株予約権を一括してのみ行使でき、30年間の権利行使期間を有しております。付与日におけるこのストックオプションの１株当たり公正価値は2,799円であります。

第122期及び第123期において、ストックオプションに係る報酬費用はそれぞれ175百万円、258百万円であり、連結損益計算書の販売費及び一般管理費に含めております。

各付与日におけるオプションの公正価値はブラック・ショールズ・モデルにより以下の前提条件に基づいて見積もられております。

| 第122期付与 | 第123期付与*1 | 第123期付与*2
予想残存期間 | 5.0年 | 4.0年 | 4.0年
予想ボラティリティ | 25.88％ | 28.25％ | 28.26％
配当利回り | 3.28％ | 4.08％ | 3.64％
無リスク利子率 | △0.02％ | △0.00％ | 0.06％

*１ 2023年３月27日付与分。

*２ 2023年４月28日付与分。

2022年及び2023年12月31日現在におけるストックオプションに関する情報は以下のとおりであります。

|  |  |  | 加重平均 |  | 加重平均 |  |
|  | 株式数 （株） |  | 権利行使価格 （円） |  | 残存期間 （年） |  | 本源的価値総額 （百万円）
2022年１月１日現在未行使残高 |  | 286,500 |  | 1 |  | 27.8 |  | 802
付与 |  | 69,000 |  | 1 |  |  |  |
権利行使 |  | △4,900 |  | 1 |  |  |  |
2022年12月31日現在未行使残高 |  | 350,600 |  | 1 |  | 27.2 |  | 1,001
付与 |  | 93,300 |  | 1 |  |  |  |
権利行使 |  | △25,700 |  | 1 |  |  |  |
2023年12月31日現在未行使残高 |  | 418,200 |  | 1 |  | 26.9 |  | 1,513
2023年12月31日現在行使可能残高 |  | 418,200 |  | 1 |  | 26.9 |  | 1,513

第122期及び第123期において、権利が確定したストックオプションの公正価値はそれぞれ、175百万円、258百万円であります。第122期及び第123期において、ストックオプションの権利行使により現金を受領していますが、重要な影響はありません。

注17　１株当たり当社株主に帰属する当期純利益

第122期及び第123期における基本的及び希薄化後１株当たり当社株主に帰属する当期純利益の計算上の分子及び分母の調整表は以下のとおりであります。

|  |  |  | （単位　百万円）
|  | 第122期 |  | 第123期
当社株主に帰属する当期純利益 | 243,961 |  | 264,513
希薄化後当社株主に帰属する当期純利益 | 243,957 |  | 264,508

|  |  |  | （単位　株式数）
|  | 第122期 |  | 第123期
普通株式の期中加重平均株式数 | 1,030,644,385 |  | 1,001,199,905
希薄化効果のある証券の影響： |  |  |  |
ストックオプション |  | 334,875 |  | 404,097
希薄化後普通株式の期中加重平均株式数 | 1,030,979,260 |  | 1,001,604,002

|  |  |  | （単位　円）
|  | 第122期 |  | 第123期
1株当たり当社株主に帰属する当期純利益： |  |  |  |
基本的 |  | 236.71 |  | 264.20
希薄化後 |  | 236.63 |  | 264.08

注18　金融派生商品とヘッジ活動

リスク管理方針

当社は国際的に事業を営み、外国為替レートの変動リスクにさらされております。当社が保有しております金融派生商品は、主にこれらのリスクを軽減するための先物為替契約であります。当社は、外国為替レートリスクの変化を継続的に監視すること及びヘッジ機会を検討することによって、外国為替レートリスクを評価しております。当社はトレーディング目的のための金融派生商品を保有または発行しておりません。また、当社は金融派生商品の契約相手による契約不履行の場合に生ずる信用リスクにさらされております。契約相手は国際的に認知された金融機関がほとんどで、当社はそれらの財政状態を勘案しており、契約も多数の主要な金融機関に分散されておりますので、そのようなリスクは小さいと考えております。

