### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 （2022年９月30日） | 当事業年度 （2023年９月30日）
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 1,226,398 | 651,432
売掛金 | ※１ 1,016,608 | ※１ 996,801
短期貸付金 | 27,375 | 25,500
未収入金 | ※１ 7,240 | ※１ 156,601
前払費用 | 40,109 | 65,359
差入保証金 | － | 237,988
その他 | ※１ 29,650 | ※１ 21,939
貸倒引当金 | △35,659 | △23,689
流動資産合計 | 2,311,722 | 2,131,932
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物附属設備 | 92,881 | 225,055
減価償却累計額及び減損損失累計額 | △8,568 | △16,951
建物附属設備（純額） | 84,313 | 208,104
工具、器具及び備品 | 529,059 | 613,485
減価償却累計額及び減損損失累計額 | △458,170 | △479,042
工具、器具及び備品（純額） | 70,889 | 134,443
有形固定資産合計 | 155,202 | 342,547
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 113,061 | 238,183
ソフトウエア仮勘定 | 115,049 | 224,705
無形固定資産合計 | 228,111 | 462,889
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 57,797 | 478,416
関係会社株式 | 224,943 | 324,943
敷金及び保証金 | 50,095 | 124,271
繰延税金資産 | 183,570 | 169,860
その他 | 988 | 3,884
貸倒引当金 | － | △3,668
投資その他の資産合計 | 517,394 | 1,097,708
固定資産合計 | 900,708 | 1,903,144
資産合計 | 3,212,431 | 4,035,077

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 （2022年９月30日） | 当事業年度 （2023年９月30日）
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | ※１ 824,337 | ※１ 786,237
短期借入金 | ※２ 880,000 | ※２ 1,180,000
未払金 | ※１ 173,175 | ※１ 180,798
未払費用 | ※１ 38,575 | ※１ 24,382
未払法人税等 | 21,370 | 40,887
前受金 | 46,808 | 27,222
預り金 | 15,263 | 17,427
その他 | 223,402 | 173,332
流動負債合計 | 2,222,934 | 2,430,288
固定負債 |  |
関係会社長期借入金 | 180,000 | 180,000
資産除去債務 | 42,666 | 80,909
固定負債合計 | 222,666 | 260,909
負債合計 | 2,445,600 | 2,691,197
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 916,459 | 990,830
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 916,459 | 990,830
その他資本剰余金 | 15,312 | 15,312
資本剰余金合計 | 931,771 | 1,006,142
利益剰余金 |  |
その他利益剰余金 |  |
繰越利益剰余金 | △1,086,008 | △653,399
利益剰余金合計 | △1,086,008 | △653,399
自己株式 | － | △240
株主資本合計 | 762,221 | 1,343,332
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 4,608 | 547
評価・換算差額等合計 | 4,608 | 547
純資産合計 | 766,830 | 1,343,880
負債純資産合計 | 3,212,431 | 4,035,077

##### ②【損益計算書】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 （自　2021年10月１日 至　2022年９月30日） | 当事業年度 （自　2022年10月１日 至　2023年９月30日）
売上高 | ※１ 7,046,470 | ※１ 8,733,163
売上原価 | ※１ 4,768,565 | ※１ 5,906,057
売上総利益 | 2,277,905 | 2,827,105
販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 2,039,047 | ※１,※２ 2,347,562
営業利益 | 238,857 | 479,543
営業外収益 |  |
受取利息及び配当金 | ※１ 109,334 | ※１ 996
経営指導料 | ※１ 24,510 | ※１ 22,140
業務受託料 | ※１ 3,181 | －
受取和解金 | － | 6,500
その他 | 2,494 | 2,105
営業外収益合計 | 139,520 | 31,742
営業外費用 |  |
支払利息 | ※１ 12,246 | ※１ 5,699
為替差損 | 4,960 | 3,872
上場関連費用 | 22,350 | －
有価証券運用損 | － | 24,325
投資有価証券評価損 | － | 3,995
その他 | 44 | 1,958
営業外費用合計 | 39,601 | 39,851
経常利益 | 338,776 | 471,434
特別利益 |  |
抱合せ株式消滅差益 | ※３ 550,948 | －
特別利益合計 | 550,948 | －
特別損失 |  |
関係会社株式売却損 | 54,891 | －
その他 | 188 | －
特別損失合計 | 55,080 | －
税引前当期純利益 | 834,644 | 471,434
法人税、住民税及び事業税 | 7,450 | 23,322
法人税等調整額 | △185,604 | 15,502
法人税等合計 | △178,153 | 38,824
当期純利益 | 1,012,798 | 432,609

