1. 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
2. 監査証明について
3. 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 (2022年８月31日) |
当連結会計年度 (2023年８月31日) |
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資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
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|
商品及び製品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
番組勘定 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物及び構築物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物及び構築物（純額） |
|
|
|
機械装置及び運搬具 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
機械装置及び運搬具（純額） |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
リース資産（純額） |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
その他（純額） |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
のれん |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
退職給付に係る資産 |
|
|
|
差入保証金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 (2022年８月31日) |
当連結会計年度 (2023年８月31日) |
|
負債の部 |
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|
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流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
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１年内償還予定の社債 |
|
|
|
１年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
契約負債 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
店舗閉鎖損失引当金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
社債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
契約負債 |
|
|
|
商品保証引当金 |
|
|
|
店舗閉鎖損失引当金 |
|
|
|
関係会社事業損失引当金 |
|
|
|
退職給付に係る負債 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
退職給付に係る調整累計額 |
△ |
|
|
その他の包括利益累計額合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
非支配株主持分 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 (自 2021年９月１日 至 2022年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年９月１日 至 2023年８月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
持分法による投資利益 |
|
|
|
受取手数料 |
|
|
|
受取保険金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
持分法による投資損失 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
受取保険金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産売却損 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
投資有価証券売却損 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
災害による損失 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
非支配株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 (自 2021年９月１日 至 2022年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年９月１日 至 2023年８月31日) |
|
当期純利益 |
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
退職給付に係る調整額 |
△ |
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
包括利益 |
|
|
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
|
|
|
非支配株主に係る包括利益 |
|
|
前連結会計年度（自 2021年９月１日 至 2022年８月31日）
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
△ |
|
△ |
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
||
|
|
その他有価証券 評価差額金 |
退職給付に係る 調整累計額 |
その他の包括利 益累計額合計 |
|||
|
当期首残高 |
|
△ |
|
|
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
△ |
|
|
|
|
当連結会計年度（自 2022年９月１日 至 2023年８月31日）
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
△ |