外国為替レートリスク管理

当社は国際的な事業により、外国為替レート変動リスクにさらされております。米ドルやユーロといった外貨による売上により生じる外国為替レートリスクを管理するために、当社は先物為替契約を締結しております。これらの契約は主に、外貨建のグループ会社間の予定売上取引及び売上債権に関する外国為替レート変動リスクをヘッジするために利用されております。当社はリスク管理方針に基づき、グループ会社間の予定売上取引から生じる外国為替レート変動リスクの一部を、主に３ヶ月以内に満期が到来する先物為替契約を利用することによりヘッジしております。

キャッシュ・フローヘッジ

グループ会社間の予定売上取引に係る先物為替契約等、キャッシュ・フローヘッジとして指定された金融派生商品の公正価値の変動は、その他の包括利益（損失）累計額として認識されます。これらの金額は、ヘッジ対象が収益または費用として認識された期において、損益に振り替えられます。2023年12月31日現在のその他の包括利益（損失）累計額は、今後12ヶ月の間に売上高として認識されると予想しております。また、ヘッジ対象である予定売上取引が発生した時点でヘッジ会計は中止し、それ以降に生じる公正価値の変動はただちに収益または費用として認識されます。

ヘッジ指定されていない金融派生商品

当社は、主に外貨建資産から生じる為替差損益を相殺するために先物為替契約を締結しております。これらの先物為替契約はヘッジ会計を適用するために必要とされているヘッジ指定をしておりませんが、経済的な観点からはヘッジとして有効と判断しております。ヘッジ指定していない先物為替契約の公正価値の変動はただちに収益または費用として認識されます。

2022年及び2023年12月31日現在における先物為替契約の残高は以下のとおりであります。

|  |  | （単位　百万円）
| 第122期 2022年12月31日 |  | 第123期 2023年12月31日
外貨売却契約 | 149,080 |  | 194,053
外貨購入契約 | 26,224 |  | 24,116

連結貸借対照表に含まれる金融派生商品の公正価値

2022年及び2023年12月31日現在における金融派生商品の公正価値は以下のとおりであります。

|  |  |  |  | （単位　百万円）
ヘッジ指定の金融派生商品 |  | 科目 |  | 第122期 2022年12月31日 |  | 第123期 2023年12月31日
資産： |  |  |  |  |  |
先物為替契約 |  | 前払費用及び その他の流動資産 |  | 176 |  | 2,205
負債： |  |  |  |  |  |
先物為替契約 |  | その他の流動負債 |  | 416 |  | 13

|  |  |  |  | （単位　百万円）
ヘッジ指定外の金融派生商品 |  | 科目 |  | 第122期 2022年12月31日 |  | 第123期 2023年12月31日
資産： |  |  |  |  |  |
先物為替契約 |  | 前払費用及び その他の流動資産 |  | 2,539 |  | 1,695
負債： |  |  |  |  |  |
先物為替契約 |  | その他の流動負債 |  | 846 |  | 915

金融派生商品の連結損益計算書への影響

第122期及び第123期における金融派生商品の連結損益計算書への影響は以下のとおりであります。

ヘッジ指定の |  |  | （単位　百万円）
金融派生商品 | 第122期
キャッシュ・フロー | その他の包括利益（損失）に計上された損益 |  | その他の包括利益（損失）累計額から損益への振替額
ヘッジ | 計上金額 |  | 科目 |  | 計上金額
先物為替契約 | △10,057 |  | 売上高 |  | △10,683

|  |  | （単位　百万円）
| 第123期
キャッシュ・フロー | その他の包括利益（損失）に計上された損益 |  | その他の包括利益（損失）累計額から損益への振替額
ヘッジ | 計上金額 |  | 科目 |  | 計上金額
先物為替契約 | △848 |  | 売上高 |  | △2,790