【売上原価明細書】

|  | 前事業年度 （自　2021年10月１日 至　2022年９月30日） | 当事業年度 （自　2022年10月１日 至　2023年９月30日）
区分 | 注記 番号 | 金額（千円） | 構成比 （％） | 金額（千円） | 構成比 （％）
Ⅰ　仕入高 |  | 3,900,689 | 81.8 | 4,958,432 | 84.0
Ⅱ　労務費 |  | 51,738 | 1.1 | 48,699 | 0.8
Ⅲ　外注費 |  | 202,765 | 4.3 | 240,981 | 4.1
Ⅳ　経費 | ※ | 613,371 | 12.9 | 657,944 | 11.1
当期売上原価 |  | 4,768,565 | 100.0 | 5,906,057 | 100.0

当社の原価計算は、個別原価計算による実際原価計算であります。

（注）※　経費の主な内訳は次のとおりであります。

項目 | 前事業年度 （自　2021年10月１日 至　2022年９月30日） | 当事業年度 （自　2022年10月１日 至　2023年９月30日）
システムデータ費用（千円） | 391,022 | 408,801
パートナーレベニューシェア（千円） | 33,807 | 54,168
設備費（千円） | 138,958 | 119,684

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2021年10月１日　至　2022年９月30日）

|  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 繰越利益剰余金
当期首残高 | 476,602 | 476,602 | 15,312 | 491,914 | △2,098,807 | △2,098,807 | △1,130,290
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |
新株の発行 | 439,856 | 439,856 |  | 439,856 |  |  | 879,712
当期純利益 |  |  |  |  | 1,012,798 | 1,012,798 | 1,012,798
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | 439,856 | 439,856 | － | 439,856 | 1,012,798 | 1,012,798 | 1,892,511
当期末残高 | 916,459 | 916,459 | 15,312 | 931,771 | △1,086,008 | △1,086,008 | 762,221

| 評価・換算差額等 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | － | － | △1,130,290
当期変動額 |  |  |
新株の発行 |  |  | 879,712
当期純利益 |  |  | 1,012,798
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 4,608 | 4,608 | 4,608
当期変動額合計 | 4,608 | 4,608 | 1,897,120
当期末残高 | 4,608 | 4,608 | 766,830

当事業年度（自　2022年10月１日　至　2023年９月30日）

|  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 繰越利益剰余金
当期首残高 | 916,459 | 916,459 | 15,312 | 931,771 | △1,086,008 | △1,086,008 | － | 762,221
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
新株の発行 | 74,371 | 74,371 |  | 74,371 |  |  |  | 148,742
当期純利益 |  |  |  |  | 432,609 | 432,609 |  | 432,609
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  | △240 | △240
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | 74,371 | 74,371 | － | 74,371 | 432,609 | 432,609 | △240 | 581,111
当期末残高 | 990,830 | 990,830 | 15,312 | 1,006,142 | △653,399 | △653,399 | △240 | 1,343,332

| 評価・換算差額等 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | 4,608 | 4,608 | 766,830
当期変動額 |  |  |
新株の発行 |  |  | 148,742
当期純利益 |  |  | 432,609
自己株式の取得 |  |  | △240
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △4,061 | △4,061 | △4,061
当期変動額合計 | △4,061 | △4,061 | 577,050
当期末残高 | 547 | 547 | 1,343,880

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

(１）売買目的有価証券

時価法（売却原価は主として移動平均法により算定）

(２）子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

(３）その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法（時価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

デリバティブ

時価法

２．固定資産の減価償却の方法

(１）有形固定資産

定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物附属設備　　　　　　３年～15年

工具、器具及び備品　　　４年～15年

(２）無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における見込利用可能期間（５年以内）に基づいております。

