## 第５【経理の状況】

１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年（昭和51年）大蔵省令第28号）第93条の規定により、国際会計基準（以下「IFRS」という。）に準拠して作成しています。

(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年（昭和38年）大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しています。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しています。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2022年１月１日から2022年12月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2022年１月１日から2022年12月31日まで）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けています。

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備について

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備を行っています。具体的には、社内規定、マニュアル等を整備するとともに、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、セミナーや参考図書によって理解を深め、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備しています。また、国際会計基準審議会が公表するプレスリリースや基準書を随時入手し、最新情報の把握を行うとともに、IFRSに準拠したグループ会計方針及び会計指針を作成し、それらに基づいて会計処理を行っています。

### １【連結財務諸表等】

#### （１）【連結財務諸表】

##### ①【連結財政状態計算書】

| 注記 | 前連結会計年度 (2021年12月31日) |  | 当連結会計年度 (2022年12月31日)
|  | 百万円 |  | 百万円
資産 |  |  |  |
流動資産 |  |  |  |
現金及び現金同等物 |  | 176,655 |  | 200,630
売上債権及びその他の債権 | ８,32 | 240,584 |  | 270,969
その他の金融資産 | ９,32 | 1,252 |  | 3,118
棚卸資産 | 10 | 87,807 |  | 106,086
その他の流動資産 | 11 | 23,953 |  | 25,564
流動資産合計 |  | 530,253 |  | 606,370
非流動資産 |  |  |  |
有形固定資産 | 12 | 372,337 |  | 381,511
使用権資産 | 17 | 52,260 |  | 48,841
のれん | 13 | 255,599 |  | 264,573
無形資産 | 13 | 430,086 |  | 452,444
持分法で会計処理されている投資 | 14 | 1,005 |  | 1,305
その他の金融資産 | ９,32 | 13,847 |  | 14,777
繰延税金資産 | 15 | 14,173 |  | 6,398
その他の非流動資産 | 11 | 7,362 |  | 7,125
非流動資産合計 |  | 1,146,673 |  | 1,176,978
資産合計 |  | 1,676,926 |  | 1,783,349

| 注記 | 前連結会計年度 (2021年12月31日) |  | 当連結会計年度 (2022年12月31日)
|  | 百万円 |  | 百万円
負債及び資本 |  |  |  |
負債 |  |  |  |
流動負債 |  |  |  |
社債及び借入金 | 16,32 | 55,789 |  | 57,996
仕入債務及びその他の債務 | 18,32 | 354,595 |  | 384,366
その他の金融負債 | 17,19,32 | 30,877 |  | 34,026
未払法人所得税等 |  | 14,757 |  | 18,098
引当金 | 21 | 2,016 |  | 1,417
その他の流動負債 |  | 5,529 |  | 8,254
流動負債合計 |  | 463,565 |  | 504,160
非流動負債 |  |  |  |
社債及び借入金 | 16,32 | 109,558 |  | 64,752
その他の金融負債 | 17,19,32 | 54,241 |  | 44,987
退職給付に係る負債 | 20 | 14,697 |  | 13,732
引当金 | 21 | 4,312 |  | 5,722
繰延税金負債 | 15 | 81,403 |  | 84,922
その他の非流動負債 |  | 5,196 |  | 4,965
非流動負債合計 |  | 269,409 |  | 219,083
負債合計 |  | 732,974 |  | 723,244
資本 |  |  |  |
資本金 | 22 | 168,384 |  | 168,384
資本剰余金 | 22 | 182,423 |  | 182,229
利益剰余金 | 22 | 536,996 |  | 594,773
自己株式 |  | △0 |  | △0
その他の資本の構成要素 | 22 | △27,210 |  | 19,834
親会社の所有者に帰属する持分合計 |  | 860,593 |  | 965,220
非支配持分 |  | 83,358 |  | 94,883
資本合計 |  | 943,952 |  | 1,060,104
負債及び資本合計 |  | 1,676,926 |  | 1,783,349

##### ②【連結損益計算書】

| 注記 | 前連結会計年度 (自　2021年１月１日 至　2021年12月31日) |  | 当連結会計年度 (自　2022年１月１日 至　2022年12月31日)
|  | 百万円 |  | 百万円
売上収益 | ６,24 | 1,268,917 |  | 1,450,397
売上原価 | 10,12,13,20 | △745,735 |  | △897,879
売上総利益 |  | 523,181 |  | 552,518
販売費及び一般管理費 | 12,13,20,25 | △397,707 |  | △420,240
持分法による投資損益 | 14 | 70 |  | 411
その他の収益 | ７,26 | 2,887 |  | 19,375
その他の費用 | ７,12,13,27 | △9,863 |  | △12,375
営業利益 | ６ | 118,568 |  | 139,688
金融収益 | 28,32 | 508 |  | 1,629
金融費用 | 28,32 | △2,024 |  | △2,026
税引前利益 |  | 117,052 |  | 139,291
法人所得税費用 | 15 | △34,023 |  | △38,192
当期利益 |  | 83,029 |  | 101,099
当期利益の帰属 |  |  |  |
親会社の所有者 |  | 68,676 |  | 82,317
非支配持分 |  | 14,353 |  | 18,781
当期利益 |  | 83,029 |  | 101,099
１株当たり当期利益（円） | 30 | 222.25 |  | 266.40

##### ③【連結包括利益計算書】

| 注記 | 前連結会計年度 (自　2021年１月１日 至　2021年12月31日) |  | 当連結会計年度 (自　2022年１月１日 至　2022年12月31日)
|  | 百万円 |  | 百万円
当期利益 |  | 83,029 |  | 101,099
その他の包括利益 |  |  |  |
純損益に振り替えられることのない項目 |  |  |  |
金融資産の公正価値の変動 | 29,32 | △711 |  | 340
確定給付制度の再測定 | 20,29 | 1,181 |  | 1,782
純損益に振り替えられることのない項目合計 | 29 | 470 |  | 2,123
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |  |  |  |
在外営業活動体の換算差額 | 29 | 37,608 |  | 54,253
キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の変動 | 29,32 | 1,447 |  | △394
持分法投資に係る包括利益の変動 | 14,29 | 83 |  | 165
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 | 29 | 39,139 |  | 54,024
税引後その他の包括利益 | 29 | 39,609 |  | 56,147
当期包括利益 |  | 122,638 |  | 157,246
当期包括利益の帰属 |  |  |  |
親会社の所有者 |  | 102,932 |  | 128,729
非支配持分 |  | 19,706 |  | 28,517
当期包括利益 |  | 122,638 |  | 157,246

##### ④【連結持分変動計算書】

| 注記 | 親会社の所有者に帰属する持分 |  | 非支配持分 |  | 資本合計
| 資本金 |  | 資本剰余金 |  | 利益剰余金 |  | 自己株式 |  | その他の資本の構成要素 |  | 合計 |  |
|  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円
2021年１月１日 |  | 168,384 |  | 182,414 |  | 492,451 |  | △0 |  | △61,495 |  | 781,755 |  | 77,801 |  | 859,556
当期利益 |  |  |  |  |  | 68,676 |  |  |  |  |  | 68,676 |  | 14,353 |  | 83,029
その他の包括利益 |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 34,256 |  | 34,256 |  | 5,353 |  | 39,609
当期包括利益合計 |  | － |  | － |  | 68,676 |  | － |  | 34,256 |  | 102,932 |  | 19,706 |  | 122,638
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  | △0 |  |  |  | △0 |  |  |  | △0
配当金 | 23 |  |  |  |  | △24,101 |  |  |  |  |  | △24,101 |  | △14,165 |  | △38,267
非支配持分との取引 |  |  |  | 8 |  |  |  |  |  |  |  | 8 |  | 16 |  | 24
利益剰余金への振替 | 9 |  |  |  |  | △28 |  |  |  | 28 |  | － |  |  |  | －
所有者との取引額合計 |  | － |  | 8 |  | △24,130 |  | △0 |  | 28 |  | △24,093 |  | △14,149 |  | △38,243
2021年12月31日 |  | 168,384 |  | 182,423 |  | 536,996 |  | △0 |  | △27,210 |  | 860,593 |  | 83,358 |  | 943,952
当期利益 |  |  |  |  |  | 82,317 |  |  |  |  |  | 82,317 |  | 18,781 |  | 101,099
その他の包括利益 |  |  |  |  |  |  |  |  |  | 46,412 |  | 46,412 |  | 9,735 |  | 56,147
当期包括利益合計 |  | － |  | － |  | 82,317 |  | － |  | 46,412 |  | 128,729 |  | 28,517 |  | 157,246
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  | △0 |  |  |  | △0 |  |  |  | △0
配当金 | 23 |  |  |  |  | △24,101 |  |  |  |  |  | △24,101 |  | △16,994 |  | △41,096
非支配持分との取引 |  |  |  | △193 |  | 193 |  |  |  |  |  | － |  | 1 |  | 1
利益剰余金への振替 | 9 |  |  |  |  | △632 |  |  |  | 632 |  | － |  |  |  | －
所有者との取引額合計 |  | － |  | △193 |  | △24,541 |  | △0 |  | 632 |  | △24,102 |  | △16,992 |  | △41,094
2022年12月31日 |  | 168,384 |  | 182,229 |  | 594,773 |  | △0 |  | 19,834 |  | 965,220 |  | 94,883 |  | 1,060,104

##### ⑤【連結キャッシュ・フロー計算書】

| 注記 | 前連結会計年度 (自　2021年１月１日 至　2021年12月31日) |  | 当連結会計年度 (自　2022年１月１日 至　2022年12月31日)
|  | 百万円 |  | 百万円
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |  |  |
税引前利益 |  | 117,052 |  | 139,291
減価償却費及び償却費 |  | 69,376 |  | 70,791
減損損失及び減損損失戻入(△は益) |  | 1,647 |  | 2,675
受取利息及び受取配当金 |  | △450 |  | △1,475
支払利息 |  | 1,926 |  | 1,949
持分法による投資損益（△は益） |  | △70 |  | △411
子会社株式売却損益（△は益） | ７ | － |  | △16,020
棚卸資産の増減額（△は増加） |  | △5,503 |  | △19,213
売上債権及びその他の債権の増減額（△は増加） |  | △36,634 |  | △23,615
仕入債務及びその他の債務の増減額（△は減少） |  | 32,109 |  | 23,472
その他 |  | 10,099 |  | 3,676
小計 |  | 189,553 |  | 181,122
利息及び配当金の受取額 |  | 439 |  | 1,355
利息の支払額 |  | △2,925 |  | △2,026
法人所得税の支払額 |  | △28,887 |  | △29,941
営業活動によるキャッシュ・フロー |  | 158,180 |  | 150,509
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |  |  |
有形固定資産及び無形資産の取得による支出 |  | △56,122 |  | △60,228
有形固定資産及び無形資産の売却による収入 |  | 1,191 |  | 477
事業譲受による支出 |  | △2,223 |  | －
子会社の売却による収入 | ７ | － |  | 18,400
その他 |  | 286 |  | △1,044
投資活動によるキャッシュ・フロー |  | △56,867 |  | △42,395
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |  |  |
短期借入金及びコマーシャル・ペーパーの増減額 （△は減少） | 31 | △29,622 |  | △323
長期借入れによる収入 | 31 | 11,189 |  | 6,618
長期借入金の返済による支出 | 31 | △27,820 |  | △43,832
社債の発行による収入 | 31 | 19,927 |  | －
社債の償還による支出 | 31 | △15,000 |  | －
リース負債の返済による支出 | 31 | △16,484 |  | △13,524
配当金の支払額 | 23 | △24,101 |  | △24,101
非支配持分への配当金の支払額 |  | △14,197 |  | △17,042
その他 |  | △0 |  | △0
財務活動によるキャッシュ・フロー |  | △96,109 |  | △92,207
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |  | 5,203 |  | 15,907
現金及び現金同等物の期首残高 |  | 167,480 |  | 176,655
現金及び現金同等物の為替変動による影響 |  | 3,971 |  | 8,067
現金及び現金同等物の期末残高 |  | 176,655 |  | 200,630

##### 【連結財務諸表注記】

１．報告企業

サントリー食品インターナショナル㈱（以下、当社）は日本で設立され、東京証券取引所プライム市場に上場する企業です。当社が発行する株式の59.48%は、非上場会社であるサントリーホールディングス㈱（以下、親会社）が保有しており、その最終親会社は寿不動産㈱です。親会社は2009年２月16日にサントリー㈱から株式移転により設立された持株会社です。親会社及びその子会社（以下、サントリーグループ）は様々なブランドを通じて酒類・食品製品を製造・販売しています。当社は2009年１月23日に食品事業を行うために設立され、2009年４月１日から事業を開始しました。当社はサントリーグループが持株会社制に移行するための再編の一環として、サントリー㈱からの吸収分割により食品事業を承継しました。当社の登記上の本社及び主要な事業所の住所はホームページ（URL https://www.suntory.co.jp/softdrink/）に開示しています。

当社及びその子会社（以下、当社グループ）は、サントリーグループの飲料・食品セグメントを担っており、飲料・食品の製造・販売事業を行っています。当社グループの事業の内容については、注記「６．セグメント情報」に記載しています。

２．作成の基礎

当社グループの連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年（昭和51年）大蔵省令第28号）第１条の２の「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、IFRSに準拠して作成しています。本連結財務諸表は、2023年３月17日に、代表取締役社長及び常務執行役員経営企画本部長によって承認されています。

当社グループの連結財務諸表は、注記「３．重要な会計方針」に記載のとおり、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しています。

３．重要な会計方針

(1）連結の基礎

当社グループの連結財務諸表は12月31日を期末日とし、当社及びその74の子会社（前年度末：81)、並びに７の関連会社（前年度末：７)に対する当社グループの持分により構成されています。

子会社とは、当社グループが支配している企業をいいます。当社グループがある企業への関与により生じる変動リターンに対するエクスポージャー又は権利を有し、かつ、当該企業に対するパワーにより当該リターンに影響を及ぼす能力を有している場合に、当社グループは当該企業を支配していることとなります。子会社の財務諸表は、当社グループが支配を獲得した日から支配を喪失する日まで、連結の対象に含めています。子会社持分を一部処分した際、支配が継続する場合には、資本取引として会計処理しています。非支配持分の調整額と対価の公正価値との差額は、親会社の所有者に帰属する持分として資本に直接認識しています。子会社の非支配持分は、当社グループの持分とは別個に識別しています。子会社の包括利益については、非支配持分が負の残高となる場合であっても、親会社の所有者と非支配持分に帰属させています。

関連会社とは、当社グループが当該企業に対し、財務及び営業の方針に重要な影響力を有しているものの、支配をしていない企業をいいます。関連会社への投資は、当初取得時には取得原価で認識し、以後は持分法によって会計処理しています。関連会社に対する投資は、取得に際して認識されたのれん（減損損失累計額控除後）が含まれています。

共同支配企業とは、当社グループを含む複数の当事者が経済活動に対する契約上合意された支配を共有し、その活動に関連する戦略的な財務上及び営業上の決定に際して、支配を共有する当事者すべての合意を必要とする企業をいいます。当社グループが有する共同支配企業への投資は、持分法によって会計処理しています。

(2）企業結合

企業結合は取得法を用いて会計処理しています。取得対価は、被取得企業の支配と交換に譲渡した資産、引き受けた負債及び当社が発行する持分金融商品の取得日の公正価値の合計として測定します。取得対価が識別可能な資産及び負債の公正価値を超過する場合は、連結財政状態計算書においてのれんとして計上しています。反対に下回る場合には、直ちに連結損益計算書において収益として計上しています。非支配持分の追加取得については、資本取引として会計処理しているため、当該取引からのれんは認識していません。

