第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年10月１日から2023年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

47,872

48,633

受取手形、売掛金及び契約資産

3,477

4,502

販売用不動産

※１ 34,147

※１ 53,370

販売用発電施設

※１ 3,375

※１ 2,998

仕掛販売用不動産

※１ 82,713

※１ 102,911

未成工事支出金

0

17

その他

※１ 17,415

18,405

貸倒引当金

△275

△275

流動資産合計

188,728

230,563

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

※１ 28,879

※１ 24,603

機械装置及び運搬具（純額）

※１ 48,705

※１ 55,783

土地

※１ 41,394

※１ 33,831

その他（純額）

※１ 6,382

※１ 4,398

有形固定資産合計

125,362

118,616

無形固定資産

 

 

のれん

3,918

3,483

その他

※１ 4,457

4,665

無形固定資産合計

8,376

8,148

投資その他の資産

 

 

その他

※１ 19,148

※１ 21,055

貸倒引当金

△2

△1

投資その他の資産合計

19,145

21,054

固定資産合計

152,884

147,820

繰延資産

56

74

資産合計

341,669

378,458

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

16,342

18,365

短期借入金

92,069

43,434

１年内償還予定の社債

190

206

１年内返済予定の長期借入金

25,997

46,389

未払法人税等

4,318

3,968

引当金

1,250

974

その他

21,987

28,934

流動負債合計

162,157

142,273

固定負債

 

 

長期借入金

104,828

158,314

社債

4,015

9,643

引当金

135

89

退職給付に係る負債

1,100

1,233

その他

4,290

3,918

固定負債合計

114,369

173,200

負債合計

276,527

315,473

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,819

4,819

資本剰余金

4,820

4,670

利益剰余金

55,971

51,874

自己株式

△4,174

△4,087

株主資本合計

61,436

57,276

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△71

96

繰延ヘッジ損益

－

△837

為替換算調整勘定

3

12

退職給付に係る調整累計額

8

9

その他の包括利益累計額合計

△59

△719

新株予約権

220

304

非支配株主持分

3,544

6,122

純資産合計

65,142

62,984

負債純資産合計

341,669

378,458

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年12月31日)

売上高

95,081

93,279

売上原価

75,708

73,109

売上総利益

19,373

20,169

販売費及び一般管理費

17,167

17,833

営業利益

2,205

2,335

営業外収益

 

 

受取利息

17

29

受取配当金

225

138

受取手数料

56

56

受取保険金

34

226

持分法による投資利益

－

192

雑収入

155

265

営業外収益合計

489

907

営業外費用

 

 

支払利息

1,221

2,203

持分法による投資損失

39

－

アレンジメントフィー

85

637

雑損失

170

158

営業外費用合計

1,515

3,000

経常利益

1,179

243

特別利益

 

 

段階取得に係る差益

601

－

固定資産売却益

31

－

関係会社株式売却益

－

12

特別利益合計

632

12

特別損失

 

 

減損損失

48

448

事務所移転費用

26

18

特別損失合計

74

467

匿名組合損益分配前税金等調整前四半期純利益又は純損失（△）

1,737

△212

匿名組合損益分配額

－

86

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

1,737

△298

法人税、住民税及び事業税

708

2,006

法人税等調整額

△621

△894

法人税等合計

86

1,112

四半期純利益又は四半期純損失（△）

1,650

△1,411

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△154

49

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

1,804

△1,461

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年12月31日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

1,650

△1,411

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△483

167

繰延ヘッジ損益

－

△837

為替換算調整勘定

5

8

退職給付に係る調整額

3

0

その他の包括利益合計

△475

△659

四半期包括利益

1,175

△2,071

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

1,329

△2,120

非支配株主に係る四半期包括利益

△154

49

 

【注記事項】

（四半期連結貸借対照表関係）

※１　資産の保有目的の変更

前連結会計年度（2023年３月31日）

保有不動産の一部を転売から事業用資産等へ保有目的を変更したことに伴い、当連結会計年度において販売用発電施設1,024百万円を機械装置及び運搬具1,024百万円に振替えております。

また、保有不動産の一部を開発及び賃貸から転売へ保有目的を変更したことに伴い、当連結会計年度において建物及び構築物5,107百万円、工具、器具及び備品32百万円（有形固定資産の「その他（純額）」）、土地8,274百万円、建設仮勘定2,254百万円（有形固定資産の「その他（純額）」）、借地権14百万円（無形固定資産の「その他」）、ソフトウエア０百万円（無形固定資産の「その他」）を販売用不動産及び仕掛販売用不動産に振替えております。なお、当該資産の一部は当連結会計年度において売却しており、販売用不動産に振替えた15,308百万円のうち、6,765百万円を売上原価に計上しております。

そのほか、メガソーラー発電施設の一部を転売に保有目的を変更したことに伴い、当連結会計年度において前払費用７百万円（流動資産の「その他」）、機械装置及び運搬具2,579百万円、土地60百万円、建設仮勘定525百万円（有形固定資産の「その他（純額）」）、長期前払費用235百万円（投資その他の資産の「その他」）を販売用発電施設に振替えております。なお、当該資産の一部は当連結会計年度において売却しており、販売用発電施設に振替えた3,408百万円のうち、2,505百万円を売上原価に計上しております。

 

当第３四半期連結会計期間（2023年12月31日）

保有不動産の一部を転売から事業用資産へ保有目的を変更したことに伴い、当第３四半期連結累計期間において販売用発電施設85百万円を機械装置及び運搬具83百万円、長期前払費用２百万円（投資その他の資産の「その他」）に振替えております。