３．引当金の計上基準

貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権について貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

４．収益及び費用の計上基準

当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。

（データプロダクトサービス）

データプロダクトサービスにおいては、広告主の広告効果や、インターネットメディアの広告収益をそれぞれ最大化させるプラットフォームを提供しており、顧客との契約に基づいて広告枠の仕入れ、引き渡しを行う義務を負っております。当該履行義務は主に広告が配信・出稿された時点で当社履行義務が充足されることから、同時点で収益を認識しております。また、取引対価は、履行義務を充足してから主として1年以内に受領しており、重要な金融要素は含んでおりません。

（コンサルティングサービス)

コンサルティングサービスに係る収益は、広告主の広告効果やインターネットメディアの広告収益をそれぞれ最大化させるプラットフォームの提供と、その他広告の運用サービスを提供しております。プラットフォームについては、顧客との契約に基づいて広告枠の仕入れ、引き渡しを行う義務を負っております。当該履行義務は主に広告が配信・出稿された時点で当社の履行義務が充足されることから、同時点で収益を認識しております。その他広告の運用サービスについては、契約で定められた期間にわたり各媒体上に広告を掲載する義務及び運用義務を負っております。当該履行義務は時の経過につれて充足されるものであり、収益は当該契約期間にわたり認識しております。また、取引対価は、履行義務を充足してから主として1年以内に受領しており、重要な金融要素は含んでおりません。

###### （重要な会計上の見積り）

繰延税金資産の回収可能性

前事業年度（2022年９月30日）

① 財務諸表に計上した金額

繰延税金資産 | 183,570千円

② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等（１）連結財務諸表　注記事項（重要な会計上の見積り）　②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報」をご参照ください。

当事業年度（2023年９月30日）

① 財務諸表に計上した金額

繰延税金資産 | 169,860千円

② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等（１）連結財務諸表　注記事項（重要な会計上の見積り）　②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報」をご参照ください。

###### （会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしております。これによる財務諸表に与える影響はありません。

###### （貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。

| 前事業年度 （2022年９月30日） | 当事業年度 （2023年９月30日）
短期金銭債権 | 80,589千円 | 66,824千円
短期金銭債務 | 29,066千円 | 51,599千円

※２　当社は運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。この契約

に基づく事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

| 前事業年度 （2022年９月30日） | 当事業年度 （2023年９月30日）
当座貸越極度額の総額 | 2,500,000千円 | 2,500,000千円
借入実行残高 | 880,000千円 | 1,180,000千円
差引額 | 1,620,000千円 | 1,320,000千円

３　保証債務

次の会社について、金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。

債務保証

| 前事業年度 （2022年９月30日） | 当事業年度 （2023年９月30日）
PT MicroAd Indonesia | 47,500千円 | 48,000千円
計 | 47,500千円 | 48,000千円

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

| 前事業年度 （自　2021年10月１日 至　2022年９月30日） | 当事業年度 （自　2022年10月１日 至　2023年９月30日）
営業取引による取引高 |  |
売上高 | 753,324千円 | 617,325千円
売上原価 | 218,520千円 | 319,835千円
販売費及び一般管理費 | 15,244千円 | 7,187千円
営業取引以外の取引による取引高の総額 | 139,720千円 | 25,111千円

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度66.1％、当事業年度62.4％であります。一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度33.9％、当事業年度37.6％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2021年10月１日 至　2022年９月30日） | 当事業年度 （自　2022年10月１日 至　2023年９月30日）
給与及び手当 | 1,014,740千円 | 1,146,095千円
業務委託費 | 163,179千円 | 151,343千円
法定福利費 | 165,343千円 | 175,384千円
貸倒引当金繰入額 | △10,576千円 | △6,895千円

※３　抱合せ株式消滅差益

前事業年度（自　2021年10月１日　至　2022年９月30日）

2022年２月１日を効力発生日として、当社の連結子会社でありました株式会社マイクロアドプラスを消滅会社とする吸収合併を実施しました。本合併に伴い、抱合せ株式消滅差益を計上しております。

当事業年度（自　2022年10月１日　至　2023年９月30日）

該当事項はありません。

###### （有価証券関係）

前事業年度（2022年９月30日）

関係会社株式（貸借対照表計上額は子会社株式224,943千円）は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。