被取得企業における識別可能な資産及び負債は、以下を除いて、取得日の公正価値で測定しています。

・繰延税金資産・負債及び従業員給付契約に関連する資産・負債

・IFRS第５号「売却目的で保有する非流動資産及び非継続事業」に従って売却目的に分類される資産又は処分グループ

仲介手数料、弁護士費用、デュー・デリジェンス費用等の、企業結合に関連して発生する取引コストは、発生時に費用処理しています。

(3）外貨換算

当社グループの各企業は、その企業が営業活動を行う主たる経済環境の通貨として、それぞれ独自の機能通貨を定めており、各企業の取引はその機能通貨により測定しています。各企業が個別財務諸表を作成する際、その企業の機能通貨以外の通貨での取引の換算については、取引日の為替レート又はそれに近似するレートを使用しています。当連結財務諸表は当社の機能通貨である日本円により表示しており、百万円未満を切り捨てて表示しています。

在外営業活動体の資産及び負債については期末日の為替レート、収益及び費用については原則として平均為替レートを用いて日本円に換算しています。在外営業活動体の財務諸表の換算から生じる換算差額は、その他の包括利益として認識しています。在外営業活動体の換算差額は、在外営業活動体が処分された期間に損益として認識しています。

外貨建取引の期末日における外貨建貨幣性資産及び負債は、期末日の為替レートで換算しています。換算又は決済により生じる換算差額は、損益として認識しています。ただし、その他の包括利益を通じて測定する金融資産、及びキャッシュ・フロー・ヘッジから生じる換算差額については、その他の包括利益として認識しています。

主要な外国通貨と日本円の、前連結会計年度及び当連結会計年度における換算レートは以下のとおりです。

|  | 前連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） |  | 当連結会計年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
|  | 円 |  | 円
米ドル | 平均為替レート | 109.9 |  | 131.7
期末日レート | 115.0 |  | 132.7
ユーロ | 平均為替レート | 129.9 |  | 138.2
期末日レート | 130.5 |  | 141.5
英ポンド | 平均為替レート | 151.2 |  | 162.0
期末日レート | 155.2 |  | 160.0
シンガポールドル | 平均為替レート | 81.8 |  | 95.4
期末日レート | 85.2 |  | 98.8
タイバーツ | 平均為替レート | 3.4 |  | 3.8
期末日レート | 3.4 |  | 3.8
ベトナムドン | 平均為替レート | 0.0048 |  | 0.0056
期末日レート | 0.0050 |  | 0.0056
ニュージーランドドル | 平均為替レート | 77.7 |  | 83.3
期末日レート | 78.7 |  | 83.9
オーストラリアドル | 平均為替レート | 82.5 |  | 91.2
期末日レート | 83.4 |  | 89.6

(4）金融商品

①　金融資産

（ⅰ）当初認識及び測定

当社グループは、売上債権及びその他の債権を発生日に当初認識し、その他の金融資産を当該金融資産の契約当事者になった取引日に当初認識しています。金融資産について、損益又はその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産、償却原価で測定する金融資産に分類しており、この分類は当初認識時に決定しています。

すべての金融資産は、損益を通じて公正価値で測定する区分に分類する場合を除き、公正価値に取引コストを加算した金額で測定し、以下の要件を満たす場合には、償却原価で測定する金融資産に分類しています。

・契約上のキャッシュ・フローを回収するために資産を保有することを目的とする事業モデルに基づいて、資産を保有している。

・金融資産の契約条件により、元本及び元本残高に対する利息の支払のみであるキャッシュ・フローが特定の日に生じる。

償却原価で測定する金融資産以外の金融資産は、公正価値で測定する金融資産に分類しています。

公正価値で測定する金融資産については、損益を通じて公正価値で測定しなければならない売買目的で保有する資本性金融商品を除き、個々の資本性金融商品ごとに、損益を通じて公正価値で測定するか、その他の包括利益を通じて公正価値で測定するかを指定し、当該指定を継続的に適用しています。

（ⅱ）事後測定

金融資産の当初認識後の測定は、償却原価で測定する金融資産について、実効金利法による償却原価で測定し、公正価値で測定する金融資産については、公正価値の変動額を損益として認識しています。ただし、資本性金融商品のうち、その他の包括利益を通じて公正価値で測定すると指定したものについては、公正価値の変動額はその他の包括利益として認識し、認識を中止した場合及び公正価値が著しく下落した場合に利益剰余金に振り替えています。なお、当該金融資産からの配当金については、金融収益の一部として当連結会計年度の損益として認識しています。

（ⅲ）減損

償却原価で測定する金融資産等に係る減損については、当該金融資産に係る予想信用損失に対して損失評価引当金を認識しています。当社グループは、各報告日において、金融商品に係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大したかどうかを評価しています。

金融商品に係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大していない場合には、当該金融商品に係る損失評価引当金を12ヶ月の予想信用損失と同額で測定しています。一方で、金融商品に係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大している場合には、当該金融商品に係る損失評価引当金を全期間の予想信用損失と同額で測定しています。ただし、売上債権等については常に損失評価引当金を全期間の予想信用損失と同額で測定しています。予想信用損失は、信用情報の変化や債権の期日経過情報等を反映する方法で見積っています。当該測定に係る金額は損益で認識し、減損損失認識後に減損損失を減額する事象が発生した場合は、減損損失の減少額を損益として戻し入れています。なお、連結財務諸表に表示されている金融資産の減損後の帳簿価額は、獲得した担保の評価額を考慮に入れない、当社グループの金融資産の信用リスクに対するエクスポージャーの最大値です。

（ⅳ）認識の中止

当社グループは、金融資産からのキャッシュ・フローに対する契約上の権利が消滅する、又は当社グループが金融資産の所有のリスクと経済価値のほとんどすべてを移転する場合にのみ金融資産の認識を中止します。当社グループが、移転した当該金融資産に対する支配を継続している場合には、継続的関与を有している範囲において、資産と関連する負債を認識しています。

②　金融負債

（ⅰ）当初認識及び測定

当社グループは、社債及び借入金等をその発効日に当初認識し、その他の金融負債を取引日に当初認識しています。金融負債について、損益を通じて公正価値で測定する金融負債と償却原価で測定する金融負債のいずれかに分類しており、この分類は当初認識時に決定しています。すべての金融負債は公正価値で当初測定していますが、償却原価で測定する金融負債については、直接帰属する取引コストを控除した金額で測定しています。

（ⅱ）事後測定

金融負債の当初認識後の測定は、損益を通じて公正価値で測定する金融負債について、売買目的保有の金融負債と当初認識時に損益を通じて公正価値で測定すると指定した金融負債を含んでおり、当初認識後公正価値で測定し、その変動については当連結会計年度の損益として認識しています。償却原価で測定する金融負債については、当初認識後実効金利法による償却原価で測定しています。実効金利法による償却及び認識が中止された場合の利得及び損失については、金融費用の一部として当連結会計年度の損益として認識しています。

（ⅲ）認識の中止

当社グループは、金融負債が消滅した時、すなわち、契約中に特定された債務が免責、取消し、又は失効となった時に、金融負債の認識を中止します。

③　金融資産及び金融負債の表示

金融資産及び金融負債は、当社グループが残高を相殺する法的に強制可能な権利を有し、かつ純額で決済するか又は資産の実現と負債の決済を同時に行う意図を有する場合にのみ、連結財政状態計算書上で相殺し、純額で表示しています。

④　デリバティブ及びヘッジ会計

当社グループは、為替リスクや金利リスクをそれぞれヘッジするために、為替予約、金利スワップ契約等のデリバティブを利用しています。これらのデリバティブは、契約が締結された時点の公正価値で当初認識し、その後も公正価値で再測定しています。

当社グループは、ヘッジ開始時に、ヘッジ会計を適用しようとするヘッジ関係並びにヘッジを実施するに当たってのリスク管理目的及び戦略について、公式に指定及び文書化を行っています。当該文書は、具体的なヘッジ手段、ヘッジ対象となる項目又は取引並びにヘッジされるリスクの性質及びヘッジされたリスクに起因するヘッジ対象の公正価値又はキャッシュ・フローの変動に対するエクスポージャーを相殺するに際してのヘッジ手段の公正価値変動の有効性の評価方法などを含んでいます。これらのヘッジは、公正価値又はキャッシュ・フローの変動を相殺する上で非常に有効であることが見込まれますが、ヘッジ指定を受けたすべての財務報告期間にわたって実際に非常に有効であったか否かを判断するために、継続的に評価しています。

また、リスク管理目的は変わっていないものの、ヘッジ手段とヘッジ対象の経済的関係に変化が生じたため、ヘッジ比率に関するヘッジの有効性の要求に合致しなくなった場合には、適格要件を再び満たすように、ヘッジ比率を調整しています。ヘッジ比率の調整後もなお、ヘッジ関係が適格要件を満たさなくなった場合には、当該要件を満たさなくなった部分についてヘッジ会計を中止しています。

ヘッジ会計に関する要件を満たすヘッジは、IFRS第９号に基づき以下のように分類し、会計処理しています。

（ⅰ）公正価値ヘッジ

ヘッジ手段に係る公正価値変動は、連結損益計算書において損益として認識しています。ただし、その他の包括利益を通じて公正価値で測定すると指定した資本性金融商品をヘッジ対象とした場合の公正価値変動については、連結包括利益計算書においてその他の包括利益として認識しています。ヘッジされるリスクに起因するヘッジ対象の公正価値変動については、ヘッジ対象の帳簿価額を修正し、連結損益計算書において損益として認識しています。ただし、その他の包括利益に表示することとした資本性金融商品の公正価値変動については、連結包括利益計算書においてその他の包括利益として認識しています。

（ⅱ）キャッシュ・フロー・ヘッジ

ヘッジ手段に係る利得又は損失のうち有効部分は連結包括利益計算書においてその他の包括利益として認識し、非有効部分は直ちに連結損益計算書において損益として認識しています。その他の包括利益に計上したヘッジ手段に係る金額は、ヘッジ対象である取引が損益に影響を与える時点で損益に振り替えています。ヘッジ対象が非金融資産又は非金融負債の認識を生じさせるものである場合には、その他の包括利益として認識している金額は、非金融資産又は非金融負債の当初の帳簿価額の修正として処理しています。

予定取引又は確定約定の発生が見込まれない場合には、従来その他の包括利益を通じて資本として認識していた累積損益を損益に振り替えています。ヘッジされた将来キャッシュ・フローの発生がまだ見込まれる場合には、従来その他の包括利益を通じて資本として認識されていた金額は、当該将来キャッシュ・フローが発生するまで引き続き資本に計上しています。

(5）現金及び現金同等物

現金及び現金同等物は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資から構成されています。

(6）棚卸資産

棚卸資産は、取得原価と正味実現可能価額のいずれか低い価額で測定しています。正味実現可能価額は、通常の事業過程における見積売価から、完成までに要する見積原価及び見積販売費用を控除した額です。取得原価は、主として総平均法に基づいて算定しており、購入原価、加工費及び現在の場所及び状態に至るまでに要したすべての費用を含んでいます。

(7）有形固定資産

有形固定資産については、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した額で測定しています。取得原価には、資産の取得に直接関連する費用、解体・除去及び土地の原状回復費用、及び資産計上すべき借入コストが含まれています。土地及び建設仮勘定以外の各資産の減価償却費は、それぞれの見積耐用年数にわたり、定額法で計上しています。主要な資産項目ごとの見積耐用年数は以下のとおりです。

・建物及び構築物　　：３－50年

・機械装置及び運搬具：２－25年

・工具器具及び備品　：２－20年

なお、見積耐用年数、残存価額及び減価償却方法は、各年度末に見直しを行い、変更があった場合は、会計上の見積りの変更として将来に向かって適用しています。

(8）無形資産

無形資産は、当初認識時に取得原価で測定します。無形資産は当初認識後、耐用年数を確定できない無形資産を除いて、それぞれの見積耐用年数にわたって定額法で償却し、取得原価から償却累計額及び減損損失累計額を控除した帳簿価額で計上します。

耐用年数が確定できる無形資産の見積耐用年数のうち、主要なものは以下のとおりです。

・商標権　　　：５－20年

・ソフトウェア：２－10年

なお、見積耐用年数、残存価額及び償却方法は、各年度末に見直しを行い、変更があった場合は、会計上の見積りの変更として将来に向かって適用しています。耐用年数を確定できない無形資産については、償却は行わず、毎期又は減損の兆候が存在する場合には、その都度、減損テストを実施しています。

のれんは、取得日時点で測定した取得対価、非支配持分の金額、及び取得企業が以前に保有していた被取得企業の資本持分の公正価値の合計額から、取得日時点における識別可能な取得資産及び引受負債の純認識額（通常、公正価値）を控除した額として測定しています。のれんについては、償却は行わず、毎期又は減損の兆候が存在する場合には、その都度、減損テストを実施しています。

(9）リース

リース開始日において、使用権資産は取得原価で、リース負債はリース開始日における支払われていないリース料の現在価値で測定しています。原資産の所有権がリース期間の終了時までに当社グループに移転する場合、又は使用権資産の取得原価が購入オプションを行使することを反映している場合には、使用権資産を耐用年数で定額法により減価償却しています。それ以外の場合には、使用権資産を耐用年数又はリース期間の終了時のいずれか短い年数にわたり定額法により減価償却しています。リース料は、利息法に基づき金融費用とリース負債の返済額に配分し、金融費用は連結損益計算書において認識しています。

リース期間は、リース契約に基づく解約不能期間に行使することが合理的に確実な延長オプション、解約オプションの対象期間を調整して決定しています。現在価値の測定に際してはリースの計算利子率もしくは追加借入利子率を使用しています。

なお、リース期間が12ヶ月以内の短期リース及び原資産が少額のリースについては、リース料総額をリース期間にわたって定額法又はその他の規則的な基礎のいずれかによって費用として認識しています。

(10）非金融資産の減損

棚卸資産及び繰延税金資産を除く当社グループの非金融資産の帳簿価額は、期末日ごとに減損の兆候の有無を判断しています。減損の兆候が存在する場合は、当該資産の回収可能価額を見積っています。のれん及び耐用年数を確定できない、又は未だ使用可能ではない無形資産については、回収可能価額を毎年同じ時期に見積っています。

資産又は資金生成単位の回収可能価額は、使用価値と処分コスト控除後の公正価値のうちいずれか大きい方の金額としています。使用価値の算定において、見積将来キャッシュ・フローは、貨幣の時間的価値及び当該資産に固有のリスクを反映した税引前割引率を用いて現在価値に割り引いています。減損テストにおいて個別にテストされない資産は、継続的な使用により他の資産又は資産グループのキャッシュ・インフローから、概ね独立したキャッシュ・インフローを生成する最小の資金生成単位に統合しています。のれんの減損テストを行う際には、のれんが配分される資金生成単位を、のれんが関連する最小の単位を反映して減損がテストされるように統合しています。企業結合により取得したのれんは、結合のシナジーが得られると期待される資金生成単位に配分しています。当社グループの全社資産は、独立したキャッシュ・インフローを生成しません。全社資産に減損の兆候がある場合、全社資産が帰属する資金生成単位の回収可能価額を決定しています。

減損損失は、資産又は資金生成単位の帳簿価額が回収可能価額を超過する場合に損益として認識しています。資金生成単位に関連して認識した減損損失は、まずその単位に配分されたのれんの帳簿価額を減額するように配分し、次に資金生成単位内のその他の資産の帳簿価額を比例的に減額します。

のれんに関連する減損損失は戻し入れしません。その他の資産については、過去に認識した減損損失は、毎期末日において損失の減少又は消滅を示す兆候の有無を評価しています。回収可能価額の決定に使用した見積りが変化した場合は、回収可能価額を見直し、減損損失を戻し入れます。減損損失は、減損損失を認識しなかった場合の帳簿価額から必要な減価償却費及び償却額を控除した後の帳簿価額を上限として戻し入れます。