ヘッジ指定外の |  |  | （単位　百万円）
金融派生商品 | 第122期 |  | 第123期
| 金融派生商品より認識された損益 |  | 金融派生商品より認識された損益
| 科目 |  | 計上金額 |  | 科目 |  | 計上金額
先物為替契約 | その他－純額 |  | △11,926 |  | その他－純額 |  | △13,996

注19　借手のリース会計

リースに係る連結損益計算書情報は以下のとおりであります。

なお、リース費用は連結損益計算書の売上原価、販売費及び一般管理費に含まれております。

| （単位　百万円）

| 第122期 |  | 第123期
オペレーティングリース費用 | 45,109 |  | 48,207
短期リース費用 | 15,566 |  | 16,237
その他リース費用 | 219 |  | 280
合計 | 60,894 |  | 64,724

リースキャッシュ・フローの内訳

リースに係る連結キャッシュ・フロー計算書情報は以下のとおりであります。

| （単位　百万円）

| 第122期 |  | 第123期
リース負債測定に含まれる現金支払総額 |  |  |
オペレーティングリースに係る営業キャッシュ・フロー | 42,178 |  | 44,068
リース負債と交換で取得した使用権資産に係る非資金取引 |  |  |
オペレーティングリース | 56,854 |  | 45,510

将来リース料の年度別内訳

2023年12月31日現在におけるオペレーティングリースに関する将来の最低支払リース料の年度別金額は以下の

とおりであります。

|  |  | （単位　百万円） |
2024年度 |  |  | 38,769 |
2025年度 |  |  | 30,690 |
2026年度 |  |  | 23,434 |
2027年度 |  |  | 16,211 |
2028年度 |  |  | 10,446 |
2029年度以降 |  |  | 16,872 |
最低支払リース料計 |  |  | 136,422 |
利息費用 |  |  | △8,259 |
リース負債計 |  |  | 128,163 |

残存リース期間及び割引率の内訳

オペレーティングリースに係る連結加重平均残存期間及び割引率情報は以下のとおりであります。

| 第122期 |  | 第123期
加重平均残存期間 | 54か月 |  | 53か月
加重平均割引率 | 2.5％ |  | 2.7％

注20　コミットメント及び偶発債務

コミットメント

2023年12月31日現在における、設備投資の発注残高及び部品と原材料の発注残高はそれぞれ、113,636百万円、243,676百万円であります。

保証債務

当社は、オペレーティングリースとして処理されるリース契約に基づき、営業所及びその他の施設を使用しております。リース契約に基づく、原状回復を目的とした差入保証金は、2022年及び2023年12月31日現在においてそれぞれ10,086百万円、10,516百万円であり、連結貸借対照表上、長期債権に含まれております。

当社は、従業員及び関係会社等について、債務保証を行っております。従業員に関する債務保証は、主に住宅ローンに対するものであります。関係会社等に関する債務保証は、リース債務及び銀行借入金に対するものであり、それらの会社における資金調達を容易にするためのものであります。

契約期間中に従業員及び関係会社等が債務不履行に陥った場合、当社は支払義務を負います。債務保証の契約期間は、従業員の住宅ローンについては１年から11年であり、関係会社等のリース債務及び銀行借入金については１年から５年であります。2023年12月31日現在において、債務不履行が生じた場合に当社が負う割引前の最高支払額は、1,678百万円であります。2023年12月31日現在において、これらの債務保証に関して認識されている負債の金額には重要性はありません。

また当社は、ある一定期間において、当社の製品及びサービスに対する品質保証型の製品保証を提供しております。製品保証費は収益を認識した時点で連結損益計算書上、販売費及び一般管理費として計上しており、製品保証引当金の見積りは過去の実績に基づいております。製品保証引当金は連結貸借対照表上、未払費用に含めており、第122期及び第123期における変動は以下のとおりであります。

|  |  | （単位　百万円）

| 第122期 |  | 第123期
期首残高 | 16,949 |  | 20,887
当期増加額 | 19,678 |  | 19,859
当期減少額（目的使用） | △14,934 |  | △16,001
その他 | △806 |  | △1,455
期末残高 | 20,887 |  | 23,290