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
||
|
|
その他有価証券 評価差額金 |
退職給付に係る 調整累計額 |
その他の包括利 益累計額合計 |
|||
|
当期首残高 |
|
△ |
|
|
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 (自 2021年９月１日 至 2022年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年９月１日 至 2023年８月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
|
|
|
商品保証引当金の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） |
|
|
|
店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
持分法による投資損益（△は益） |
△ |
|
|
固定資産売却損益（△は益） |
△ |
△ |
|
固定資産除却損 |
|
|
|
投資有価証券売却損益（△は益） |
|
|
|
投資有価証券評価損益（△は益） |
|
|
|
売上債権の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
契約負債の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
その他 |
|
△ |
|
小計 |
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
補助金の受取額 |
|
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
定期預金の預入による支出 |
△ |
△ |
|
定期預金の払戻による収入 |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の売却による収入 |
|
|
|
短期貸付金の純増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
差入保証金の差入による支出 |
△ |
△ |
|
差入保証金の回収による収入 |
|
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 (自 2021年９月１日 至 2022年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年９月１日 至 2023年８月31日) |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
|
|
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
社債の償還による支出 |
△ |
△ |
|
自己株式の取得による支出 |
△ |
△ |
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
非支配株主への配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
|
その他 |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
1. 連結の範囲に関する事項
(1）連結子会社の数
連結子会社の名称
株式会社ＷIＬＢＹ
株式会社生毛工房
株式会社ソフマップ
株式会社東京計画
株式会社ビック酒販
株式会社ビックデジタルファーム
株式会社ビックライフソリューション
株式会社ビックロジサービス
株式会社ラネット
東京カメラ流通協同組合
株式会社じゃんぱら
株式会社ソーモバイル
株式会社ＴＤＭ準備会社
豊島ケーブルネットワーク株式会社
日本ＢＳ放送株式会社
株式会社コジマ
（連結の範囲の変更）
当連結会計年度より、株式会社ビックロジサービスは、下記吸収合併に伴い重要性が増したため、株式会社ビックデジタルファームは、当社が新たに設立したため、株式会社ＴＤＭ準備会社は、株式会社ラネット（連結子会社）が新たに設立したため、連結の範囲に含めております。株式会社マイテック及び同社の子会社である株式会社ソーモバイルは、2022年12月15日に株式会社ラネット（連結子会社）が株式会社マイテック株式を取得し、子会社となったため、両社を連結の範囲に含めております。
また、当連結会計年度より、株式会社ジェービーエスは、当社の非連結子会社であった株式会社ビックロジサービスを存続会社とする吸収合併（合併期日：2022年９月１日）により消滅したため、株式会社マイテックは、株式会社ラネット（連結子会社）による上記株式取得により子会社となった後、同社を存続会社とする吸収合併（合併期日：2023年６月１日）により消滅したため、連結の範囲から除外しております。
(2）主要な非連結子会社の名称
主要な非連結子会社
株式会社ビックカメラトータルリフォーム
株式会社フューチャー・エコロジー
株式会社セレン
その他４社
（連結の範囲から除いた理由）
非連結子会社は小規模であり、総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除外しております。
(3) 他の会社等の議決権の過半数を自己の計算において所有しているにもかかわらず子会社としなかった当該他の会社等の名称
株式会社ビックカメラ楽天
（子会社としなかった理由）
当社は、株式会社ビックカメラ楽天の議決権の51％を所有しておりますが、同社は合弁会社であり、共同支配の実態があるためであります。
２. 持分法の適用に関する事項
(1）持分法適用の非連結子会社の数
該当事項はありません。
(2）持分法適用の関連会社の数
持分法を適用した関連会社の名称
株式会社ビックカメラ楽天
楽天ビック株式会社
(3）持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社のうち主要な会社等の名称
非連結子会社
株式会社ビックカメラトータルリフォーム
株式会社フューチャー・エコロジー
株式会社セレン
その他４社
関連会社
Ａｉｒ ＢＩＣ株式会社
（持分法を適用しない理由）
持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社は、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用から除外しております。
(4）持分法の適用の手続について特に記載する必要があると認められる事項
該当事項はありません。
3. 連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社である株式会社ソーモバイルの決算日は５月31日であります。