(11）従業員退職給付

当社及び一部の子会社は、従業員の退職給付制度として確定給付制度と確定拠出制度を設けています。

当社グループは、確定給付制度債務の現在価値及び関連する当期勤務費用並びに過去勤務費用を、予測単位積増方式を用いて算定しています。割引率は、将来の毎年度の給付支払見込日までの期間を基に割引期間を設定し、割引期間に対応した期末日時点の優良社債の市場利回りに基づき算定しています。確定給付制度に係る負債又は資産は、確定給付制度債務の現在価値から、制度資産の公正価値（必要な場合には、確定給付資産の上限、最低積立要件への調整を含む）を控除して算定しています。確定給付制度の再測定額は、発生した期においてその他の包括利益として一括認識しています。過去勤務費用は、発生した期の損益として処理しています。

確定拠出型の退職給付に係る費用は、関連する役務が提供された時点で費用として認識しています。

(12）引当金

引当金は、過去の事象の結果として当社グループが現在の法的又は推定的債務を負っており、当該債務を決済するために経済的資源の流出が生じる可能性が高く、当該債務の金額について信頼性のある見積りができる場合に認識しています。引当金は、見積将来キャッシュ・フローを貨幣の時間的価値及び当該負債に特有のリスクを反映した税引前の利率を用いて現在価値に割り引いています。時の経過に伴う割引額の割戻しは金融費用として認識しています。

(13）収益

当社グループは、飲料・食品の販売を行っています。通常は卸売業者等に物品を引渡した時点において、顧客が当該物品に対する支配を獲得することで、当社グループの履行義務が充足されるため、物品を引き渡した時点で収益を認識しています。収益は、顧客との契約において約束した対価から、値引、割戻、消費税等の第三者のために回収した税金、販売奨励金及び返品等を控除した金額で測定しています。なお、利息収支は、実効金利法により認識しています。

(14）政府補助金

補助金交付のための条件を満たし、補助金を受領することに合理的な保証がある場合は、補助金収入を公正価値で測定し、認識しています。発生した費用に対する補助金は、費用の発生と同じ報告期間に収益として計上しています。資産の取得に対する補助金は、資産の帳簿価額から補助金を控除しています。

(15）法人所得税

法人所得税は、当期税金及び繰延税金から構成されています。これらは、企業結合に関連するもの、及び直接資本又はその他の包括利益で認識する項目を除き、損益として認識しています。

当期税金は、税務当局に対する納付又は税務当局から還付が予想される金額で測定します。税額の算定に当たっては、当社グループが事業活動を行い、課税対象となる損益を稼得する国において、期末日までに制定又は実質的に制定されている税率及び税法に従っています。

繰延税金は、期末日における資産及び負債の会計上の帳簿価額と税務上の金額との一時差異、繰越欠損金及び繰越税額控除に対して認識しています。なお、以下の一時差異に対しては、繰延税金資産及び負債を計上していません。

・のれんの当初認識から生じる一時差異

・企業結合取引を除く、会計上の利益にも税務上の課税所得にも影響を与えない取引によって発生する資産及び負債の当初認識により生じる一時差異

・子会社、関連会社に対する投資及び共同支配の取決めに対する持分に係る将来減算一時差異のうち、予測可能な将来に一時差異が解消しない可能性が高い場合

・子会社、関連会社に対する投資及び共同支配の取決めに対する持分に係る将来加算一時差異のうち、解消時期をコントロールでき、かつ予測可能な期間内に一時差異が解消しない可能性が高い場合

繰延税金負債は原則としてすべての将来加算一時差異について認識し、繰延税金資産は将来減算一時差異を使用できるだけの課税所得が稼得される可能性が高い範囲内で、すべての将来減算一時差異について認識しています。

繰延税金資産の帳簿価額は毎期見直し、繰延税金資産の全額又は一部が使用できるだけの十分な課税所得が稼得されない可能性が高い部分については、帳簿価額を減額しています。未認識の繰延税金資産は毎期再評価し、将来の課税所得により繰延税金資産が回収される可能性が高くなった範囲内で認識しています。

繰延税金資産及び負債は、期末日において制定されている、又は実質的に制定されている法定税率及び税法に基づいて資産が実現する期間又は負債が決済される期間に適用されると予想される税率及び税法によって測定します。

繰延税金資産及び負債は、当期税金資産と当期税金負債を相殺する法律上強制力のある権利を有し、かつ同一の税務当局によって同一の納税主体に課されている場合、相殺しています。

当社グループは、法人所得税の不確実な税務ポジションが発生する可能性が高い場合には、合理的な見積額を資産又は負債として認識しています。

(16）１株当たり利益

１株当たり当期利益は、親会社の普通株主に帰属する当期損益を、その期間の発行済普通株式の加重平均株式数で除して計算しています。

(17）売却目的で保有する資産

継続的な使用ではなく、売却により回収が見込まれる資産及び資産グループのうち、１年以内に売却する可能性が非常に高く、かつ現在の状態で即時に売却可能で、当社グループの経営者が売却を確約している場合には、売却目的で保有する資産として分類します。売却目的で保有する資産は、減価償却又は償却は行わず、帳簿価額と売却費用控除後の公正価値のうち、いずれか低い方の金額で測定しています。

４．重要な会計上の見積り及び判断

IFRSに準拠した連結財務諸表の作成において、経営者は、判断、見積り及び仮定を行うことが要求されています。経営者が行った判断、見積り及び仮定は会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼします。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直します。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間及びそれ以降の将来の会計期間において認識します。

経営者が行った連結財務諸表の金額に重要な影響を与える判断及び見積りは以下のとおりです。

・有形固定資産、無形資産及びのれんの減損に関する見積り（注記「３．重要な会計方針」(10)、注記「12．有形固定資産」及び注記「13．のれん及び無形資産」）

・確定給付制度債務の測定（注記「３．重要な会計方針」(11)、注記「20．従業員給付」）

・引当金の認識・測定に関する判断及び見積り（注記「３．重要な会計方針」(12)、注記「21．引当金」）

・繰延税金資産の回収可能性の判断（注記「３．重要な会計方針」(15)、注記「15．法人所得税」）

・投資先を支配しているか否かの判断（注記「３．重要な会計方針」(1)、注記「14．持分法で会計処理されている投資」）

・金融商品の公正価値測定（注記「３．重要な会計方針」(4)、注記「32．金融商品」(4)）

・有形固定資産及び無形資産の残存価額・耐用年数の見積り（注記「３．重要な会計方針」(7)(8)、注記「12．有形固定資産」及び注記「13．のれん及び無形資産」）

・企業結合により取得した資産及び引き受けた負債の公正価値の見積り（注記「３．重要な会計方針」(2)）

５．未適用の新会計基準

連結財務諸表の承認日までに主に以下の基準書及び解釈指針の新設又は改訂が公表されていますが、当社グループはこれを早期適用していません。

IFRS | 強制適用時期 （以降開始年度） | 当社グループ 適用時期 | 新設・改訂の概要
IAS第12号 | 法人所得税 | 2023年１月１日 | 2023年12月期 | リース及び廃棄義務に係る繰延税金の 会計処理を明確化

上記基準書等を適用することによる連結財務諸表への影響は検討中です。

６．セグメント情報

当社グループの報告セグメントは、当社及び子会社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために定期的に検討を行う対象となっているものです。

当社グループは、ミネラルウォーター、コーヒー飲料、茶系飲料、炭酸飲料、スポーツ飲料、特定保健用食品等の飲料・食品の製造・販売を行っており、国内では当社及び当社の製造・販売子会社が、海外では各地域の現地法人がそれぞれ事業活動を展開しています。したがって、当社グループの報告セグメントはエリア別で構成されており、「日本事業」、「アジアパシフィック事業」、「欧州事業」、「米州事業」の４つを報告セグメントとしています。報告されている事業セグメントの会計処理方法は、注記「３．重要な会計方針」における記載と同一です。セグメント間の内部売上収益は第三者間取引価格に基づいています。

なお、当社グループは、飲料・食品の製造・販売を行う単一事業区分のため、製品及びサービスごとの情報については記載を省略しています。

当社グループの報告セグメントごとの収益及び業績は以下のとおりです。

前連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

| 報告セグメント |  | 合計 |  | 調整額 |  | 連結
| 日本 |  | アジア パシフィック |  | 欧州 |  | 米州 |  |  |
| 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円
売上収益 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
外部顧客への売上収益 | 629,640 |  | 295,948 |  | 234,862 |  | 108,466 |  | 1,268,917 |  | － |  | 1,268,917
セグメント間の内部売上収益又は振替高 | 55 |  | 992 |  | 1,318 |  | － |  | 2,366 |  | △2,366 |  | －
計 | 629,695 |  | 296,940 |  | 236,180 |  | 108,466 |  | 1,271,283 |  | △2,366 |  | 1,268,917
セグメント利益 | 40,945 |  | 39,744 |  | 35,726 |  | 13,330 |  | 129,747 |  | △11,178 |  | 118,568
その他の項目 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
減価償却費及び償却費 | 34,139 |  | 15,296 |  | 12,582 |  | 4,196 |  | 66,215 |  | 3,161 |  | 69,376

当連結会計年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）

| 報告セグメント |  | 合計 |  | 調整額 |  | 連結
| 日本 |  | アジア パシフィック |  | 欧州 |  | 米州 |  |  |
| 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円
売上収益 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
外部顧客への売上収益 | 653,199 |  | 359,423 |  | 292,297 |  | 145,477 |  | 1,450,397 |  | － |  | 1,450,397
セグメント間の内部売上収益又は振替高 | 57 |  | 1,076 |  | 1,303 |  | － |  | 2,438 |  | △2,438 |  | －
計 | 653,256 |  | 360,500 |  | 293,601 |  | 145,477 |  | 1,452,835 |  | △2,438 |  | 1,450,397
セグメント利益 | 33,430 |  | 56,445 |  | 43,418 |  | 18,212 |  | 151,506 |  | △11,817 |  | 139,688
その他の項目 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
減価償却費及び償却費 | 33,445 |  | 16,580 |  | 12,383 |  | 5,274 |  | 67,684 |  | 3,107 |  | 70,791
資本的支出 | 30,556 |  | 17,923 |  | 9,749 |  | 7,159 |  | 65,388 |  | － |  | 65,388

セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用等です。セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と一致しています。

各セグメントに属する主な国は、次のとおりです。

日本事業・・・日本

アジアパシフィック事業・・・ベトナム、タイ、インドネシア、ニュージーランド、オーストラリア等

欧州事業・・・フランス、イギリス、スペイン等

米州事業・・・アメリカ

外部顧客からの売上収益の地域別内訳は以下のとおりです。

| 日本 |  | アジア パシフィック |  | 欧州 |  | 米州 |  | 合計
| 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円
前連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） | 629,640 |  | 288,998 |  | 241,812 |  | 108,466 |  | 1,268,917
当連結会計年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日） | 653,199 |  | 353,152 |  | 298,568 |  | 145,477 |  | 1,450,397

売上収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しています。

非流動資産の地域別内訳は以下のとおりです。

| 日本 |  | アジア パシフィック |  | 欧州 |  | 米州 |  | 合計
| 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円
2021年12月31日 | 367,309 |  | 165,098 |  | 505,604 |  | 72,270 |  | 1,110,283
2022年12月31日 | 357,629 |  | 175,931 |  | 528,982 |  | 84,827 |  | 1,147,371

非流動資産（有形固定資産、使用権資産、のれん及び無形資産）は資産の所在地を基礎として国又は地域に分類しています。

外部顧客への売上収益のうち、連結損益計算書の売上収益の10％以上を占める相手先がないため、主要な顧客に関する記載を省略しています。

７．企業結合等

（フレッシュコーヒー事業の譲渡）

当社は、アジアパシフィック事業においてオセアニアを中心にフレッシュコーヒー事業を展開したSuntory Coffee Australia Limitedの全株式のUCC ANZ MANAGEMENT PTY LTDへの株式売却を2022年４月１日付で完了しました。

当該株式譲渡における現金による受取対価は21,303百万円（233百万オーストラリアドル）であり、当該株式譲渡に関連する費用を控除した譲渡益16,020百万円を当連結会計年度において「その他の収益」に計上しています。

株式の売却によって子会社でなくなった会社に関する支配喪失時の資産及び負債並びに受入対価と売却による収入の関係は以下のとおりです。

支配喪失時の資産及び負債 | 金額
| 百万円
資産 |
流動資産 | 9,312
非流動資産 | 6,122
資産合計 | 15,435
負債 |
流動負債 | 2,498
非流動負債 | 8,071
負債合計 | 10,570
株式の売却に伴うキャッシュ・フロー分析 | 金額
| 百万円
受取対価 | 21,303
支配喪失時の資産のうち現金及び現金同等物 | △1,889
子会社の売却による収入 | 19,413

（ナイジェリアにおける清涼飲料の製造・販売事業の譲渡）

当社子会社のSuntory Beverage & Food Asia Pte. Ltd.（以下「SBFA」）は、アジアパシフィック事業においてナイジェリアにおける清涼飲料の製造・販売に関する事業基盤を担うSuntory Beverage & Food Nigeria Limited（以下「SBFN」）の全株式及びSBFAがSBFNに対して保有する貸付債権のAfrica FMCG Distribution Ltd.への売却を2022年７月29日付で完了しました。

当該株式及び貸付債権の譲渡における受取対価は1,997百万円（15百万米ドル）であり、当該譲渡に関連する費用を控除した譲渡損2,168百万円を当連結会計年度において「その他の費用」に計上しています。

株式の売却によって子会社でなくなった会社に関する支配喪失時の資産及び負債並びに受入対価と売却による収入の関係は以下のとおりです。

支配喪失時の資産及び負債 | 金額
| 百万円
資産 |
流動資産 | 5,120
非流動資産 | 561
資産合計 | 5,681
負債 |
流動負債 | 3,210
負債合計 | 3,210
株式の売却に伴うキャッシュ・フロー分析 | 金額
| 百万円
受取対価 | 1,997
未収入金 | △ 146
支配喪失時の資産のうち現金及び現金同等物 | △2,864
子会社の売却による収入 | △1,013

８．売上債権及びその他の債権

売上債権及びその他の債権の内訳は以下のとおりです。

| 前連結会計年度 （2021年12月31日） |  | 当連結会計年度 （2022年12月31日）
| 百万円 |  | 百万円
売上債権 | 223,099 |  | 246,885
未収金 | 17,418 |  | 23,736
その他 | 1,200 |  | 1,312
損失評価引当金 | △1,133 |  | △963
合計 | 240,584 |  | 270,969

売上債権は、通常の事業の過程において物品の販売に対して顧客から受け取る、契約に基づく対価です。

９．その他の金融資産

その他の金融資産の内訳は以下のとおりです。

| 前連結会計年度 （2021年12月31日） |  | 当連結会計年度 （2022年12月31日）
| 百万円 |  | 百万円
償却原価で測定する金融資産 |  |  |
差入保証金 | 4,627 |  | 4,314
その他 | 772 |  | 1,979
損失評価引当金 | △23 |  | △21
ヘッジ手段として指定した金融資産 |  |  |
デリバティブ資産 | 1,067 |  | 1,877
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |  |  |
デリバティブ資産 | 10 |  | 57
その他 | 1,553 |  | 1,675
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |  |  |
上場株式 | 4,903 |  | 5,191
非上場株式 | 2,183 |  | 2,817
その他 | 5 |  | 3
合計 | 15,100 |  | 17,896
流動資産 | 1,252 |  | 3,118
非流動資産 | 13,847 |  | 14,777
合計 | 15,100 |  | 17,896

当社グループは取引関係の維持又は強化を主な目的として、主に日本国内の上場・非上場株式を保有しており、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に指定しています。

保有資産の効率化及び有効活用を図るため、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の売却（認識の中止）を行っています。売却時の公正価値及び資本でその他の包括利益として認識されていた累積利得又は損失は、以下のとおりです。

| 前連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） |  | 当連結会計年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
| 百万円 |  | 百万円
公正価値 | 76 |  | 44
累積利得又は損失（△） | 1 |  | 22