また、保有不動産の一部を開発及び賃貸から転売へ保有目的を変更したことに伴い、当第３四半期連結累計期間において、建物及び構築物5,716百万円、工具、器具及び備品22百万円（有形固定資産の「その他（純額）」）、土地12,306百万円、建設仮勘定842百万円（有形固定資産の「その他（純額）」）を販売用不動産及び仕掛販売用不動産に振替えております。なお、当該資産の一部は当第３四半期連結累計期間において売却しており、販売用不動産に振替えた16,379百万円のうち、4,633百万円を売上原価に計上しております。

そのほか、メガソーラー発電施設の一部を転売に保有目的を変更したことに伴い、当第３四半期連結累計期間において機械装置及び運搬具29百万円、長期前払費用11百万円（投資その他の資産の「その他」）を販売用発電施設に振替えております。なお、当該資産は当第３四半期連結累計期間において売却しており、41百万円を売上原価に計上しております。

 

  ２  偶発債務(保証債務)

金融機関からの借入に対する保証債務

 

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2023年12月31日）

当社グループ顧客住宅ローンに関する抵当権設定登記完了までの金融機関等に対する連帯保証債務

15,420

百万円

8,856

百万円

Minato Vietnam Co., Ltd.

112

 

615

 

WISE ESTATE 3 Co., Ltd.

1,615

 

615

 

WISE ESTATE 8 Co., Ltd.

246

 

531

 

WISE ESTATE 10 Co., Ltd.

237

 

706

 

計

17,632

 

11,325

 

 

  ３　当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため金融機関68社（前連結会計年度68社）と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりです。

 

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2023年12月31日）

当座貸越極度限度額及び貸出コミットメントの総額

85,033

百万円

96,669

百万円

借入実行残高

51,105

 

69,638

 

差引額

33,928

 

27,031

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年12月31日）

減価償却費

1,513

百万円

4,006

百万円

のれんの償却額

247

 

381

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

１．配当に関する事項

配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年６月24日

定時株主総会

普通株式

1,526

14

2022年３月31日

2022年６月27日

利益剰余金

2022年10月31日

取締役会

普通株式

437

４

2022年９月30日

2022年12月６日

利益剰余金

 

２．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年12月31日）

１．配当に関する事項

配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年６月23日

定時株主総会

普通株式

1,976

18

2023年３月31日

2023年６月26日

利益剰余金

2023年10月30日

取締役会

普通株式

659

６

2023年９月30日

2023年12月４日

利益剰余金

 

２．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他（注）

四半期連結損益計算書計上額

 

不動産事業

エネルギー事業

アセットマネジメント事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

80,821

6,770

813

88,405

2,277

90,683

その他の収益

4,397

－

－

4,397

－

4,397

外部顧客への売上高

85,218

6,770

813

92,803

2,277

95,081

セグメント間の内部

売上高又は振替高

－

－

－

－

－

－

計

85,218

6,770

813

92,803

2,277

95,081

セグメント利益

又は損失（△）

2,953

△788

293

2,458

△253

2,205

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、リハビリ特化型デイサービス事業、建設請負事業、ホテル事業等を含んでおります。

 

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

当第３四半期連結会計期間において、タカラレーベン・インフラ投資法人及び合同会社グリーンエネルギーを連結子会社としたことに伴い、前連結会計年度の末日と比べ、当第３四半期連結会計期間の報告セグメントの資産の金額は、「エネルギー事業」セグメントにおいて74,448百万円増加しております。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

「エネルギー事業」セグメントにおいて、タカラレーベン・インフラ投資法人を連結子会社としたことにより、連結の範囲に含めております。当該事象によるのれんの増加額は、当第３四半期連結累計期間においては7,040百万円であります。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他（注）

四半期連結損益計算書計上額

 

不動産事業

エネルギー事業

アセットマネジメント事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

75,730

7,846

371

83,947

4,952

88,900

その他の収益

4,378

－

－

4,378

－

4,378

外部顧客への売上高

80,108

7,846

371

88,326

4,952

93,279

セグメント間の内部

売上高又は振替高

－

－

－

－

－

－

計

80,108

7,846

371

88,326

4,952

93,279

セグメント利益

又は損失（△）

1,650

830

△171

2,310

25

2,335

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、建設事業やホテル運営事業等を含んでおります。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

「不動産事業」セグメント及び「その他」のホテル運営事業において、固定資産の減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第３四半期連結累計期間においては「不動産事業」セグメントで39百万円、「その他」のホテル運営事業で408百万円であります。

 
（企業結合等関係）

（企業結合に係る暫定的な会計処理の確定）

　2022年11月18日付で行われた当社連結子会社である合同会社グリーンエネルギーによるタカラレーベン・インフラ投資法人との企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第３四半期連結会計期間に確定しております。この暫定的な会計処理の確定に伴う金額の変動はありません。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年12月31日）

(1) １株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）

16円52銭

△13円30銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

　　　　　　　　　　　　　　　（百万円）

1,804

△1,461

普通株主に帰属しない金額　　　（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）　　　　　　　　　　　（百万円）

1,804

△1,461

普通株式の期中平均株式数　　　　（千株）

109,275

109,889

(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

16円39銭

－

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

　　　　　　　　　　　　　　　（百万円）

－

－

普通株式増加数　　　　　　　　　（千株）

862

－

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

2023年10月30日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）配当金の総額・・・・・・・・・・・・・・・659百万円

（ロ）１株当たりの金額・・・・・・・・・・・・・６円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日・・・・2023年12月４日

（注）2023年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行っております。