連結子会社の決算日と連結決算日との差異が３か月を超えない場合においては、当該連結子会社の決算日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
また、当連結会計年度において、株式会社じゃんぱらは、決算日を８月31日に変更し、連結決算日と同一となっております。なお、当連結会計年度における会計期間は13か月となっております。
4. 会計方針に関する事項
(1）重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
（市場価格のない株式等以外のもの）
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
（市場価格のない株式等）
移動平均法による原価法を採用しております。
② デリバティブ取引
時価法を採用しております。
③ 棚卸資産
商品
主として移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。
ただし、株式会社ソフマップにおいて、商品（中古ハード）については、個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。
貯蔵品
最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、株式会社コジマにおいては、事業用定期借地権が設定されている借地上の建物について、当該契約期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法を採用しております。
また、取得価額10万円以上20万円未満の少額減価償却資産については、３年間均等償却しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物 ２～50年
② 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、ソフトウェア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法を採用しております。
(3）重要な繰延資産の処理方法
① 社債発行費
支出時に全額費用処理しております。
② 株式交付費
支出時に全額費用処理しております。
(4）重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
なお、回収可能性がほとんどないと判断した回収不能見込額（46百万円）については、債権から直接減額しております。
② 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当連結会計年度の負担額を計上しております。
③ 商品保証引当金
販売した商品の保証期間に係る修理費用の発生に備えるため、過去の修理実績に基づき将来の修理費用見込額を計上しております。
④ 店舗閉鎖損失引当金
店舗閉鎖に伴い発生する損失に備えるため、店舗閉鎖損失見込額を計上しております。
⑤ 関係会社事業損失引当金
関係会社の事業に係る損失に備えるため、関係会社に対する投資額を超えて当社が負担することとなる損失見込額を計上しております。
(5）退職給付に係る会計処理の方法
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定額法により費用処理しております。
数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年、７年、10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしております。
③ 小規模企業等における簡便法の採用
一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(6）重要な収益及び費用の計上基準
① 物品販売事業
家電製品等の小売業を主な事業としており、顧客との契約から生じる収益は、主に店頭販売やインターネ
ット販売等における商品売上からなります。これらの収益は、商品を顧客に引渡した時点で履行義務が充足されると判断し、当該時点で収益を認識しております。その内、イ．ポイント制度、ロ．修理保証サービス制度については、その履行義務の内容と履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりです。また、一部の消化仕入に係る収益等について、顧客に移転する財又はサービスを支配しておらず、代理人に該当する取引については、総額から仕入先に対する支払額を差し引いた純額で収益を認識しております。
イ．ポイント制度に係る収益認識
当社グループが運営するポイント制度に基づき、顧客への商品販売に伴い付与するポイントについて、付与したポイントを履行義務として識別し、取引価格の配分を行い、契約負債を計上しております。また、他社が運営するポイント制度に基づき、顧客への商品販売に伴い付与するポイントについて、取引価格から付与ポイント相当額を差し引いた金額で収益を認識しております。
ロ．修理保証サービス制度に係る収益認識
当社グループは販売した家電等一部の商品に対して、保証期間内における正常使用の範囲内で発生した故障に係る修理費を当社グループが負担する無償の長期保証サービス、及び別途の契約に基づく有償の長期保証サービスを提供しております。当該サービスの履行義務を識別し、契約負債を計上しメーカー保証のある期間は据え置き、長期保証の期間に応じて均等按分し、収益認識しております。
② ＢＳデジタル放送事業
ＢＳデジタルハイビジョン放送を主な事業としております。主な履行義務は顧客との契約に基づき、視聴
者に番組と広告を放送することであり、番組と広告を放送した時点で履行義務が充足されると判断し、放送した時点で収益を認識しております。
(7）重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用しております。また、金利スワップについて特例処理の要件を満たしている場合には、特例処理を採用しております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
（ヘッジ手段）
金利スワップ
（ヘッジ対象）
借入金の利息
③ ヘッジ方針
借入金の金利変動リスクを回避する目的で金利スワップ取引を行っており、ヘッジ対象の識別は個別契約ごとに行っております。
④ ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ対象の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計を比較し、その変動額の比率によって有効性を評価しております。ただし、特例処理を採用している金利スワップについては、有効性の判定を省略しております。