当事業年度（2023年９月30日）

関係会社株式（貸借対照表計上額は子会社株式324,943千円）は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2022年９月30日） |  | 当事業年度 （2023年９月30日）
繰延税金資産 |  |  |
貸倒引当金 | 10,918千円 |  | 8,376千円
有形固定資産減価償却費 | 26,003千円 |  | 11,755千円
ソフトウエア減価償却費 | 173,454千円 |  | 102,474千円
投資有価証券評価損 | 7,697千円 |  | 8,921千円
関係会社株式評価損 | 152,086千円 |  | 153,004千円
資産除去債務 | 13,064千円 |  | 24,774千円
未払賞与 | 28,277千円 |  | －千円
税務上の繰越欠損金 | 734,739千円 |  | 717,044千円
その他 | 51,135千円 |  | 45,968千円
繰延税金資産小計 | 1,197,378千円 |  | 1,072,319千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △693,852千円 |  | △650,852千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △307,705千円 |  | △229,482千円
評価性引当額小計 | △1,001,558千円 |  | △880,335千円
繰延税金資産合計 | 195,820千円 |  | 191,984千円
繰延税金負債 |  |  |
その他有価証券評価差額金 | △2,033千円 |  | △241千円
資産除去債務 | △10,216千円 |  | △21,881千円
繰延税金負債合計 | △12,250千円 |  | △22,123千円
繰延税金資産の純額 | 183,570千円 |  | 169,860千円

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2022年９月30日） |  | 当事業年度 （2023年９月30日）
法定実効税率 | 30.62％ |  | 30.62％
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.94％ |  | 2.85％
住民税均等割 | 0.81％ |  | 1.44％
法人税の特別控除 | － |  | △0.57％
役員賞与 | － |  | 0.64％
繰越欠損金控除額 | － |  | △3.74％
評価性引当額の増減 | △33.71％ |  | △25.71％
抱合せ株式消滅差益 | △20.21％ |  | －％
受取配当金の益金不算入額 | △3.80％ |  | －％
タックスヘイブン税制 | 0.59％ |  | －％
その他 | 3.42％ |  | 2.71％
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △21.34％ |  | 8.24％

###### （収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため注記を省略しております。

###### （重要な後発事象）

前連結会計年度（自　2021年10月１日　至　2022年９月30日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2022年10月１日　至　2023年９月30日）

連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

資産の種類 | 当期首残高 （千円） | 当期増加額 （千円） | 当期減少額 （千円） | 当期末残高 （千円） | 当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円） | 当期償却額 （千円） | 差引当期末残高（千円）
有形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
建物附属設備 | 92,881 | 138,422 | 6,248 | 225,055 | 16,951 | 10,724 | 208,104
工具、器具及び備品 | 529,059 | 85,109 | 683 | 613,485 | 479,042 | 25,352 | 134,443
有形固定資産計 | 621,941 | 223,532 | 6,932 | 838,541 | 495,993 | 36,077 | 342,547
無形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
ソフトウエア | 123,630 | 167,776 | － | 291,406 | 53,222 | 42,653 | 238,183
ソフトウエア仮勘定 | 115,049 | 250,931 | 141,276 | 224,705 | － | － | 224,705
無形固定資産計 | 238,680 | 418,707 | 141,276 | 516,112 | 53,222 | 42,653 | 462,889

（注）　当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

建物附属設備　　　オフィス移転及び増床に伴う工事費 　　96,842千円

工具、器具及び備品　　サーバー等設備の購入　　 　　42,250千円

ソフトウエア　　　当期開発完了に伴うソフトウエア仮勘定振替額　 141,276千円

ソフトウエア仮勘定　　当期開発投資額　　　　　　　　250,931千円

当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。

ソフトウエア仮勘定　　当期開発完了に伴うソフトウエア振替額　　　　　　　 141,276千円

###### 【引当金明細表】

区分 | 当期首残高 （千円） | 当期増加額 （千円） | 当期減少額 （千円） | 当期末残高 （千円）
貸倒引当金 | 35,659 | 27,357 | 35,659 | 27,357

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。