資本でその他の包括利益として認識されていた累積利得又は損失は、売却した場合及び公正価値が著しく下落した場合に利益剰余金に振り替えられます。利益剰余金に振り替えたその他の包括利益の累積利得又は損失（税引後）は、当連結会計年度において△632百万円（前連結会計年度△28百万円）です。

10．棚卸資産

棚卸資産の内訳は以下のとおりです。

| 前連結会計年度 （2021年12月31日） |  | 当連結会計年度 （2022年12月31日）
| 百万円 |  | 百万円
商品及び製品 | 51,589 |  | 58,764
仕掛品 | 4,409 |  | 5,231
原材料 | 25,613 |  | 34,540
貯蔵品 | 6,194 |  | 7,549
合計 | 87,807 |  | 106,086

期中に費用に認識した棚卸資産の額、費用として認識された棚卸資産の評価減の金額は以下のとおりです。

| 前連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） |  | 当連結会計年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
| 百万円 |  | 百万円
期中に費用に認識した棚卸資産の額 | 677,761 |  | 816,783
評価減の金額 | 606 |  | 718

11．その他の資産

その他の資産の内訳は以下のとおりです。

| 前連結会計年度 （2021年12月31日） |  | 当連結会計年度 （2022年12月31日）
| 百万円 |  | 百万円
その他の流動資産 |  |  |
前払費用 | 11,655 |  | 10,476
未収消費税等 | 6,538 |  | 9,639
未収還付法人税 | 3,811 |  | 2,667
その他 | 1,948 |  | 2,780
合計 | 23,953 |  | 25,564
その他の非流動資産 |  |  |
長期前払費用 | 5,191 |  | 4,390
その他 | 2,171 |  | 2,734
合計 | 7,362 |  | 7,125

12．有形固定資産

有形固定資産の帳簿価額の増減、取得原価、減価償却累計額及び減損損失累計額は、以下のとおりです。

帳簿価額

| 土地、建物 及び構築物 |  | 機械装置 及び運搬具 |  | 工具器具 及び備品 |  | 建設仮勘定 |  | その他 |  | 合計
| 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円
2021年１月１日 | 120,946 |  | 138,675 |  | 73,229 |  | 18,212 |  | 9,293 |  | 360,358
取得 | 1,508 |  | 3,751 |  | 4,218 |  | 44,415 |  | 912 |  | 54,805
減価償却費 | △6,316 |  | △22,744 |  | △17,536 |  | － |  | △2,483 |  | △49,080
減損損失 | △154 |  | △1,273 |  | △12 |  | △3 |  | △57 |  | △1,501
減損損失の戻入 | 0 |  | 6 |  | － |  | － |  | 5 |  | 12
売却又は処分 | △767 |  | △987 |  | △1,993 |  | △31 |  | △256 |  | △4,036
科目振替 | 15,012 |  | 22,622 |  | 11,821 |  | △50,402 |  | 945 |  | △0
為替換算差額 | 3,528 |  | 6,939 |  | 322 |  | 579 |  | 403 |  | 11,774
その他 | 27 |  | △68 |  | 60 |  | △170 |  | 154 |  | 4
2021年12月31日 | 133,786 |  | 146,922 |  | 70,110 |  | 12,600 |  | 8,917 |  | 372,337
取得 | 1,328 |  | 1,938 |  | 5,075 |  | 40,108 |  | 834 |  | 49,284
減価償却費 | △7,298 |  | △22,747 |  | △17,289 |  | － |  | △2,374 |  | △49,709
減損損失 | △62 |  | △515 |  | △74 |  | － |  | △52 |  | △704
減損損失の戻入 | 177 |  | 10 |  | 0 |  | － |  | 42 |  | 231
売却又は処分 | △161 |  | △946 |  | △1,914 |  | △100 |  | △102 |  | △3,225
科目振替 | 4,009 |  | 12,493 |  | 13,534 |  | △31,277 |  | 1,239 |  | △0
為替換算差額 | 5,661 |  | 10,072 |  | 449 |  | 900 |  | 889 |  | 17,972
連結範囲の異動による減少 | △319 |  | △2,792 |  | △104 |  | △193 |  | △548 |  | △3,958
その他 | △327 |  | △377 |  | 17 |  | 0 |  | △27 |  | △715
2022年12月31日 | 136,793 |  | 144,056 |  | 69,804 |  | 22,037 |  | 8,819 |  | 381,511

有形固定資産の減価償却費は、連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に含まれています。有形固定資産の帳簿価額から直接控除している政府補助金は、当連結会計年度において2,100百万円（前連結会計年度2,141百万円）です。主として日本事業における生産設備（建物、機械装置等）の取得に関連して発生したものです。

取得原価

| 土地、建物 及び構築物 |  | 機械装置及び 運搬具 |  | 工具器具及び 備品 |  | 建設仮勘定 |  | その他 |  | 合計
| 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円
2021年１月１日 | 196,408 |  | 387,572 |  | 199,991 |  | 18,267 |  | 23,780 |  | 826,020
2021年12月31日 | 215,079 |  | 419,180 |  | 200,159 |  | 12,665 |  | 25,284 |  | 872,369
2022年12月31日 | 228,241 |  | 444,483 |  | 207,665 |  | 22,109 |  | 27,350 |  | 929,851

減価償却累計額及び減損損失累計額

| 土地、建物 及び構築物 |  | 機械装置及び 運搬具 |  | 工具器具及び 備品 |  | 建設仮勘定 |  | その他 |  | 合計
| 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円
2021年１月１日 | △75,461 |  | △248,897 |  | △126,761 |  | △54 |  | △14,486 |  | △465,661
2021年12月31日 | △81,292 |  | △272,258 |  | △130,048 |  | △65 |  | △16,366 |  | △500,032
2022年12月31日 | △91,448 |  | △300,426 |  | △137,860 |  | △72 |  | △18,531 |  | △548,339

減損損失のセグメント別内訳は次のとおりです。

| 前連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） |  | 当連結会計年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
| 百万円 |  | 百万円
日本 | △134 |  | △66
アジアパシフィック | △1,367 |  | △518
米州 | － |  | △119
合計 | △1,501 |  | △704

有形固定資産は、概ね独立したキャッシュ・インフローを生成させるものとして識別される資産グループの最小単位を基礎としてグルーピングを行っています。減損損失は、連結損益計算書の「その他の費用」に計上しています。

前連結会計年度及び当連結会計年度において認識した減損損失は、個別に処分の意思決定をしたこと並びに使用による正味キャッシュ・フローまたは営業利益が著しく悪化している有形固定資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額したものです。なお、当該資産の回収可能価額は、主に処分コスト控除後の公正価値により測定しており、処分コスト控除後の公正価値は処分価額又は売却が困難であるものについては零で算定しています。当該公正価値のヒエラルキーはレベル３です。

13．のれん及び無形資産

のれん及び無形資産の帳簿価額の増減、取得原価、償却累計額及び減損損失累計額は、以下のとおりです。

帳簿価額

| のれん |  | 無形資産
| 商標権 |  | フランチャイズ |  | ソフトウェア |  | その他 |  | 合計
| 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円
2021年１月１日 | 250,448 |  | 310,961 |  | 60,852 |  | 7,046 |  | 26,315 |  | 405,175
取得 | 361 |  | － |  | 1,791 |  | 390 |  | 4,252 |  | 6,434
償却費 | － |  | △3,446 |  | － |  | △2,555 |  | △1,717 |  | △7,719
減損損失 | － |  | － |  | － |  | △114 |  | △48 |  | △163
売却又は処分 | － |  | － |  | － |  | △214 |  | △1 |  | △216
為替換算差額 | 4,790 |  | 20,582 |  | 4,738 |  | 500 |  | 772 |  | 26,594
その他 | － |  | － |  | － |  | 3,607 |  | △3,626 |  | △18
2021年12月31日 | 255,599 |  | 328,097 |  | 67,382 |  | 8,661 |  | 25,944 |  | 430,086
取得 | － |  | － |  | － |  | 1,791 |  | 2,051 |  | 3,843
償却費 | － |  | △3,656 |  | － |  | △3,195 |  | △2,183 |  | △9,034
減損損失 | △623 |  | △1,074 |  | － |  | △287 |  | △216 |  | △1,578
売却又は処分 | － |  | － |  | － |  | △70 |  | － |  | △70
為替換算差額 | 9,771 |  | 18,870 |  | 9,056 |  | 800 |  | 397 |  | 29,124
連結範囲の異動による減少 | △174 |  | － |  | － |  | △59 |  | △4 |  | △64
その他 | － |  | － |  | － |  | 2,274 |  | △2,137 |  | 137
2022年12月31日 | 264,573 |  | 342,237 |  | 76,438 |  | 9,916 |  | 23,852 |  | 452,444

無形資産の償却費は、連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に含まれています。

各決算日において重要な自己創設無形資産はありません。

取得原価

| のれん |  | 無形資産
| 商標権 |  | フランチャイズ |  | ソフトウェア |  | その他 |  | 合計
| 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円
2021年１月１日 | 378,457 |  | 371,031 |  | 60,852 |  | 29,585 |  | 36,312 |  | 497,782
2021年12月31日 | 387,246 |  | 393,424 |  | 67,382 |  | 27,082 |  | 37,992 |  | 525,883
2022年12月31日 | 407,617 |  | 416,887 |  | 76,438 |  | 31,571 |  | 38,244 |  | 563,141

償却累計額及び減損損失累計額

| のれん |  | 無形資産
| 商標権 |  | フランチャイズ |  | ソフトウェア |  | その他 |  | 合計
| 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円
2021年１月１日 | △128,009 |  | △60,070 |  | － |  | △22,538 |  | △9,997 |  | △92,606
2021年12月31日 | △131,646 |  | △65,327 |  | － |  | △18,421 |  | △12,047 |  | △95,796
2022年12月31日 | △143,043 |  | △74,649 |  | － |  | △21,655 |  | △14,392 |  | △110,697

減損損失のセグメント別内訳は次のとおりです。

| 前連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） |  | 当連結会計年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
| 百万円 |  | 百万円
日本 | △114 |  | △191
アジアパシフィック | △0 |  | △1,698
米州 | △48 |  | △311
合計 | △163 |  | △2,201

のれん及び無形資産は、概ね独立したキャッシュ・インフローを生成させるものとして識別される資産グループの最小単位を基礎としてグルーピングを行っています。減損損失は、連結損益計算書の「その他の費用」に計上しています。

前連結会計年度及び当連結会計年度において認識した減損損失は、個別に処分の意思決定をしたことにより回収可能価額まで減額したものです。なお、当該資産の回収可能価額は、主に処分コスト控除後の公正価値により測定しており、処分コスト控除後の公正価値は処分価額又は売却が困難であるものについては零で算定しています。当該公正価値のヒエラルキーはレベル３です。

（表示方法の変更）

減損損失のセグメント別内訳は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記して表示しています。

のれん及び耐用年数を確定できない無形資産の内訳は、以下のとおりです。

のれん

|  | 前連結会計年度 （2021年12月31日） |  | 当連結会計年度 （2022年12月31日）
|  | 百万円 |  | 百万円
日本事業 |  | 130,680 |  | 130,680
Orangina Schweppes Holding B.V.及びその子会社 | 87,135 |  | 94,453
その他 |  | 37,782 |  | 39,438
合計 | 255,599 |  | 264,573

日本事業に係るのれんは、主に2015年７月31日に行った㈱ジャパンビバレッジホールディングスの買収により発生したものです。またOrangina Schweppes Holding B.V.及びその子会社に係るのれんは2009年11月12日に行ったOrangina Schweppes Holding B.V.の買収により発生したものです。

企業結合で生じたこれらののれんは、取得日に、企業結合から利益がもたらされる資金生成単位及び資金生成単位グループに配分しています。

耐用年数を確定できない無形資産

|  | 前連結会計年度 （2021年12月31日） |  | 当連結会計年度 （2022年12月31日）
|  | 百万円 |  | 百万円
商標権 | Lucozade及びRibena | 160,083 |  | 164,992
| Schweppes | 78,345 |  | 84,924
| Orangina | 22,017 |  | 23,865
| Oasis | 21,194 |  | 22,974
| La Casera | 9,631 |  | 10,440
| その他 | 10,518 |  | 10,300
フランチャイズ | 米国ノースカロライナ州等 | 36,866 |  | 42,533
| タイ | 19,824 |  | 21,965
| ベトナム | 10,691 |  | 11,939
その他 |  | 17 |  | 23
合計 | 369,190 |  | 393,961

Lucozade及びRibenaの商標権は2013年12月31日に行ったLucozade Ribena Suntory Limitedの事業譲受時に取得したものです。またSchweppes、Orangina、Oasis及びLa Caseraの商標権は上述のOrangina Schweppes Holding B.V.の買収により取得したものです。米国ノースカロライナ州等、タイ及びベトナムのフランチャイズは、PepsiCo, Inc.他と締結したExclusive Bottling Appointmentを評価して認識したものです。

商標権はいずれもそれぞれの地域において長い歴史を持つブランドであり、予見可能な将来において事業を継続することが計画されています。またフランチャイズはいずれも契約期間が長く、予見可能な将来において事業を継続することが計画されています。したがって、これらの商標権・フランチャイズは事業が継続する限り存続することが見込まれ、耐用年数を確定できない無形資産に該当すると判断し、償却していません。

のれん及び耐用年数を確定できない無形資産の減損テストは上記内訳の単位で実施しています。減損テストの回収可能価額は、使用価値と処分コスト控除後の公正価値のうちいずれか大きい金額として算定しています。これらの回収可能価額は、経営者が承認した翌連結会計年度以降１～３年度分の事業計画及び事業計画期間後の長期成長率に基づいたキャッシュ・フローの見積額を、当該資金生成単位及び資金生成単位グループの税引前加重平均資本コスト（WACC）（当連結会計年度4.8～17.2％、前連結会計年度5.0～13.5％）により現在価値に割り引いて算定しています。

減損テストに用いる事業計画は原則として５年を限度としており、飲料市場の成長率、原材料価格及びエネルギー価格高騰の影響に加え、ブランド別の販売戦略、家庭用・業務用等チャネル別の販売戦略、プロモーション戦略の効果の見積りを含む将来の売上及び営業利益の予測に基づき策定しています。成長率は、資金生成単位及び資金生成単位グループが属する市場もしくは国における長期の平均成長率を勘案して決定しています。

減損テストは毎期定期的に実施しており、前連結会計年度及び当連結会計年度において、のれん及び耐用年数を確定できない無形資産に係る減損損失は計上していません。

当連結会計年度において日本事業やOrangina Schweppes Holding B.V.及びその子会社ののれん、Lucozade及びRibena、Schweppes、Orangina及びOasisの商標権及びフランチャイズ等の主要なのれん及び耐用年数を確定できない無形資産の使用価値は資金生成単位及び資金生成単位グループの帳簿価額を十分に上回っており、使用価値算定に用いた割引率及び成長率について合理的に想定可能な範囲で変動があった場合にも、重要な減損が発生する可能性は低いと判断しています。

14．持分法で会計処理されている投資

関連会社に対する投資の合算情報（当社グループの持分の合計値）は、以下のとおりです。個々に重要性のある関連会社はありません。

| 前連結会計年度 （2021年12月31日） |  | 当連結会計年度 （2022年12月31日）
| 百万円 |  | 百万円
帳簿価額 |  |  |
関連会社 | 1,005 |  | 1,305

関連会社の当期包括利益の持分取込額は以下のとおりです。

| 前連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） |  | 当連結会計年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
| 百万円 |  | 百万円
当期利益 |  |  |
関連会社 | 70 |  | 411
その他の包括利益 |  |  |
関連会社 | 83 |  | 165
当期包括利益 |  |  |
関連会社 | 153 |  | 576