(8）のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、５年から15年の期間で均等償却しております。
(9）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
店舗設備等の固定資産の減損
1. 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
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|
|
（単位：百万円） |
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|
前連結会計年度 （2022年８月31日） |
当連結会計年度 （2023年８月31日） |
|
減損損失 |
4,658 |
4,407 |
|
うち店舗等事業用資産 |
1,762 |
2,354 |
|
有形固定資産 |
87,030 |
83,104 |
|
うち店舗等事業用資産 |
50,859 |
48,271 |
|
無形固定資産 |
30,222 |
31,990 |
|
うち店舗等事業用資産 |
15,291 |
14,724 |
2. 識別した項目に係る会計上の見積りの内容に関する情報
当社グループは、EC事業を含む各店舗を独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位としており、各店舗の営業活動から生ずる損益が過去２期連続してマイナスとなった場合、各店舗の営業活動から生ずる損益がマイナスであり翌期予算も継続してマイナスである場合、店舗設備等の時価が著しく下落した場合、あるいは店舗閉鎖の意思決定をした場合等に減損の兆候があるものとしております。
また、減損の兆候が把握された各店舗の将来キャッシュ・フローを見積り、割引前将来キャッシュ・フロー合計が当該店舗の固定資産の帳簿価額を下回る店舗について、その「回収可能価額」を「正味売却価額」又は「使用価値」との比較により決定し、固定資産の帳簿価額を「回収可能価額」まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。
なお、将来キャッシュ・フローの見積りは、商圏における市場環境等の影響を考慮した店舗ごとの事業計画を基礎としており、販促活動や費用削減等の施策による店舗損益の改善予測等の仮定を含んでおります。
そのため、今後の経営環境の変化等の要因により、これらの見積りにおいて用いた仮定の見直しが必要となった場合、翌連結会計年度以降の固定資産の減損損失の金額に重要な影響を与える可能性があります。
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、連結財務諸表へ与える影響はありません。
法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準等
・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会）
・「包括利益の表示に関する会計基準」（企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会）
・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員会）
(1) 概要
2018年２月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等（以下「企業会計基準第28号等」）が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の２つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。
・税金費用の計上区分（その他の包括利益に対する課税）
・グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等（子会社株式又は関連会社株式）の売却に係る税効果
(2) 適用予定日
2025年８月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。
（連結損益計算書）
前連結会計年度において、「営業外収益」の「その他」に含めて表示しておりました「受取保険金」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より区分掲記することといたしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた 1,378百万円は、「受取保険金」329百万円、「その他」1,048百万円として組み替えております。
前連結会計年度において、区分掲記しておりました「特別損失」の「店舗閉鎖損失引当金繰入額」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「特別損失」の「店舗閉鎖損失引当金繰入額」に表示していた 639百万円は、「その他」として組み替えております。
前連結会計年度において、区分掲記しておりました「特別損失」の「関係会社事業損失引当金繰入額」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「特別損失」の「関係会社事業損失引当金繰入額」に表示していた 54百万円は、「その他」として組み替えております。
重要な会計上の見積りの変更はありません。
なお、資産除去債務の一部について見積りの変更を行っています。その内容については、「注記事項（資産除去債務関係）」に記載しております。
該当事項はありません。
※2. 非連結子会社及び関連会社に対するものは次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2022年８月31日） |
当連結会計年度 （2023年８月31日） |
|
投資有価証券（株式） |
1,009百万円 |
555百万円 |
|
(うち、共同支配企業に対する投資の金額) |
463百万円 |
381百万円 |
※3. 担保提供資産
(1) 担保に供している資産
|
|
前連結会計年度 （2022年８月31日） |
当連結会計年度 （2023年８月31日） |
|
定期預金 |
25百万円 |
－百万円 |
|
投資有価証券 |
363百万円 |
363百万円 |
|
計 |
388百万円 |
363百万円 |
(2) 上記に対応する債務
|
|
前連結会計年度 （2022年８月31日） |
当連結会計年度 （2023年８月31日） |
|
長期借入金 |
690百万円 |
600百万円 |
|
計 |
690百万円 |
600百万円 |