訴訟事項

当社は、通常の事業活動から生じる、種々の要求及び法的行為にさらされております。当社は、損失の発生の可能性が高く、かつ、損失額を合理的に見積もることができる場合に、引当金を計上しております。当社は、少なくとも四半期に一度当該引当金を検討し、交渉、和解、判決、弁護士の助言及び特定の案件に関連したその他の情報及び事象の影響を反映して、当該引当金を修正しております。訴訟は本来的に予測が困難でありますが、当社は、経験上、これらの案件における損害賠償請求額は当社の潜在的な負債を必ずしも示唆するものではないと考えており、これらの案件から発生する可能性のある損失は、当社の連結上の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローに重要な影響を与えることはないと考えております。

注21　金融商品の公正価値及び信用リスクの集中

金融商品の公正価値

2022年及び2023年12月31日現在における、当社の金融商品の公正価値は以下のとおりであります（△負債）。

現金及び現金同等物、売上債権、長期債権、短期借入金、買入債務及び未払費用は連結貸借対照表計上額が公正価値に近似しており、下記の表には含めておりません。また投資に関しては注２及び注22に、先物為替契約に関しては注18にて記載しておりますので、下記の表には含めておりません。

|  |  | （単位　百万円）

| 第122期 2022年12月31日 |  | 第123期 2023年12月31日
| 計上金額 |  | 公正価値 |  | 計上金額 |  | 公正価値
長期債務 （１年以内に返済される債務を含む） | △54,205 |  | △54,205 |  | △161 |  | △161

上記の金融商品は、下記の前提と方法に基づいてその公正価値を算定しております。

長期債務

長期債務の公正価値は借入ごとに将来のキャッシュ・フローから類似の満期日の借入金に対して適用される期末における市場での借入金利を用いて割引いて算定した現在価値に基づいて算定しており、レベル２に分類しております。レベルの区分については、注22に記載しております。

見積公正価値の前提について

公正価値の見積りは当該金融商品に関連した市場価格情報及びその契約内容を基礎として期末の一時点で算定されたものであります。これらの見積りは実質的に当社が行っており、不確実性及び見積りに重要な影響を及ぼす当社の判断を含んでおり、精緻に計算することはできません。このため、想定している前提条件の変更により当該見積りは重要な影響を受ける可能性があります。

信用リスクの集中

2022年及び2023年12月31日現在において、特定顧客に対し売上債権の10％を超える信用リスクの集中はありません。

注22　公正価値の開示

公正価値は、その資産または負債に関する主要なまたは最も有利な市場において測定日における市場参加者の間の秩序ある取引により資産を売却して受け取るであろう価格、または負債を移転するために支払うであろう価格と定義しております。公正価値の測定に使用されるインプットの優先順位を付ける公正価値の階層の３つのレベルは以下のとおりであります。

レベル１－活発な市場における同一資産・負債の市場価格

レベル２－活発な市場における類似資産・負債の市場価格、活発ではない市場における同一または類似資産・負債の市場価格、観察可能な市場価格以外のインプット及び相関関係またはその他の方法により観察可能な市場データから主として得られたまたは裏付けられたインプット