15．法人所得税

繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は以下のとおりです。

前連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

| 2021年 １月１日 |  | 純損益を 通じて認識 |  | その他の包括 利益において 認識 |  | その他 |  | 2021年 12月31日
| 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円
繰延税金資産 |  |  |  |  |  |  |  |  |
未払金 | 6,024 |  | 604 |  | － |  | 141 |  | 6,769
未実現利益 | 4,712 |  | △426 |  | － |  | 46 |  | 4,333
退職給付に係る負債 | 4,039 |  | 328 |  | △606 |  | △76 |  | 3,685
その他 | 12,159 |  | △663 |  | 126 |  | 96 |  | 11,719
合計 | 26,935 |  | △156 |  | △479 |  | 208 |  | 26,507
繰延税金負債 |  |  |  |  |  |  |  |  |
無形資産 | △52,970 |  | △7,579 |  | － |  | △2,249 |  | △62,799
有形固定資産 | △11,921 |  | △102 |  | － |  | △515 |  | △12,538
子会社投資に係る一時差異 | △8,503 |  | 350 |  | △16 |  | △930 |  | △9,099
その他 | △9,770 |  | 461 |  | △410 |  | 421 |  | △9,298
合計 | △83,165 |  | △6,869 |  | △427 |  | △3,275 |  | △93,737

その他は、主に為替の変動によるものです。

当連結会計年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）

| 2022年 １月１日 |  | 純損益を 通じて認識 |  | その他の包括 利益において 認識 |  | その他 |  | 2022年 12月31日
| 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円
繰延税金資産 |  |  |  |  |  |  |  |  |
未払金 | 6,769 |  | 121 |  | － |  | 581 |  | 7,472
未実現利益 | 4,333 |  | 238 |  | － |  | 20 |  | 4,592
退職給付に係る負債 | 3,685 |  | 407 |  | △664 |  | △6 |  | 3,420
その他 | 11,719 |  | △3,303 |  | 396 |  | △260 |  | 8,551
合計 | 26,507 |  | △2,535 |  | △268 |  | 334 |  | 24,037
繰延税金負債 |  |  |  |  |  |  |  |  |
無形資産 | △62,799 |  | △1,256 |  | － |  | △4,043 |  | △68,099
有形固定資産 | △12,538 |  | 209 |  | － |  | △757 |  | △13,087
子会社投資に係る一時差異 | △9,099 |  | 14 |  | 14 |  | △1,398 |  | △10,470
その他 | △9,298 |  | △1,008 |  | △445 |  | △152 |  | △10,905
合計 | △93,737 |  | △2,041 |  | △430 |  | △6,352 |  | △102,561

その他は、主に為替の変動によるものです。

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金、繰越税額控除及び将来減算一時差異は以下のとおりです。

| 前連結会計年度 （2021年12月31日） |  | 当連結会計年度 （2022年12月31日）
| 百万円 |  | 百万円
税務上の繰越欠損金 | 15,270 |  | 12,077
繰越税額控除 | 4,137 |  | 4,857
将来減算一時差異 | 47,982 |  | 37,828

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金及び繰越税額控除の失効予定は以下のとおりです。

繰越欠損金 | 前連結会計年度 （2021年12月31日） |  | 当連結会計年度 （2022年12月31日）
| 百万円 |  | 百万円
１年目 | 1,636 |  | 1,132
２年目 | 1,110 |  | 894
３年目 | 876 |  | 274
４年目 | 218 |  | 941
５年目以降 | 11,427 |  | 8,834
合計 | 15,270 |  | 12,077

繰越税額控除 | 前連結会計年度 （2021年12月31日） |  | 当連結会計年度 （2022年12月31日）
| 百万円 |  | 百万円
１年目 | － |  | －
２年目 | － |  | －
３年目 | － |  | －
４年目 | － |  | －
５年目以降 | 4,137 |  | 4,857
合計 | 4,137 |  | 4,857

繰延税金負債を認識していない子会社等に対する投資に係る将来加算一時差異の合計額は、当連結会計年度において134,844百万円（前連結会計年度96,787百万円）です。これらは当社グループが一時差異を解消する時期をコントロールでき、かつ予測可能な期間内に当該一時差異が解消しない可能性が高いことから、繰延税金負債を認識していません。

法人所得税費用の内訳は以下のとおりです。

| 前連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） |  | 当連結会計年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
| 百万円 |  | 百万円
当期税金費用 | 26,997 |  | 33,614
繰延税金費用 | 7,025 |  | 4,577
合計 | 34,023 |  | 38,192

法定実効税率と平均実際負担税率との差異要因は以下のとおりです。

| 前連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） |  | 当連結会計年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
| ％ |  | ％
法定実効税率 | 30.6 |  | 30.6
交際費等永久に損金算入されない項目 | 1.3 |  | 2.1
法定実効税率の変更に伴う差異 | 4.0 |  | △0.0
海外子会社の税率差異 | △6.1 |  | △5.8
その他 | △0.7 |  | 0.5
平均実際負担税率 | 29.1 |  | 27.4

当社グループは、主に法人税、住民税及び事業税を課されており、これらを基礎として計算した法定実効税率は、当連結会計年度において30.61％（前連結会計年度30.61％）です。ただし、海外子会社についてはその所在地における法人税等が課されています。

（表示方法の変更）

前連結会計年度において、「その他」に含めて表示していた「交際費等永久に損金算入されない項目」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記して表示しています。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表注記の組換を行っています。

この結果、前連結会計年度において、「その他」に表示していた0.6％は、「交際費等永久に損金算入されない項目」1.3％と、「その他」△0.7％として組み替えています。

16．社債及び借入金

社債及び借入金の内訳は以下のとおりです。

| 前連結会計年度 （2021年12月31日） |  | 当連結会計年度 （2022年12月31日） |  | 平均利率 |  | 返済期限
| 百万円 |  | 百万円 |  | ％ |  |
短期借入金 | 13,016 |  | 13,003 |  | 2.73 |  | －
１年内償還予定の社債 | － |  | 14,992 |  | 0.07 |  | －
１年内返済予定の長期借入金 | 42,773 |  | 30,000 |  | 0.24 |  | －
社債 | 49,901 |  | 34,952 |  | 0.30 |  | 2024年
長期借入金 | 59,657 |  | 29,800 |  | 0.58 |  | 2024年～2025年
合計 | 165,348 |  | 122,748 |  |  |  |
流動負債 | 55,789 |  | 57,996 |  |  |  |
非流動負債 | 109,558 |  | 64,752 |  |  |  |
合計 | 165,348 |  | 122,748 |  |  |  |

社債及び借入金は、償却原価で測定する金融負債に分類しています。平均利率については、期末残高に対する加重平均利率を記載しています。

社債の発行条件の要約は以下のとおりです。

会社名 |  | 銘柄 |  | 発行年月日 |  | 前連結会計年度 （2021年12月31日） |  | 当連結会計年度 （2022年12月31日） |  | 利率 |  | 担保 |  | 償還期限
|  |  |  |  |  | 百万円 |  | 百万円 |  | ％ |  |  |  |
サントリー食品インターナショナル(株) |  | 第２回無担保社債 |  | 2014年６月26日 |  | 14,981 |  | 14,989 |  | 0.700 |  | なし |  | 2024年６月26日
| 第４回無担保社債 |  | 2018年７月26日 |  | 14,980 |  | 14,992 |  | 0.070 |  | なし |  | 2023年７月26日
| 第５回無担保社債 |  | 2021年７月８日 |  | 19,939 |  | 19,963 |  | 0.001 |  | なし |  | 2024年７月８日
合計 |  |  |  |  |  | 49,901 |  | 49,945 |  |  |  |  |  |

社債及び借入金の担保に供している資産及び対応する債務はありません。

17．リース

当社グループは、借手として、土地、建物、飲料自動販売機、車両等を賃借しています。

リースに係る損益は以下のとおりです。

| 前連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） |  | 当連結会計年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
| 百万円 |  | 百万円
使用権資産の減価償却費 |  |  |
土地、建物及び構築物 | 7,988 |  | 8,335
機械及び備品 | 1,774 |  | 1,408
その他 | 2,813 |  | 2,304
合計 | 12,576 |  | 12,047
その他　（注） | 10,682 |  | 12,791

（注）　その他は、短期リース及び少額リースに係る費用です。

使用権資産の減価償却費は連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に費用計上しています。

リース負債に係る金利費用は注記「28．金融収益及び金融費用」をご参照ください。

使用権資産の帳簿価額の内訳は以下のとおりです。

| 前連結会計年度 （2021年12月31日） |  | 当連結会計年度 （2022年12月31日）
| 百万円 |  | 百万円
土地、建物及び構築物 | 43,112 |  | 41,511
機械及び備品 | 3,440 |  | 3,484
その他 | 5,706 |  | 3,844
合計 | 52,260 |  | 48,841

当連結会計年度における使用権資産の増加額は、11,152百万円（前連結会計年度15,544百万円）です。

当連結会計年度におけるリースに係るキャッシュ・アウトフローの合計額は、27,146百万円（前連結会計年度27,958百万円）です。

リース負債の満期分析については注記「32．金融商品　(2）金融商品に係るリスク管理　②流動性リスク管理」をご参照ください。

当社グループの一部の不動産リース（主に、営業拠点や倉庫など）は、延長オプション及び解約オプションを有しています。

延長オプションは主に借手及び貸手の双方が異議を申し立てない限り、リース期間を延長するものであり、解約オプションは主に借手又は貸手のいずれかが、リース期間終了日より一定期間前までに相手方に通知すれば、早期解約が認められるものです。

これらの契約条件は、物件ごとに異なっています。

18．仕入債務及びその他の債務

仕入債務及びその他の債務の内訳は以下のとおりです。

| 前連結会計年度 （2021年12月31日） |  | 当連結会計年度 （2022年12月31日）
| 百万円 |  | 百万円
仕入債務 | 139,789 |  | 159,482
未払金及び未払費用 | 185,253 |  | 192,793
未払従業員給付 | 29,552 |  | 32,090
合計 | 354,595 |  | 384,366

未払従業員給付は、未払人件費、従業員賞与、有給休暇債務等の従業員関連負債から構成されています。

19．その他の金融負債

その他の金融負債の内訳は以下のとおりです。

| 前連結会計年度 （2021年12月31日） |  | 当連結会計年度 （2022年12月31日）
| 百万円 |  | 百万円
償却原価で測定する金融負債 |  |  |
リース負債 | 50,292 |  | 46,175
預り金 | 27,386 |  | 21,376
その他 | 269 |  | 237
ヘッジ手段として指定した金融負債 |  |  |
デリバティブ負債 | 7,153 |  | 11,204
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債 |  |  |
デリバティブ負債 | 16 |  | 20
合計 | 85,118 |  | 79,014
流動負債 | 30,877 |  | 34,026
非流動負債 | 54,241 |  | 44,987
合計 | 85,118 |  | 79,014

20．従業員給付

(1）退職給付制度

当社及び一部の子会社は、確定給付型の制度として、確定給付年金制度及び退職一時金制度を、また、確定拠出型の制度として、確定拠出年金制度を設けています。これらの年金制度は、一般的な投資リスク、利率リスク、インフレリスク等に晒されています。

積立型の確定給付制度は、当社グループと法的に分離された年金基金により運用されています。年金基金の理事会及び年金運用受託機関は、制度加入者の利益を最優先に行動することが法令により求められており、所定の方針に基づき制度資産の運用を行う責任を負っています。

なお、企業年金基金制度については、親会社であるサントリーホールディングス㈱との間でリスクを分担しており、厚生労働省が定める割合に基づいて必要な額を掛け金として拠出しています。

確定給付制度債務及び制度資産と連結財政状態計算書の認識額との関係は以下のとおりです。

| 前連結会計年度 （2021年12月31日） |  | 当連結会計年度 （2022年12月31日）
| 百万円 |  | 百万円
積立型の確定給付制度債務の現在価値 | 38,835 |  | 33,448
制度資産の公正価値 | △40,162 |  | △37,362
小計 | △1,326 |  | △3,913
非積立型の確定給付制度債務の現在価値 | 14,431 |  | 13,884
資産上限額の影響 | － |  | 1,711
確定給付負債及び資産の純額 | 13,105 |  | 11,682
連結財政状態計算書上の金額 |  |  |
退職給付に係る負債 | 14,697 |  | 13,732
退職給付に係る資産 | △1,591 |  | △2,049
負債及び資産の純額 | 13,105 |  | 11,682

確定給付制度債務の現在価値の期中における増減は以下のとおりです。

| 前連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） |  | 当連結会計年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
| 百万円 |  | 百万円
期首残高 | 50,232 |  | 53,267
当期勤務費用 | 3,693 |  | 3,643
利息費用 | 383 |  | 416
再測定 |  |  |
人口統計上の仮定の変化により生じた数理計算上の差異 | △61 |  | △345
財務上の仮定の変化により生じた数理計算上の差異 | △376 |  | △7,672
過去勤務費用 | △441 |  | △144
給付支払額 | △2,776 |  | △2,156
その他 | 2,613 |  | 324
期末残高 | 53,267 |  | 47,333

再測定には、実績による修正を含めて表示しています。

当社グループの確定給付制度債務に係る加重平均デュレーションは、当連結会計年度末において17.6年（前連結会計年度末16.3年）です。

制度資産の公正価値の変動は以下のとおりです。

| 前連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） |  | 当連結会計年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
| 百万円 |  | 百万円
期首残高 | 35,981 |  | 40,162
利息収益 | 257 |  | 281
再測定 |  |  |
制度資産に係る収益（利息収益を除く） | 1,350 |  | △3,859
事業主からの拠出金 | 1,799 |  | 2,307
給付支払額 | △1,764 |  | △1,617
その他 | 2,538 |  | 87
期末残高 | 40,162 |  | 37,362

当社グループは、翌連結会計年度に2,232百万円の掛金を拠出する予定です。

制度資産の公正価値の内訳は以下のとおりです。

| 前連結会計年度 （2021年12月31日） |  | 当連結会計年度 （2022年12月31日）
| 活発な市場における 公表市場価格 |  | 合計 |  | 活発な市場における 公表市場価格 |  | 合計
| 有 |  | 無 |  |  | 有 |  | 無 |
| 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円
現金及び現金同等物 | 699 |  | － |  | 699 |  | 1,806 |  | － |  | 1,806
資本性金融商品 | － |  | 7,054 |  | 7,054 |  | － |  | 6,392 |  | 6,392
国内株式 | － |  | 1,967 |  | 1,967 |  | － |  | 1,958 |  | 1,958
海外株式 | － |  | 5,087 |  | 5,087 |  | － |  | 4,434 |  | 4,434
負債性金融商品 | － |  | 15,660 |  | 15,660 |  | － |  | 12,006 |  | 12,006
国内債券 | － |  | 5,039 |  | 5,039 |  | － |  | 5,747 |  | 5,747
海外債券 | － |  | 10,620 |  | 10,620 |  | － |  | 6,258 |  | 6,258
生保一般勘定 | － |  | 6,129 |  | 6,129 |  | － |  | 6,085 |  | 6,085
その他 | － |  | 10,618 |  | 10,618 |  | － |  | 11,071 |  | 11,071
合計 | 699 |  | 39,462 |  | 40,162 |  | 1,806 |  | 35,555 |  | 37,362

制度資産は主として信託銀行の合同運用信託に投資しており、現金及び現金同等物以外は活発な市場における公表市場価格がないものに分類しています。生保一般勘定は、生命保険会社が主として元本と利息を保証している一般勘定において年金資産を運用しているものです。その他には、株式や債券などの伝統的な投資対象とは異なるリスク・リターン特性を有するオルタナティブ資産が含まれています。

当社グループの制度資産の運用方針は、社内規定に従い、将来にわたる確定給付制度債務の支払を確実に行うために、中長期的に安定的な収益を確保することを目的としています。具体的には、毎年度定める許容リスクの範囲内で目標収益率及び投資資産別の資産構成割合を設定し、その割合を維持することにより運用を行います。資産構成割合の見直し時には、確定給付制度債務の変動とより連動性が高い制度資産の導入について都度検討を行っています。