※4. 当社及び連結子会社５社（前連結会計年度は５社）においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行 33行（前連結会計年度は34行）と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく連結会計年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2022年８月31日） |
当連結会計年度 （2023年８月31日） |
|
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額 |
155,150百万円 |
172,550百万円 |
|
借入実行残高 |
64,406百万円 |
77,400百万円 |
|
差引額 |
90,744百万円 |
95,150百万円 |
※1. 顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。
※2. 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損（洗替法による戻入額相殺後）が売上原価に含まれております。
|
|
前連結会計年度 （自 2021年９月１日 至 2022年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年９月１日 至 2023年８月31日） |
|
|
△ |
△ |
※3. 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2021年９月１日 至 2022年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年９月１日 至 2023年８月31日） |
|
支払手数料 |
|
|
|
給料及び手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
地代家賃 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
△ |
※4. 固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2021年９月１日 至 2022年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年９月１日 至 2023年８月31日） |
|
建物及び構築物 |
210百万円 |
23百万円 |
|
機械装置及び運搬具 |
0百万円 |
6百万円 |
|
リース資産 |
0百万円 |
－百万円 |
|
その他（有形固定資産） |
15百万円 |
20百万円 |
|
その他（投資その他の資産） |
－百万円 |
0百万円 |
|
計 |
226百万円 |
51百万円 |
※5. 固定資産売却損の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2021年９月１日 至 2022年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年９月１日 至 2023年８月31日） |
|
建物及び構築物 |
－百万円 |
0百万円 |
|
土地 |
109百万円 |
－百万円 |
|
その他（有形固定資産） |
0百万円 |
0百万円 |
|
計 |
109百万円 |
0百万円 |
※6. 固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2021年９月１日 至 2022年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年９月１日 至 2023年８月31日） |
|
建物及び構築物 |
129百万円 |
92百万円 |
|
機械装置及び運搬具 |
－百万円 |
0百万円 |
|
リース資産 |
0百万円 |
0百万円 |
|
その他（有形固定資産） |
93百万円 |
42百万円 |
|
その他（無形固定資産） |
1百万円 |
11百万円 |
|
その他（投資その他の資産） |
－百万円 |
0百万円 |
|
計 |
224百万円 |
147百万円 |
※7. 減損損失
当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
前連結会計年度（自 2021年９月１日 至 2022年８月31日）
|
場所 |
用途 |
種類 |
|
東京都 他 |
営業店舗 |
建物及び構築物、機械装置及び運搬具、リース資産、その他（有形固定資産）、その他（無形固定資産）並びにその他（投資その他の資産） |
|
東京都 |
その他 |
のれん並びにその他（無形固定資産） |
当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として店舗等を基本としており、遊休資産については、当該資産単独でグルーピングしております。
営業活動から生じる損益が継続してマイナスである店舗について、資産グループの固定資産簿価を全額回収できる可能性が低いと判断した資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（1,814百万円）として特別損失に計上しております。当該減損損失の内訳は、建物及び構築物 1,563百万円、機械装置及び運搬具 1百万円、リース資産 16百万円、その他（有形固定資産）147百万円、その他（無形固定資産）50百万円並びにその他（投資その他の資産）34百万円であります。
また、連結子会社が保有するのれん・無形固定資産の一部について将来の回収可能性を検討した結果、収益性の低下が見られたため回収可能価額まで減損し、当該金額を減損損失（2,844百万円）として特別損失に計上しております。当該減損損失の内訳は、のれん 1,560百万円並びにその他（無形固定資産）1,284百万円であります。
当社グループの当該資産グループの回収可能価額は、正味売却価額と使用価値のいずれか高い方の金額により測定しております。なお、不動産については、不動産鑑定評価に基づき算定しており、店舗に係る無形固定資産及びリース資産については、正味売却価額をゼロとして算定しております。連結子会社におけるのれん及び無形固定資産の一部については使用価値に基づき回収可能価額を算定しており、将来キャッシュ・フローを 9.2％の割引率で割り引いて算定しております。
当連結会計年度（自 2022年９月１日 至 2023年８月31日）
|
場所 |
用途 |
種類 |
|
山梨県 他 |
工場設備・営業店舗 等 |
建物及び構築物、機械装置及び運搬具、リース資産、その他（有形固定資産）、その他（無形固定資産）並びにその他（投資その他の資産） |
当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として店舗等を基本としており、遊休資産については、当該資産単独でグルーピングしております。