レベル３－１つまたは複数の重要なインプットが観察不能で、市場参加者が価格決定で使用する仮定に関して報告企業自身の仮定を使用する評価手法から得られるインプット

経常的に公正価値で測定される資産及び負債

2022年及び2023年12月31日現在における経常的に公正価値で測定される資産及び負債は以下のとおりであります。

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | （単位　百万円）

| 第122期 2022年12月31日 |  | 第123期 2023年12月31日
| レベル１ |  | レベル２ |  | レベル３ |  | 合計 |  | レベル１ |  | レベル２ |  | レベル３ |  | 合計
資産: |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
現金及び現金同等物 | － |  | 627 |  | － |  | 627 |  | － |  | 2,073 |  | － |  | 2,073
短期投資： |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
売却可能負債証券： |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
社債 | － |  | 9,301 |  | － |  | 9,301 |  | － |  | 884 |  | － |  | 884
投資： |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
売却可能負債証券： |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
社債 | － |  | 4,785 |  | － |  | 4,785 |  | － |  | 8,279 |  | － |  | 8,279
投資信託等 | 255 |  | 383 |  | － |  | 638 |  | 351 |  | 457 |  | － |  | 808
株式 | 21,770 |  | － |  | － |  | 21,770 |  | 27,283 |  | － |  | － |  | 27,283
前払費用及び その他流動資産： |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
金融派生商品 | － |  | 2,715 |  | － |  | 2,715 |  | － |  | 3,900 |  | － |  | 3,900
資産合計 | 22,025 |  | 17,811 |  | － |  | 39,836 |  | 27,634 |  | 15,593 |  | － |  | 43,227
負債： |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
その他の流動負債： |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
金融派生商品 | － |  | 1,262 |  | － |  | 1,262 |  | － |  | 928 |  | － |  | 928
負債合計 | － |  | 1,262 |  | － |  | 1,262 |  | － |  | 928 |  | － |  | 928

レベル１の投資は、主に国内株式であり、十分な取引量と頻繁な取引がある活発な市場における調整不要な市場価格で評価しております。

レベル２の資産及び負債は、主に現金及び現金同等物、投資及び短期投資に含まれる社債、金融派生商品です。現金及び現金同等物、投資及び短期投資に含まれる社債は、活発でない市場における同一資産の市場価格、または取引相手方または第三者から入手した相場価格により評価しております。金融派生商品は、先物為替契約によるもので、取引相手方または第三者から入手した相場価格に基づき評価され、マーケット・アプローチに基づく外国為替レート及び金利などの観察可能な市場インプットを使用した価格モデルに基づき定期的に検証しております。

非経常的に公正価値で測定される資産及び負債

第122期、第123期において非経常的に公正価値で測定された重要な資産及び負債はありません。

注23　セグメント情報

当社は、組織構造及び業績評価並びに資源配分を行うために当社のマネジメントが管理している情報に基づき、プリンティングビジネスユニット、メディカルビジネスユニット、イメージングビジネスユニット、インダストリアルビジネスユニットの４つの報告セグメントと、その他及び全社に区分しております。

当社は、第123期より、従来その他に含めて表示していた一部のビジネスを、プリンティングビジネスユニットに含めて表示しております。これに伴い、第122期についても組み替えて表示しておりますが、総資産、減価償却費、資本的支出は金額的重要性がないため組み替えを行っておりません。

セグメントの主要製品は以下のとおりであります。

・プリンティングビジネスユニット：デジタル連帳プリンター、デジタルカットシートプリンター、

大判プリンター、オフィス向け複合機、ドキュメントソリューション、

レーザー複合機、レーザープリンター、インクジェットプリンター、

イメージスキャナー、電卓

・メディカルビジネスユニット：　　CT装置、超音波診断装置、X線診断装置、MRI装置、検体検査装置、

デジタルラジオグラフィ、眼科機器

・イメージングビジネスユニット：　レンズ交換式デジタルカメラ、交換レンズ、コンパクトデジタルカメラ、

コンパクトフォトプリンター、MRシステム、ネットワークカメラ、

ビデオ管理ソフトウェア、映像解析ソフトウェア、

デジタルビデオカメラ、デジタルシネマカメラ、放送機器、

プロジェクター

・インダストリアルビジネスユニット：半導体露光装置、FPD露光装置、有機ELディスプレイ製造装置、

真空薄膜形成装置、ダイボンダー

・その他： ハンディターミナル、ドキュメントスキャナー

セグメントの会計方針は概ね注１に記載されている主要な会計方針についての概要と同じであります。当社は、税引前当期純利益に基づいて業績の評価及び資源の配分を行っております。