また、市場環境に想定外の事態が発生した場合は、社内規定に従って、一時的にリスク資産のウェイト調整を行うことを可能としています。

資産上限額の影響の増減は以下のとおりです。

| 前連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） |  | 当連結会計年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
| 百万円 |  | 百万円
資産上限額の影響の期首残高 | － |  | －
再測定 |  |  |
資産上限額の影響の変動 | － |  | 1,711
資産上限額の影響の期末残高 | － |  | 1,711

主な数理計算上の仮定は以下のとおりです。

| 前連結会計年度 （2021年12月31日） |  | 当連結会計年度 （2022年12月31日）
| ％ |  | ％
割引率 | 0.5～0.8 |  | 1.3～1.7

主要な数理計算上の仮定が変動した場合の確定給付制度債務への影響は、以下のとおりです。この分析は、すべての変数が一定であることを前提としていますが、実際には他の仮定の変化が感応度分析に影響する可能性があります。

|  |  | 前連結会計年度 （2021年12月31日） |  | 当連結会計年度 （2022年12月31日）
|  |  | 百万円 |  | 百万円
割引率 | 0.5％の上昇 |  | △3,136 |  | △2,467
0.5％の低下 |  | 3,461 |  | 2,725

確定給付費用として認識した金額は以下のとおりです。

| 前連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） |  | 当連結会計年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
| 百万円 |  | 百万円
当期勤務費用 | 3,693 |  | 3,643
利息費用 | 383 |  | 416
利息収益 | △257 |  | △281
過去勤務費用 | △441 |  | △144
合計 | 3,378 |  | 3,634

確定拠出年金への要拠出額等に係る費用は、当連結会計年度において8,947百万円（前連結会計年度9,666百万円）であり、当該費用は上記に含まれていません。

(2）従業員給付費用

従業員給付費用は、当連結会計年度において181,832百万円（前連結会計年度167,243百万円）です。

従業員給付費用には、給与、賞与、法定福利費、福利厚生費及び退職給付に係る費用などを含めており、「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に費用計上しています。

21．引当金

引当金の内訳及び増減は以下のとおりです。

| 資産除去債務 |  | リストラクチャリング引当金 |  | その他 |  | 合計
| 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円
2021年１月１日 | 2,228 |  | 762 |  | 882 |  | 3,873
期中増加額 | 520 |  | 3,167 |  | 118 |  | 3,806
利息費用 | 8 |  | － |  | 53 |  | 62
期中減少額（目的使用） | △369 |  | △594 |  | △92 |  | △1,057
期中減少額（戻入） | △45 |  | △210 |  | △224 |  | △480
その他 | 93 |  | 31 |  | － |  | 124
2021年12月31日 | 2,435 |  | 3,157 |  | 736 |  | 6,329
期中増加額 | 699 |  | 3,118 |  | 223 |  | 4,041
利息費用 | 20 |  | － |  | － |  | 20
期中減少額（目的使用） | △95 |  | △1,118 |  | △86 |  | △1,299
期中減少額（戻入） | △29 |  | △2,129 |  | △193 |  | △2,351
その他 | 81 |  | 265 |  | 54 |  | 400
2022年12月31日 | 3,111 |  | 3,293 |  | 735 |  | 7,140

資産除去債務は、当社グループが使用する工場設備・敷地等に対する原状回復義務に備えて、過去の実績に基づき将来支払うと見込まれる金額を計上しています。これらの費用は主に１年以上経過した後に支払われることが見込まれていますが、今後の事業計画の推移等により影響を受けます。

リストラクチャリング引当金は、主に欧州事業に係る事業統合・合理化施策に関連する費用として流動負債に726百万円、非流動負債に2,567百万円計上しています。

引当金の連結財政状態計算書における内訳は以下のとおりです。

| 前連結会計年度 （2021年12月31日） |  | 当連結会計年度 （2022年12月31日）
| 百万円 |  | 百万円
流動負債 | 2,016 |  | 1,417
非流動負債 | 4,312 |  | 5,722
合計 | 6,329 |  | 7,140

22．資本

資本剰余金は、資本性金融商品の発行に対しての払込みのうち、資本金に組み入れなかった残余を計上しています。日本における会社法（以下「会社法」）では、資本性金融商品の発行に対しての払込み又は給付の２分の１以上を資本金に組み入れ、残りは資本剰余金に含まれる資本準備金に組み入れることが規定されています。また、IFRS第10号「連結財務諸表」等の規定により資本を変動することが求められる資本取引の影響額を資本剰余金に計上しています。

利益剰余金は、当期以前の親会社の所有者に帰属する当期利益の累計額から、配当の支払額を控除した残余を示しています。また、資本性金融商品のうち、その他の包括利益を通じて公正価値で測定すると指定したものについて、認識を中止した場合及び公正価値が著しく下落した場合に、過去にその他の包括利益として認識されていた累積利得又は損失を利益剰余金に振り替えています。

当社の授権株式数、発行済株式数の増減は以下のとおりです。当社の発行する株式は、すべて権利内容に何ら限定のない無額面の普通株式であり、発行済株式は全額払込済みとなっています。

| 授権株式数 |  | 発行済株式数
| 株 |  | 株
2021年１月１日 | 480,000,000 |  | 309,000,000
期中増減 | － |  | －
2021年12月31日 | 480,000,000 |  | 309,000,000
期中増減 | － |  | －
2022年12月31日 | 480,000,000 |  | 309,000,000

その他の資本の構成要素の増減は以下のとおりです。

| その他の資本の構成要素
| 在外営業活動体の換算差額 |  | キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の変動 |  | 金融資産の 公正価値の 変動 |  | 確定給付制度 の再測定 |  | 合計
| 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円
2021年１月１日 | △57,798 |  | △1,024 |  | 2,220 |  | △4,892 |  | △61,495
その他の包括利益 | 32,516 |  | 1,411 |  | △709 |  | 1,038 |  | 34,256
利益剰余金への振替 | － |  | － |  | 28 |  | － |  | 28
2021年12月31日 | △25,282 |  | 386 |  | 1,539 |  | △3,854 |  | △27,210
その他の包括利益 | 44,740 |  | △363 |  | 315 |  | 1,720 |  | 46,412
利益剰余金への振替 | － |  | － |  | 632 |  | － |  | 632
2022年12月31日 | 19,458 |  | 22 |  | 2,487 |  | △2,134 |  | 19,834

23．配当金

配当金の支払額は以下のとおりです。

前連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

決議日 |  | 配当金の総額 |  | １株当たり配当額 |  | 基準日 |  | 効力発生日
|  | 百万円 |  | 円 |  |  |  |
2021年３月26日 定時株主総会 |  | 12,050 |  | 39.00 |  | 2020年12月31日 |  | 2021年３月29日
2021年８月12日 取締役会 |  | 12,050 |  | 39.00 |  | 2021年６月30日 |  | 2021年９月９日

当連結会計年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）

決議日 |  | 配当金の総額 |  | １株当たり配当額 |  | 基準日 |  | 効力発生日
|  | 百万円 |  | 円 |  |  |  |
2022年３月25日 定時株主総会 |  | 12,050 |  | 39.00 |  | 2021年12月31日 |  | 2022年３月28日
2022年８月９日 取締役会 |  | 12,050 |  | 39.00 |  | 2022年６月30日 |  | 2022年９月６日

配当の効力発生日が翌連結会計年度となるものは以下のとおりです。

前連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

決議日 |  | 配当金の総額 |  | １株当たり配当額 |  | 基準日 |  | 効力発生日
|  | 百万円 |  | 円 |  |  |  |
2022年３月25日 定時株主総会 |  | 12,050 |  | 39.00 |  | 2021年12月31日 |  | 2022年３月28日

当連結会計年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）

決議日 |  | 配当金の総額 |  | １株当たり配当額 |  | 基準日 |  | 効力発生日
|  | 百万円 |  | 円 |  |  |  |
2023年３月24日 定時株主総会 |  | 12,668 |  | 41.00 |  | 2022年12月31日 |  | 2023年３月27日

24．売上収益

当社グループは飲料・食品を製造・販売しており、日本では当社及び当社の製造・販売子会社が、海外では各エリアの現地法人がそれぞれ事業活動を展開しています。当社グループが販売する製品にはミネラルウォーター、コーヒー飲料、茶系飲料、炭酸飲料、スポーツ飲料、特定保健用食品等の清涼飲料（以下、「飲料」）の他に健康食品が含まれ、地域ごとに異なる様々なブランドを通じて展開しています。また当社グループの顧客は販売するそれぞれの地域の、主に卸売業者及び消費者であり、当社グループは地域ごとの市場や顧客の特性に合わせた販売活動を展開しています。このような事業環境の中で当社グループの、収益及びキャッシュ・フローの性質、金額、時期及び不確実性の評価には、「飲料」及び「健康食品」の製品区分の他、事業活動を行う地域を基礎としたエリア別の収益を用いることが適しており、取締役会においても、経営資源の配分の決定及び業績の評価のためにエリア別の収益を定期的な評価対象としています。

製品区分別に分解した売上収益と各報告セグメントの売上収益との関連は以下のとおりです。

前連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

| 報告セグメント
| 日本 |  | アジア パシフィック |  | 欧州 |  | 米州 |  | 合計
| 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円
飲料 | 629,640 |  | 257,674 |  | 234,862 |  | 108,466 |  | 1,230,642
健康食品 | － |  | 38,274 |  | － |  | － |  | 38,274
合計 | 629,640 |  | 295,948 |  | 234,862 |  | 108,466 |  | 1,268,917

当連結会計年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）

| 報告セグメント
| 日本 |  | アジア パシフィック |  | 欧州 |  | 米州 |  | 合計
| 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円
飲料 | 653,199 |  | 322,348 |  | 292,297 |  | 145,477 |  | 1,413,322
健康食品 | － |  | 37,074 |  | － |  | － |  | 37,074
合計 | 653,199 |  | 359,423 |  | 292,297 |  | 145,477 |  | 1,450,397

契約資産及び契約負債の額に重要性はありません。顧客との契約から生じた負債のうち、報告期間の末日までの販売に関連して顧客に支払われると予想される販売奨励金等を返金負債として認識し、未払金及び未払費用に含めて表示しています。

また、当社グループは実務上の便法を適用し、当初の予想残存期間が１年以内の残存履行義務に関する情報は開示していません。なお、顧客との契約に関し、取引価格に含まれていない重要な対価はありません。顧客への納品後、１年以内に支払いを受けているため、約束した対価の金額に重要な金融要素は含まれていません。

前連結会計年度及び当連結会計年度において、顧客との契約の獲得又は履行のためのコストから認識した資産の額に重要性はありません。また、実務上の便法を適用し、認識すべき資産の償却期間が1年以内である場合には、契約の獲得の増分コストを発生時に費用として認識しています。

25．販売費及び一般管理費

販売費及び一般管理費の内訳は以下のとおりです。

| 前連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） |  | 当連結会計年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
| 百万円 |  | 百万円
広告宣伝及び販売促進費 | 139,331 |  | 143,888
ブランドロイヤリティ | 21,344 |  | 22,390
従業員給付費用 | 135,417 |  | 147,300
賃借料 | 6,334 |  | 5,892
減価償却費及び償却費 | 36,201 |  | 37,638
その他 | 59,078 |  | 63,130
合計 | 397,707 |  | 420,240

費用として認識した研究開発活動による支出は、当連結会計年度において9,077百万円（前連結会計年度8,526百万円）です。

26．その他の収益

その他の収益の内訳は以下のとおりです。

| 前連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） |  | 当連結会計年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
| 百万円 |  | 百万円
関係会社株式売却益 | － |  | 16,020
固定資産売却益 | 223 |  | 371
受取保険金 | 197 |  | 256
減損損失戻入 | 17 |  | 231
その他 | 2,449 |  | 2,495
合計 | 2,887 |  | 19,375

関係会社株式売却益は、アジアパシフィック事業におけるフレッシュコーヒー事業の譲渡によるものです。注記「７．企業結合等」をご参照ください。

27．その他の費用

その他の費用の内訳は以下のとおりです。

| 前連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） |  | 当連結会計年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
| 百万円 |  | 百万円
固定資産廃棄損 | 3,041 |  | 2,423
組織再編関連費用 | 4,153 |  | 3,887
減損損失 | 1,664 |  | 2,906
関係会社株式等売却損 | － |  | 2,168
その他 | 1,004 |  | 989
合計 | 9,863 |  | 12,375

組織再編関連費用は、前連結会計年度においては主に、欧州事業における事業統合・合理化施策に伴う費用等です。当連結会計年度においては主に、欧州事業・アジアパシフィック事業における事業統合・合理化施策に伴う費用等です。

前連結会計年度における減損損失は、主に有形固定資産に係る減損損失であり、1,501百万円です。当連結会計年度における減損損失は、主に無形資産に係る減損損失であり、1,578百万円です。

関係会社株式等売却損は、アジアパシフィック事業においてナイジェリアにおける清涼飲料の製造・販売事業の譲渡によるものです。注記「７．企業結合等」をご参照ください。

28．金融収益及び金融費用

金融収益及び金融費用の内訳は以下のとおりです。

金融収益 | 前連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） |  | 当連結会計年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
| 百万円 |  | 百万円
受取利息 |  |  |
償却原価で測定する金融資産 | 365 |  | 1,432
公正価値の評価益 |  |  |
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産及び金融負債 | － |  | 5
受取配当金 |  |  |
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |  |  |
期中に認識を中止した金融資産 | － |  | 1
期末日現在で保有する金融資産 | 84 |  | 41
その他 | 58 |  | 148
合計 | 508 |  | 1,629

金融費用 | 前連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） |  | 当連結会計年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
| 百万円 |  | 百万円
支払利息 |  |  |
償却原価で測定する金融負債 | 1,926 |  | 1,949
その他 | 97 |  | 76
合計 | 2,024 |  | 2,026

支払利息の償却原価で測定する金融負債にはリース負債から生じる金額が含まれており、当連結会計年度において830百万円（前連結会計年度792百万円）です。

29．その他の包括利益

その他の包括利益の各項目別の当期発生額及び組替調整額、並びに税効果の影響は以下のとおりです。

前連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

| 当期発生額 |  | 組替調整額 |  | 税効果前 |  | 税効果 |  | 税効果後
| 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円
純損益に振り替えられることのない項目 |  |  |  |  |  |  |  |  |
金融資産の公正価値の変動 | △1,004 |  | － |  | △1,004 |  | 293 |  | △711
確定給付制度の再測定 | 1,787 |  | － |  | 1,787 |  | △606 |  | 1,181
純損益に振り替えられることのない項目合計 | 782 |  | － |  | 782 |  | △312 |  | 470
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |  |  |  |  |  |  |  |  |
在外営業活動体の換算差額 | 37,608 |  | △0 |  | 37,608 |  | － |  | 37,608
キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の変動 | 1,702 |  | 339 |  | 2,041 |  | △594 |  | 1,447
持分法投資に係る包括利益の変動 | 83 |  | － |  | 83 |  | － |  | 83
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 | 39,394 |  | 339 |  | 39,733 |  | △594 |  | 39,139
合計 | 40,176 |  | 339 |  | 40,515 |  | △906 |  | 39,609

当連結会計年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）

| 当期発生額 |  | 組替調整額 |  | 税効果前 |  | 税効果 |  | 税効果後
| 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円
純損益に振り替えられることのない項目 |  |  |  |  |  |  |  |  |
金融資産の公正価値の変動 | 542 |  | － |  | 542 |  | △202 |  | 340
確定給付制度の再測定 | 2,446 |  | － |  | 2,446 |  | △664 |  | 1,782
純損益に振り替えられることのない項目合計 | 2,989 |  | － |  | 2,989 |  | △866 |  | 2,123
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |  |  |  |  |  |  |  |  |
在外営業活動体の換算差額 | 52,656 |  | 1,597 |  | 54,253 |  | － |  | 54,253
キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の変動 | △1,063 |  | 501 |  | △562 |  | 167 |  | △394
持分法投資に係る包括利益の変動 | 165 |  | － |  | 165 |  | － |  | 165
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 | 51,757 |  | 2,099 |  | 53,857 |  | 167 |  | 54,024
合計 | 54,747 |  | 2,099 |  | 56,847 |  | △699 |  | 56,147