第122期及び第123期におけるセグメント情報は以下のとおりであります。

（単位　百万円）

第122期

| プリンティング |  | メディカル |  | イメージング |  | インダストリアル |  | その他及び全社 |  | 消去 |  | 連結
売上高 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
外部顧客向け | 2,266,074 |  | 513,028 |  | 803,057 |  | 320,817 |  | 128,438 |  | － |  | 4,031,414
セグメント間取引 | 6,536 |  | 303 |  | 423 |  | 8,415 |  | 83,911 |  | △99,588 |  | －
計 | 2,272,610 |  | 513,331 |  | 803,480 |  | 329,232 |  | 212,349 |  | △99,588 |  | 4,031,414
売上原価及び営業費用 | 2,060,219 |  | 482,326 |  | 676,850 |  | 271,213 |  | 286,144 |  | △98,737 |  | 3,678,015
営業利益 | 212,391 |  | 31,005 |  | 126,630 |  | 58,019 |  | △73,795 |  | △851 |  | 353,399
営業外収益及び費用 | 13,806 |  | 890 |  | 1,403 |  | 1,194 |  | △12,147 |  | △6,105 |  | △959
税引前当期純利益 | 226,197 |  | 31,895 |  | 128,033 |  | 59,213 |  | △85,942 |  | △6,956 |  | 352,440
総資産 | 1,224,187 |  | 356,799 |  | 349,338 |  | 233,969 |  | 2,952,891 |  | △21,654 |  | 5,095,530
減価償却費 | 72,946 |  | 13,418 |  | 20,374 |  | 12,195 |  | 107,559 |  | － |  | 226,492
資本的支出 | 66,550 |  | 11,956 |  | 17,841 |  | 15,271 |  | 71,673 |  | － |  | 183,291

（単位　百万円）

第123期

| プリンティング |  | メディカル |  | イメージング |  | インダストリアル |  | その他及び全社 |  | 消去 |  | 連結
売上高 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
外部顧客向け | 2,339,718 |  | 552,296 |  | 861,456 |  | 303,807 |  | 123,695 |  | － |  | 4,180,972
セグメント間取引 | 6,358 |  | 1,484 |  | 169 |  | 10,912 |  | 66,096 |  | △85,019 |  | －
計 | 2,346,076 |  | 553,780 |  | 861,625 |  | 314,719 |  | 189,791 |  | △85,019 |  | 4,180,972
売上原価及び営業費用 | 2,117,767 |  | 522,131 |  | 716,046 |  | 256,121 |  | 276,136 |  | △82,595 |  | 3,805,606
営業利益 | 228,309 |  | 31,649 |  | 145,579 |  | 58,598 |  | △86,345 |  | △2,424 |  | 375,366
営業外収益及び費用 | 6,752 |  | 490 |  | 854 |  | 568 |  | 12,454 |  | △5,717 |  | 15,401
税引前当期純利益 | 235,061 |  | 32,139 |  | 146,433 |  | 59,166 |  | △73,891 |  | △8,141 |  | 390,767
総資産 | 1,247,666 |  | 361,251 |  | 406,390 |  | 244,275 |  | 3,180,186 |  | △23,191 |  | 5,416,577
減価償却費 | 69,712 |  | 14,041 |  | 22,062 |  | 12,931 |  | 119,930 |  | － |  | 238,676
資本的支出 | 65,175 |  | 12,094 |  | 28,922 |  | 10,432 |  | 115,102 |  | － |  | 231,725