30．１株当たり利益

１株当たり利益は以下のとおり算出しています。潜在株式は存在しません。

| 前連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） |  | 当連結会計年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
親会社の所有者に帰属する当期利益（百万円） | 68,676 |  | 82,317
親会社の普通株主に帰属しない利益（百万円） | － |  | －
１株当たり当期利益の計算に使用する当期利益（百万円） | 68,676 |  | 82,317
期中平均普通株式数（株） | 308,999,994 |  | 308,999,936
１株当たり当期利益（円） | 222.25 |  | 266.40

31．キャッシュ・フロー情報

「現金及び現金同等物」は現金及び銀行預金により構成されています。

(1）財務活動に係る負債

財務活動に係る負債の変動は以下のとおりです。

前連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

| 2021年 １月１日 |  | キャッシュ・フローを伴う変動 |  | キャッシュ・フローを伴わない変動 |  | その他の変動 |  | 2021年 12月31日
|  |  | 為替換算差額 |  | 公正価値の 変動 |  | 新規リース 契約等 |  | その他 |  |
| 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円
社債及び借入金 | 203,693 |  | △39,581 |  | 1,266 |  | － |  | － |  | △30 |  | － |  | 165,348
デリバティブ | 2,690 |  | △1,745 |  | － |  | △372 |  | － |  | － |  | 78 |  | 650
リース負債 | 50,147 |  | △16,484 |  | 1,318 |  | － |  | 15,098 |  | 212 |  | － |  | 50,292

「社債及び借入金」及び「デリバティブ」のキャッシュ・フローを伴う変動は、主に連結キャッシュ・フロー計算書における「短期借入金及びコマーシャル・ペーパーの増減額」、「長期借入れによる収入」、「長期借入金の返済による支出」の純額です。その他の変動には利息の受払等が含まれています。「デリバティブ」は、「社債及び借入金」をヘッジする目的で保有しているものです。

当連結会計年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）

| 2022年 １月１日 |  | キャッシュ・フローを伴う変動 |  | キャッシュ・フローを伴わない変動 |  | その他の変動 |  | 2022年 12月31日
|  |  | 為替換算差額 |  | 公正価値の 変動 |  | 新規リース 契約等 |  | その他 |  |
| 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円
社債及び借入金 | 165,348 |  | △36,762 |  | 781 |  | － |  | － |  | △6,618 |  | － |  | 122,748
デリバティブ | 650 |  | △774 |  | － |  | △125 |  | － |  | － |  | 249 |  | －
リース負債 | 50,292 |  | △13,524 |  | 735 |  | － |  | 8,511 |  | 161 |  | － |  | 46,175

「社債及び借入金」及び「デリバティブ」のキャッシュ・フローを伴う変動は、連結キャッシュ・フロー計算書における「短期借入金及びコマーシャル・ペーパーの増減額」、「長期借入れによる収入」、「長期借入金の返済による支出」の純額です。「社債及び借入金」のキャッシュ・フローを伴わない変動の「その他」には、連結範囲の異動による減少が含まれます。

(2）非資金取引

注記「17．リース」をご参照ください。

32．金融商品

(1）資本管理

当社グループは、持続的な成長を通じて、企業価値を最大化することを目指して資本管理をしています。

当社グループが資本管理において用いる主な指標は、ネットD/Eレシオであり、ネット有利子負債の資本に対する倍率として算定されます。

なお、ネット有利子負債は、社債及び借入金にデリバティブ取引から生じる評価差額等を加味したものから、現金及び現金同等物を控除し、リース負債を加味して算出しています。

当社グループのネットD/Eレシオは以下のとおりです。

| 前連結会計年度 （2021年12月31日） |  | 当連結会計年度 （2022年12月31日）
| 百万円 |  | 百万円
社債及び借入金 | 165,348 |  | 122,748
デリバティブ取引から生じる評価差額等 | 627 |  | －
社債及び借入金（調整後） | 165,975 |  | 122,748
現金及び現金同等物 | △ 176,655 |  | △ 200,630
リース負債 | 50,292 |  | 46,175
ネット有利子負債 | 39,612 |  | △ 31,705
資本合計 | 943,952 |  | 1,060,104
ネットD／Eレシオ | 0.04倍 |  | △0.03倍

当社グループは、財務指標のモニタリングを取締役会が行っています。なお、当社グループには、外部から課される重要な資本に対する規制はありません。

(2）金融商品に係るリスク管理

当社グループは、経営活動を行う過程において、財務上のリスク（信用リスク・流動性リスク・為替リスク・金利リスク・市場価格の変動リスク）に晒されており、当該財務上のリスクを軽減するために、リスク管理を行っています。

また、当社グループは、為替リスク又は金利リスクを回避するためにデリバティブ取引を利用しており、投機的な取引は行わない方針です。デリバティブ取引の実行及び残高等の状況の把握につきましては、当社グループのリスク管理方針に基づき財務部門にて行い、取引実績について随時財務部門担当責任者に報告しています。

①　信用リスク管理

信用リスクは、当社グループが保有する金融資産の相手先が契約上の債務に関して債務不履行になり、当社グループに財務上の損失を発生させるリスクです。また、当社グループで為替リスクや金利リスクをヘッジする目的で行っているデリバティブ取引や、金融機関への余剰資金の預け入れについても取引の相手方である金融機関の信用リスクに晒されています。ただし、信用力の高い金融機関とのみ取引を行っているため、信用リスクに及ぼす影響は限定的です。

当社グループは、事業及び国・地域ごとの与信管理に関する規定等に基づいて、取引先ごとに与信限度額を設定するとともに、期日管理及び残高管理を行っています。当社グループの債権は、広範囲の国・地域に広がる多数の取引先に対するものです。なお、当社グループは、単独の相手先又はその相手先が所属するグループについて、過度に集中した信用リスクを有していません。

当社グループでは、信用リスク特性に基づき債権等を区分して損失評価引当金を算定しています。売上債権については、常に全期間の予想信用損失と同額で損失評価引当金を測定しています。売上債権以外の債権等については、原則として12ヶ月の予想信用損失と同額で損失評価引当金を測定していますが、弁済期日を経過した場合等には、信用リスクが当初認識時点より著しく増加したものとして、全期間の予想信用損失と同額で損失評価引当金を認識しています。売上債権以外の債権等のうち12ヶ月の予想信用損失と同額で損失評価引当金を測定しているものは、すべて集合的ベースで測定しています。

予想信用損失の金額は、以下のように算定しています。

・売上債権

単純化したアプローチに基づき、債権等を相手先の信用リスク特性に応じて区分し、その区分に応じて算定した過去の信用損失の実績率に将来の経済状況等の予測を加味した引当率を乗じて算定しています。

・売上債権以外の債権等

原則的なアプローチに基づき、信用リスクが著しく増加していると判定されていない債権等については、同種の資産の過去の信用損失の実績率に将来の経済状況等の予測を加味した引当率を帳簿価額に乗じて算定しています。信用リスクが著しく増加していると判定された資産及び信用減損金融資産については、見積将来キャッシュ・フローを当該資産の当初の実効金利で割り引いた現在価値の額と、帳簿価額との間の差額をもって算定しています。

損失評価引当金の設定対象となっている売上債権等の帳簿価額は以下のとおりです。

帳簿価額 | 12ヶ月の予想信用損失で測定している金融資産 |  | 全期間の予想信用損失に等しい金額で測定している金融資産 |  | 単純化したアプローチを適用した金融資産
| 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円
2021年１月１日 | 24,821 |  | 20 |  | 178,492
2021年12月31日 | 23,994 |  | 18 |  | 223,099
2022年12月31日 | 31,319 |  | 18 |  | 246,885

全期間の予想信用損失に等しい金額で測定している金融資産は、主として信用減損している金融資産です。

信用リスク格付

全期間の予想信用損失に等しい金額で測定している金融資産の信用リスク格付は、12ヶ月の予想信用損失で測定している金融資産の予想信用損失の信用リスク格付に比べて相対的に低く、単純化したアプローチを適用した金融資産の信用リスク格付は、主として12ヶ月の予想信用損失で測定している金融資産の信用リスク格付に相当します。同一区分内における金融資産の信用リスク格付は概ね同一です。

当社グループでは、取引先の信用状態に応じて、売上債権等の回収可能性を検討し、損失評価引当金を計上しています。損失評価引当金の増減は、以下のとおりです。

損失評価引当金 | 12ヶ月の予想信用損失で測定している引当金 |  | 全期間の予想信用損失に等しい金額で測定している引当金 |  | 単純化したアプローチを適用した金融資産に係る引当金
| 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円
2021年１月１日 | 14 |  | 20 |  | 1,250
金融資産の新規発生及び回収に伴う増減 | △9 |  | △1 |  | △133
直接償却 | － |  | － |  | △35
為替換算差額 | 0 |  | － |  | 51
2021年12月31日 | 4 |  | 18 |  | 1,133
金融資産の新規発生及び回収に伴う増減 | △6 |  | 0 |  | △409
直接償却 | － |  | － |  | △20
為替換算差額 | 5 |  | － |  | 260
2022年12月31日 | 3 |  | 18 |  | 963

前連結会計年度及び当連結会計年度において、損失評価引当金の変動に影響を与えるような、総額での帳簿価額の著しい増減はありません。

②　流動性リスク管理

流動性リスクは、当社グループが期限の到来した金融負債の返済義務を履行するに当たり、支払期日にその支払を実行できなくなるリスクです。

当社グループは、流動性リスクの未然防止又は低減のため、市場環境や長短のバランスを勘案して、銀行借入等による間接調達のほか、社債やコマーシャル・ペーパーの発行等の直接調達を行い、資金調達手段の多様化を図っています。また、一時的な余剰資金は、短期的な預金等の安全性の高い金融資産により運用しています。

当社グループは、年度事業計画に基づく資金調達計画を策定するとともに、継続的にその計画に対する実績を確認することで流動性リスクを管理しています。また、金融機関より随時利用可能な信用枠を確保しており、定期的に、それら信用枠を含めた手許流動性及び有利子負債の状況を当社の代表取締役社長及び取締役会に報告しています。

金融負債（デリバティブ金融商品を含む）の期日別残高は以下のとおりです。なお、デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しています。

前連結会計年度（2021年12月31日）

| 帳簿価額 |  | 契約上の 金額 |  | １年以内 |  | １年超 ２年以内 |  | ２年超 ３年以内 |  | ３年超 ４年以内 |  | ４年超 ５年以内 |  | ５年超
| 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円
非デリバティブ金融負債 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
仕入債務及び その他の債務 | 354,595 |  | 354,595 |  | 354,595 |  | － |  | － |  | － |  | － |  | －
借入金 | 115,446 |  | 116,233 |  | 56,088 |  | 30,207 |  | 4,807 |  | 25,129 |  | － |  | －
社債 | 49,901 |  | 50,284 |  | 115 |  | 15,115 |  | 35,053 |  | － |  | － |  | －
リース負債 | 50,292 |  | 52,090 |  | 11,989 |  | 9,078 |  | 6,656 |  | 5,213 |  | 3,518 |  | 15,633
デリバティブ金融負債 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
通貨デリバティブ | 5,354 |  | 6,030 |  | 425 |  | 5,604 |  | － |  | － |  | － |  | －
金利デリバティブ | 650 |  | 617 |  | 617 |  | － |  | － |  | － |  | － |  | －
商品デリバティブ | △58 |  | △58 |  | △54 |  | △4 |  | － |  | － |  | － |  | －
合計 | 576,182 |  | 579,792 |  | 423,777 |  | 60,002 |  | 46,518 |  | 30,342 |  | 3,518 |  | 15,633

当連結会計年度（2022年12月31日）

| 帳簿価額 |  | 契約上の 金額 |  | １年以内 |  | １年超 ２年以内 |  | ２年超 ３年以内 |  | ３年超 ４年以内 |  | ４年超 ５年以内 |  | ５年超
| 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円
非デリバティブ金融負債 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
仕入債務及び その他の債務 | 384,366 |  | 384,366 |  | 384,366 |  | － |  | － |  | － |  | － |  | －
借入金 | 72,803 |  | 73,293 |  | 43,211 |  | 4,951 |  | 25,129 |  | － |  | － |  | －
社債 | 49,945 |  | 50,169 |  | 15,115 |  | 35,053 |  | － |  | － |  | － |  | －
リース負債 | 46,175 |  | 48,799 |  | 11,931 |  | 8,527 |  | 5,942 |  | 4,232 |  | 3,307 |  | 14,858
デリバティブ金融負債 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
通貨デリバティブ | 8,803 |  | 10,058 |  | 9,681 |  | 194 |  | 193 |  | △11 |  | － |  | －
商品デリバティブ | 466 |  | 466 |  | 466 |  | － |  | － |  | － |  | － |  | －
合計 | 562,561 |  | 567,153 |  | 464,773 |  | 48,726 |  | 31,265 |  | 4,221 |  | 3,307 |  | 14,858

③　為替リスク管理

当社グループはグローバルに事業活動を行っており、事業活動で外貨建てによる、原料・包材等の購入、商品輸出入等の売買取引、ファイナンス及び投資に関連する市場相場変動による為替リスクに晒されています。

当社グループは、外貨建ての資産と負債や未認識の確定契約が相殺されること、及び合理的に算定できる将来の予定取引を考慮の上、為替予約や通貨オプション等を利用して非機能通貨のキャッシュ・フローについて為替相場の変動によるリスクを回避あるいは抑制しています。したがって、為替リスクに晒されているエクスポージャーは僅少であり、当社グループにとって影響は限定的です。

④　金利リスク管理

当社グループは、営業活動や投資活動に係る資金調達に借入及び社債等を用いています。

変動金利の借入金は将来キャッシュ・フローの変動リスクに、また固定金利の借入金は公正価値の変動リスクに、それぞれ晒されています。

当社グループは、将来の金利リスクを軽減し支払利息の固定化及び公正価値の変動の軽減を図るために金利スワップ取引、金利通貨スワップ取引及び金利オプション取引（金利キャップ・スワップション取引）をヘッジ手段として位置づけています。

その結果、当社グループでは金利リスクに対するエクスポージャーは限定的であり、金利リスクが連結損益計算書の税引前利益に与える影響は軽微です。

⑤　市場価格の変動リスク管理

当社グループは、原材料の価格の変動リスクを抑制するため、商品価格スワップ取引を利用しています。

また、当社グループは、資本性金融商品（株式）から生じる市場価格の変動リスクに晒されており、定期的に市場価格や発行体（取引先企業）の財務状況を把握することでリスクを管理しています。

当連結会計年度において、保有する資本性金融商品の市場価格が１％変動した場合に、その他の包括利益（税効果控除前）に与える影響は以下のとおりです。ただし、本分析においては、その他の変動要因は一定であることを前提としています。

| 前連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） |  | 当連結会計年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
| 百万円 |  | 百万円
その他の包括利益（税効果控除前） | 70 |  | 80

(3）ヘッジ会計

ヘッジ会計を適用しているリスク・エクスポージャーのリスク区分ごとのリスク管理方針については、(2）金融商品に係るリスク管理をご参照ください。なお、為替リスクに関しては、為替リスク管理方針、ヘッジ方針に基づきリスク・エクスポージャーの管理を行い、金利リスクに関しては金融市場動向、資産負債構成や金利リスク等を勘案してリスク・エクスポージャーの管理を行っています。