セグメント間の取引は一般取引と同様の価格で行われております。特定のセグメントに直接関連しない費用は、最も適切で利用可能な指標に基づき各セグメントに配分しております。全社費用には、本社部門に属する研究開発費及び東芝メディカルシステムズ（株）（現キヤノンメディカルシステムズ（株））買収に伴う取得価額配分により認識した無形固定資産の償却費等が含まれております。セグメント資産は、各セグメントに直接関連する資産で構成されております。全社資産は、主に現金及び現金同等物、投資、繰延税金資産、のれん、買収により取得した無形資産及びその他本社資産で構成されております。資本的支出は、有形固定資産及び無形固定資産の増加額を表しております。

第122期及び第123期における各ビジネスユニットの外部顧客向け製品別売上高の内訳情報は、以下のとおりであります。

| （単位　百万円）

|  | 第122期 |  | 第123期
プリンティング |  |  |  |
プロダクション |  | 362,052 |  | 401,237
オフィス複合機 |  | 566,503 |  | 620,843
オフィスその他 |  | 320,713 |  | 362,618
オフィス |  | 887,216 |  | 983,461
レーザープリンター |  | 647,192 |  | 606,639
インクジェットプリンター他 |  | 369,614 |  | 348,381
プロシューマー |  | 1,016,806 |  | 955,020
合計 |  | 2,266,074 |  | 2,339,718
メディカル |  |  |  |
診断機器 |  | 513,028 |  | 552,296
イメージング |  |  |  |
カメラ |  | 509,464 |  | 544,366
ネットワークカメラ他 |  | 293,593 |  | 317,090
合計 |  | 803,057 |  | 861,456
インダストリアル |  |  |  |
光学機器 |  | 240,332 |  | 212,505
産業機器 |  | 80,485 |  | 91,302
合計 |  | 320,817 |  | 303,807
その他及び全社 |  | 128,438 |  | 123,695
連結 |  | 4,031,414 |  | 4,180,972

当社は、第123期より、製品カテゴリー区分を変更し、従来その他に含めて表示していた一部のビジネスを、プリンティングビジネスユニットに含めて表示しております。これに伴い、第122期についても組み替えて表示しております。

第122期及び第123期における地域別セグメント情報は以下のとおりであります。

（単位　百万円）

第122期

| 日本 |  | 米州 |  | 欧州 |  | アジア・　オセアニア |  | 計 |
売上高 | 864,808 |  | 1,255,405 |  | 1,034,008 |  | 877,193 |  | 4,031,414 |
長期性資産 | 953,140 |  | 167,968 |  | 173,774 |  | 139,021 |  | 1,433,903 |

（単位　百万円）

第123期

| 日本 |  | 米州 |  | 欧州 |  | アジア・　オセアニア |  | 計 |
売上高 | 901,589 |  | 1,312,438 |  | 1,111,211 |  | 855,734 |  | 4,180,972 |
長期性資産 | 966,960 |  | 174,877 |  | 217,244 |  | 137,865 |  | 1,496,946 |

売上高は顧客の仕向地別に分類しております。日本及び米国を除いて連結売上高の10％を超える重要な国はありません。米国の第122期及び第123期における売上高は、それぞれ1,183,022百万円、1,232,452百万円であります。

長期性資産は各地域に所在する有形固定資産、無形固定資産及びオペレーティングリース使用権資産で構成されております。

注24　重要な後発事象に関する注記

資金の借入

１．当社は、(株)みずほ銀行及び(株)三菱UFJ銀行との当座貸越契約に基づき、次のとおり借入を実行いたしま

した。

(1) 資金使途　　　　　　　　　　　　　　　運転資金

(2) 借入実行日　　　　　　　　　　　　　　2024年１月４日

(3) 借入先　　　　　　　　　　　　　　　　(株)みずほ銀行、(株)三菱UFJ銀行

(4) 借入金額　　　　　　　　　　　　　　　140,000百万円

(5) 金利　　　　　　　　　　　　　　　 基準金利＋スプレッド

２．当社は、2024年３月26日にシンジケートローンによる資金調達を、次のとおり契約いたしました。

(1) 資金使途　　　　　　　　　　　　　　　運転資金

(2) 借入実行日　　　　　　　　　　　　　　2024年３月29日

(3) 最終弁済期限　　　　　　　　　　　　　2026年３月31日

(4) 借入金額　　　　　　　　　　　　　　　100,000百万円

(5) アレンジャー　　　　　　　　　　　　　(株)三菱UFJ銀行

(6) 金利　　　　　　　　　　　　　　　 基準金利＋スプレッド

コーポレートベンチャーキャピタルファンドの設立

当社子会社であるキヤノンマーケティングジャパン株式会社は、2024年１月29日開催の取締役会において、キヤノンマーケティングジャパン株式会社及びグローバル・ブレイン株式会社の両社からの出資により、最先端の技術やビジネスアイデアを持つスタートアップ企業とのオープンイノベーションの加速を目的としたコーポレートベンチャーキャピタルファンド「Canon Marketing Japan MIRAI Fund」を設立することを決議いたしました。

当該ファンドへの出資は、運用予定期間10年間で10,000百万円を予定しており、出資比率はキヤノンマーケティングジャパン株式会社が99.5％、グローバル・ブレイン株式会社が0.5％となっています。

自己株式の取得

当社は、2024年１月30日開催の取締役会において、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づく自己株式の取得について次のとおり決議いたしました。

(1) 自己株式の取得を行う理由

当社は、積極的な成長投資により企業価値の更なる向上を目指すと共に、資本効率の向上を通じて株主還元の充実を図っております。この株主還元策の一環として、自己株式の取得を実施することを決定しました。

(2) 取得する株式の種類及び数　　　　　　　 普通株式　33,000,000株（上限）

(3) 取得価格の総額　　　　　　　　　　　　 100,000百万円（上限）

(4) 取得の時期　　　　　　　　　　　　　　 2024年２月１日～2025年１月31日

株式会社プリマジェスト及びその子会社である他３社の買収

当社子会社であるキヤノンマーケティングジャパン株式会社は、2024年３月５日開催の取締役会において、株式会社プリマジェスト及びその子会社を連結子会社とすることを決議し、同日付で株式譲渡契約を締結いたしました。

当該買収により、BPO事業の更なる拡大を図るとともに、当社グループが保有する技術や開発力を組み合わせることで新たなサービスの創出が可能になると考えております。

2024年３月29日に、株式会社プリマジェストの発行済株式総数の100％を、現金を対価として37,000百万円にて取得し、子会社化を実施予定です。

##### ⑤【連結附属明細表】

###### 【社債明細表】

該当事項はありません。

###### 【借入金等明細表】

当該情報は連結財務諸表に関する注９に記載されております。

###### 【資産除去債務明細表】

前連結会計年度末及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、各連結会計年度末における負債及び純資産合計額の100分の１以下であるため、記載を省略しております。

###### 【評価性引当金等明細表】

区分 | 期首残高 （百万円） | 当期繰入額 （百万円） | 貸倒償却 （百万円） | 為替換算調整額及びその他 （百万円） | 期末残高 （百万円）
信用損失引当金 |  |  |  |  |
売上債権 | 13,305 | 529 | △1,399 | 841 | 13,276
リース債権 | 5,596 | 2,075 | △2,339 | 539 | 5,871

#### （２）【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

（累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度
売上高　　　　（百万円） | 971,125 | 1,992,007 | 3,017,254 | 4,180,972
税引前四半期（当期） 純利益　　　　（百万円） | 87,534 | 188,662 | 275,982 | 390,767
当社株主に帰属する 四半期（当期） 純利益　　　　（百万円） | 56,410 | 121,813 | 183,947 | 264,513
基本的１株当たり 当社株主に帰属する 四半期（当期） 純利益　　　　　　（円） | 55.56 | 120.36 | 182.98 | 264.20

（会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期
基本的１株当たり 当社株主に帰属する 四半期純利益（円） | 55.56 | 64.78 | 62.65 | 81.57