連結財政状態計算書及び連結包括利益計算書におけるヘッジ会計の影響は以下のとおりです。

キャッシュ・フロー・ヘッジとして指定した主なヘッジ手段の詳細

前連結会計年度（2021年12月31日）

| 契約額等 |  | うち１年超 |  | 帳簿価額
|  | 資産 |  | 負債
| 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円
為替リスク |  |  |  |  |  |  |
為替予約取引 |  |  |  |  |  |  |
買建 |  |  |  |  |  |  |
米ドル | 15,369 |  | 499 |  | 672 |  | 10
ユーロ | 3,589 |  | － |  | 4 |  | 38
売建 |  |  |  |  |  |  |
オーストラリアドル | 5,690 |  | － |  | 53 |  | 9
米ドル | 1,666 |  | － |  | － |  | 17
通貨スワップ取引 |  |  |  |  |  |  |
支払　円 | 1,573 |  | － |  | － |  | 294
受取　ニュージーランドドル （ヘッジ対象通貨） |  |  |  |  |  |  |
支払　円 | 3,086 |  | － |  | － |  | 597
受取　オーストラリアドル （ヘッジ対象通貨） |  |  |  |  |  |  |
支払　円 | 37,257 |  | 37,257 |  | 190 |  | 3,897
受取　英ポンド （ヘッジ対象通貨） |  |  |  |  |  |  |
支払　円 | 21,534 |  | 21,534 |  | － |  | 1,638
受取　ユーロ （ヘッジ対象通貨） |  |  |  |  |  |  |
金利リスク |  |  |  |  |  |  |
金利通貨スワップ取引 |  |  |  |  |  |  |
支払固定・受取変動 | 12,129 |  | － |  | － |  | 650
支払　米ドル（ヘッジ対象通貨） |  |  |  |  |  |  |
受取　ユーロ |  |  |  |  |  |  |

当連結会計年度（2022年12月31日）

| 契約額等 |  | うち１年超 |  | 帳簿価額
|  | 資産 |  | 負債
| 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円
為替リスク |  |  |  |  |  |  |
為替予約取引 |  |  |  |  |  |  |
買建 |  |  |  |  |  |  |
米ドル | 24,575 |  | － |  | 6 |  | 1,416
ユーロ | 3,327 |  | － |  | 101 |  | －
売建 |  |  |  |  |  |  |
米ドル | 7,044 |  | － |  | 620 |  | －
通貨スワップ取引 |  |  |  |  |  |  |
支払　円 | 4,478 |  | 4,478 |  | 206 |  | 25
受取　オーストラリアドル （ヘッジ対象通貨） |  |  |  |  |  |  |
支払　円 | 38,400 |  | － |  | 615 |  | 5,040
受取　英ポンド （ヘッジ対象通貨） |  |  |  |  |  |  |
支払　円 | 23,342 |  | － |  | 339 |  | 3,361
受取　ユーロ （ヘッジ対象通貨） |  |  |  |  |  |  |

帳簿価額は、連結財政状態計算書上「その他の金融資産」又は「その他の金融負債」に含まれています。

キャッシュ・フロー・ヘッジとして指定したヘッジ手段から生じた評価損益の増減

| キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の変動額の有効部分
為替リスク |  | 金利リスク |  | 価格リスク |  | 合計
| 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円
2021年１月１日 | △947 |  | △64 |  | △27 |  | △1,040
その他の包括利益 |  |  |  |  |  |  |
当期発生額 | 1,482 |  | 147 |  | 71 |  | 1,702
組替調整額 | 416 |  | △77 |  | － |  | 339
税効果 | △557 |  | △21 |  | △15 |  | △594
2021年12月31日 | 394 |  | △16 |  | 29 |  | 407
その他の包括利益 |  |  |  |  |  |  |
当期発生額 | △837 |  | 272 |  | △498 |  | △1,063
組替調整額 | 750 |  | △249 |  | － |  | 501
税効果 | 26 |  | △7 |  | 148 |  | 167
2022年12月31日 | 333 |  | － |  | △321 |  | 12

当期発生額について、ヘッジ非有効部分を認識する基礎として用いたヘッジ対象の価値の変動はヘッジ手段の公正価値の変動に近似しています。組替調整額は、ヘッジ対象が損益に影響を与えたことにより振り替えた金額であり、連結損益計算書において「金融収益」又は「金融費用」として認識しています。

ヘッジ非有効部分の金額に重要性はありません。

(4）金融商品の公正価値

①　公正価値ヒエラルキーのレベル別分類

公正価値で測定する金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を、レベル１からレベル３まで分類しています。

レベル１：活発な市場における同一の資産又は負債の市場価格

レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値

レベル３：観察不能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値

②　公正価値で測定する主な金融商品

公正価値で測定する主な金融商品の測定方法は下記のとおりです。

・デリバティブ資産及びデリバティブ負債

デリバティブ金融商品（為替予約、通貨オプション、金利スワップ、金利通貨スワップ、金利オプション等）の公正価値は、取引先の金融機関から提示された価格に基づいて算定しています。具体的には、例えば、為替予約については、先物為替相場等によって公正価値を算定しており、金利スワップについては、将来キャッシュ・フロー額を満期までの期間及び報告期末日現在の金利スワップ利率により割り引いた現在価値により算定しています。

・株式

上場株式の公正価値については、期末日の市場価格によって算定しています。非上場株式の公正価値については、主として純資産に基づく評価モデル（株式発行会社の純資産に基づき企業価値を算定する方法）等により測定しています。

公正価値で測定する金融商品の公正価値ヒエラルキーは以下のとおりです。

前連結会計年度（2021年12月31日）

| レベル１ |  | レベル２ |  | レベル３ |  | 合計
| 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円
資産： |  |  |  |  |  |  |
ヘッジ手段として指定した金融資産 |  |  |  |  |  |  |
デリバティブ資産 | － |  | 1,067 |  | － |  | 1,067
純損益を通じて 公正価値で測定する金融資産 |  |  |  |  |  |  |
デリバティブ資産 | － |  | 10 |  | － |  | 10
その他 | 1,467 |  | 84 |  | 1 |  | 1,553
その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産 |  |  |  |  |  |  |
株式 | 4,903 |  | － |  | 2,183 |  | 7,086
その他 | － |  | － |  | 5 |  | 5
負債： |  |  |  |  |  |  |
ヘッジ手段として指定した金融負債 |  |  |  |  |  |  |
デリバティブ負債 | － |  | 7,153 |  | － |  | 7,153
純損益を通じて 公正価値で測定する金融負債 |  |  |  |  |  |  |
デリバティブ負債 | － |  | 16 |  | － |  | 16

当連結会計年度（2022年12月31日）

| レベル１ |  | レベル２ |  | レベル３ |  | 合計
| 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円
資産： |  |  |  |  |  |  |
ヘッジ手段として指定した金融資産 |  |  |  |  |  |  |
デリバティブ資産 | － |  | 1,877 |  | － |  | 1,877
純損益を通じて 公正価値で測定する金融資産 |  |  |  |  |  |  |
デリバティブ資産 | － |  | 57 |  | － |  | 57
その他 | 1,595 |  | 79 |  | 1 |  | 1,675
その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産 |  |  |  |  |  |  |
株式 | 5,191 |  | － |  | 2,817 |  | 8,008
その他 | － |  | － |  | 3 |  | 3
負債： |  |  |  |  |  |  |
ヘッジ手段として指定した金融負債 |  |  |  |  |  |  |
デリバティブ負債 | － |  | 11,204 |  | － |  | 11,204
純損益を通じて 公正価値で測定する金融負債 |  |  |  |  |  |  |
デリバティブ負債 | － |  | 20 |  | － |  | 20

当連結会計年度において、レベル１、２及び３の間の振替はありません。

③　レベル３に分類した金融商品の変動

レベル３に分類した金融商品の変動は以下のとおりです。

| 純損益を通じて公正価値で 測定する金融資産 |  | その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産
| 百万円 |  | 百万円
2021年１月１日 | 2 |  | 2,998
利得及び損失合計 | － |  | △736
その他の包括利益 | － |  | △736
取得 | － |  | 0
売却 | △0 |  | △70
その他 | － |  | △1
2021年12月31日 | 1 |  | 2,189
利得及び損失合計 | － |  | 160
その他の包括利益 | － |  | 160
取得 | － |  | 473
その他 | － |  | △2
2022年12月31日 | 1 |  | 2,821

損益に含まれている利得及び損失は、決算日時点の損益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものです。これらの利得及び損失は、連結損益計算書の「金融収益」及び「金融費用」に含まれています。

その他の包括利益に含まれている利得及び損失は、決算日時点のその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものです。これらの利得及び損失は、連結包括利益計算書の「金融資産の公正価値の変動」に含まれています。

レベル３の金融商品に係る公正価値の測定は、関連する社内規程に従い実施しています。公正価値の測定に際しては、対象となる金融商品の性質、特徴及びリスクを最も適切に反映できる評価技法及びインプットを用いています。また、公正価値の測定結果については上位役職者のレビューを受けています。

④　償却原価で測定する主な金融商品

償却原価で測定する主な金融商品に係る公正価値の測定方法は下記のとおりです。なお、帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっている金融商品及び重要性の乏しい金融商品は、下記の表に含めていません。

・現金及び現金同等物、売上債権及びその他の債権、仕入債務及びその他の債務

満期までの期間が短期であるため、帳簿価額は公正価値に近似しています。

売上債権及びその他の債権は償却原価で測定する金融資産に、仕入債務及びその他の債務は償却原価で測定する金融負債に分類しています。

・社債及び借入金

社債及び借入金の公正価値は、一定の期間ごとに区分し、債務額を満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値により算定しています。

償却原価で測定する主な金融商品の帳簿価額と公正価値ヒエラルキーは以下のとおりです。

前連結会計年度（2021年12月31日）

| 帳簿価額 |  | レベル１ |  | レベル２ |  | レベル３ |  | 合計
| 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円
負債： |  |  |  |  |  |  |  |  |
償却原価で測定する金融負債 |  |  |  |  |  |  |  |  |
社債 | 49,901 |  | － |  | 50,276 |  | － |  | 50,276
借入金 | 115,446 |  | － |  | 116,151 |  | － |  | 116,151

当連結会計年度（2022年12月31日）

| 帳簿価額 |  | レベル１ |  | レベル２ |  | レベル３ |  | 合計
| 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円 |  | 百万円
負債： |  |  |  |  |  |  |  |  |
償却原価で測定する金融負債 |  |  |  |  |  |  |  |  |
社債 | 49,945 |  | － |  | 50,118 |  | － |  | 50,118
借入金 | 72,803 |  | － |  | 73,190 |  | － |  | 73,190

33．重要な子会社

主要な子会社の状況は以下のとおりです。

名称 |  | 所在地 |  | 報告セグメント |  | 議決権の所有割合
|  |  | 前連結会計年度 (2021年12月31日) |  | 当連結会計年度 (2022年12月31日)
|  |  |  |  |  | （％） |  | （％）
サントリーフーズ㈱ |  | 東京都 |  | 日本 |  | 100.0 |  | 100.0
サントリービバレッジソリューション㈱ |  | 東京都 |  | 日本 |  | 100.0 |  | 100.0
㈱ジャパンビバレッジホールディングス |  | 東京都 |  | 日本 |  | 82.7 |  | 82.7
サントリーフーズ沖縄㈱ |  | 沖縄県 |  | 日本 |  | 100.0 |  | 100.0
サントリープロダクツ㈱ |  | 東京都 |  | 日本 |  | 100.0 |  | 100.0
Suntory Beverage & Food Asia Pte. Ltd. |  | シンガポール |  | アジア パシフィック |  | 100.0 |  | 100.0
Suntory Beverage & Food International (Thailand) Co., Ltd. |  | タイ |  | アジア パシフィック |  | 100.0 |  | 100.0
PT SUNTORY GARUDA BEVERAGE |  | インドネシア |  | アジア パシフィック |  | 75.0 |  | 75.0
Suntory PepsiCo Vietnam Beverage Co., Ltd. |  | ベトナム |  | アジア パシフィック |  | 100.0 |  | 100.0
Suntory PepsiCo Beverage (Thailand) Co., Ltd. |  | タイ |  | アジア パシフィック |  | 51.0 |  | 51.0
FRUCOR SUNTORY NEW ZEALAND LIMITED |  | ニュージーランド |  | アジア パシフィック |  | 100.0 |  | 100.0
FRUCOR SUNTORY AUSTRALIA PTY.LIMITED |  | オーストラリア |  | アジア パシフィック |  | 100.0 |  | 100.0
Orangina Schweppes Holding B.V. |  | オランダ |  | 欧州 |  | 100.0 |  | 100.0
Lucozade Ribena Suntory Limited |  | イギリス |  | 欧州 |  | 100.0 |  | 100.0
Pepsi Bottling Ventures LLC |  | アメリカ |  | 米州 |  | 65.0 |  | 65.0
その他59社 |  |  |  |  |  |  |  |

（注) Suntory Beverage & Food International (Thailand) Co., Ltd.は、2022年3月1日付で、旧商号BRAND'S SUNTORY INTERNATIONAL CO., LTD.から現在の商号に変更しました。

34．関連当事者

関連当事者との取引金額及び未決済金額は以下のとおりです。

前連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

種類 |  | 名称 |  | 関連当事者関係の内容 |  | 取引金額 |  | 未決済金額
|  |  |  |  |  | 百万円 |  | 百万円
親会社 |  | サントリーホールディングス㈱ |  | ブランドロイヤリティの 支払い |  | 21,344 |  | 1,966
同一の親会社を持つ会社 |  | サントリーMONOZUKURIエキスパート㈱ |  | 原材料等の立替払い |  | － |  | 57,914

当連結会計年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）

種類 |  | 名称 |  | 関連当事者関係の内容 |  | 取引金額 |  | 未決済金額
|  |  |  |  |  | 百万円 |  | 百万円
親会社 |  | サントリーホールディングス㈱ |  | ブランドロイヤリティの 支払い |  | 22,390 |  | 1,623
|  | 原材料等の立替払い |  | － |  | 62,577

ブランドロイヤリティの支払いは、ブランド価値等を勘案し、両者協議のうえ使用対価として妥当な料率を決定しています。

前連結会計年度における原材料等の立替払いは、外部の取引業者等に対する立替払いをサントリーMONOZUKURIエキスパート㈱（現　サントリーホールディングス㈱）が実施したものであり、兄弟会社との実質的な取引ではないため、取引金額の記載を省略しています。

当連結会計年度における原材料等の立替払いは、外部の取引業者等に対する立替払いをサントリーホールディングス㈱が実施したものであり、親会社との実質的な取引ではないため、取引金額の記載を省略しています。

未決済金額には消費税等が含まれています。

主要な経営幹部に対する報酬は以下のとおりです。

| 前連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） |  | 当連結会計年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
| 百万円 |  | 百万円
基本報酬及び賞与 | 410 |  | 394

35．コミットメント

各年度における、決算日以降の支出に関するコミットメントは以下のとおりです。

| 前連結会計年度 （2021年12月31日） |  | 当連結会計年度 （2022年12月31日）
| 百万円 |  | 百万円
有形固定資産の購入 | 2,356 |  | 45,279

当連結会計年度のコミットメントの主な内容は、オーストラリア　クイーンズランド州の飲料製造工場建設に伴うもの及びサントリー天然水北アルプス信濃の森工場の飲料製造ライン増設等に伴うものです。

上記のほか、当連結会計年度において、将来の倉庫の定期建物等賃借を含む物流業務委託契約を締結しました。この契約は賃貸借期間が開始していないため、使用権資産及びリース負債を計上していません。この契約による建物等賃借に係る支払予定総額は4,046百万円です。

36．後発事象

該当事項はありません。

#### （２）【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

（累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度
売上収益（百万円） | 296,010 | 679,009 | 1,081,394 | 1,450,397
税引前四半期利益 又は税引前利益（百万円） | 21,490 | 80,206 | 114,830 | 139,291
親会社の所有者に帰属する 四半期（当期）利益（百万円） | 12,351 | 48,734 | 68,020 | 82,317
基本的１株当たり 四半期（当期）利益（円） | 39.97 | 157.72 | 220.13 | 266.40

（会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期
基本的１株当たり四半期利益（円） | 39.97 | 117.75 | 62.41 | 46.27