営業活動から生じる損益が継続してマイナスである店舗等について、資産グループの固定資産簿価を全額回収できる可能性が低いと判断した資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（4,407百万円）として特別損失に計上しております。当該減損損失の内訳は、建物及び構築物 3,229百万円、機械装置及び運搬具 765百万円、リース資産 67百万円、その他（有形固定資産）143百万円、その他（無形固定資産）124百万円並びにその他（投資その他の資産）76百万円であります。
当社グループの当該資産グループの回収可能価額は、正味売却価額と使用価値のいずれか高い方の金額により測定しております。なお、不動産については、不動産鑑定評価に基づき算定しており、店舗に係る無形固定資産及びリース資産については、正味売却価額をゼロとして算定しております。
※8. 受取保険金
前連結会計年度（自 2021年９月１日 至 2022年８月31日）
株式会社コジマにおける、2022年３月に発生した福島県沖地震による被害に対応するものであります。当該金額を受取保険金として特別利益に計上しております。
当連結会計年度（自 2022年９月１日 至 2023年８月31日）
株式会社コジマにおける、2022年３月に発生した福島県沖地震による被害に対応するものであります。当該金額を受取保険金として特別利益に計上しております。
※9. 災害による損失
前連結会計年度（自 2021年９月１日 至 2022年８月31日）
株式会社コジマにおける、2022年３月に発生した福島県沖地震による損害額であり、当該損害額を災害による損失として特別損失に計上しております。その内訳は店舗の建物・設備等の原状回復費用 431百万円、棚卸資産の滅失損失 94百万円並びにその他の費用 19百万円であります。
当連結会計年度（自 2022年９月１日 至 2023年８月31日）
該当事項はありません。
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 （自 2021年９月１日 至 2022年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年９月１日 至 2023年８月31日） |
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
当期発生額 |
3百万円 |
4,755百万円 |
|
組替調整額 |
－百万円 |
933百万円 |
|
税効果調整前 |
3百万円 |
5,688百万円 |
|
税効果額 |
1百万円 |
△1,771百万円 |
|
その他有価証券評価差額金 |
5百万円 |
3,917百万円 |
|
退職給付に係る調整額 |
|
|
|
当期発生額 |
△501百万円 |
1,661百万円 |
|
組替調整額 |
74百万円 |
69百万円 |
|
税効果調整前 |
△426百万円 |
1,731百万円 |
|
税効果額 |
142百万円 |
△524百万円 |
|
退職給付に係る調整額 |
△283百万円 |
1,206百万円 |
|
その他の包括利益合計 |
△278百万円 |
5,124百万円 |
前連結会計年度（自 2021年９月１日 至 2022年８月31日）
1. 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 株式数（株） |
当連結会計年度増加 株式数（株） |
当連結会計年度減少 株式数（株） |
当連結会計年度末 株式数（株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
188,146,304 |
－ |
－ |
188,146,304 |
|
合計 |
188,146,304 |
－ |
－ |
188,146,304 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 (注１,２) |
12,207,800 |
4,800,502 |
26,800 |
16,981,502 |
|
合計 |
12,207,800 |
4,800,502 |
26,800 |
16,981,502 |
(注) 1. 普通株式の自己株式の株式数の増加 4,800,502株は、市場買付けによる増加 4,800,500株、単元未満株式の買取りによる増加２株であります。
2. 普通株式の自己株式の株式数の減少 26,800株は、ストック・オプションとしての新株予約権の行使によるものであります。
2. 新株予約権等に関する事項
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の 目的となる 株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） |
当連結会計 年度末残高 （百万円） |
|||
|
当連結会計 年度期首 |
当連結会計 年度増加 |
当連結会計 年度減少 |
当連結会計 年度末 |
||||
|
提出会社 （親会社） |
ストック・オプション としての新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
50 |
|
連結子会社 |
ストック・オプション としての新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
133 |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
183 |
|
3. 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2021年11月19日 定時株主総会 |
普通株式 |
1,759 |
10 |
2021年８月31日 |
2021年11月22日 |
|
2022年４月12日 取締役会 |
普通株式 |
869 |
5 |
2022年２月28日 |
2022年５月19日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2022年11月17日 定時株主総会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
1,711 |
10 |
2022年８月31日 |
2022年11月18日 |
当連結会計年度（自 2022年９月１日 至 2023年８月31日）
1. 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 株式数（株） |
当連結会計年度増加 株式数（株） |
当連結会計年度減少 株式数（株） |
当連結会計年度末 株式数（株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
188,146,304 |
－ |
－ |
188,146,304 |
|
合計 |
188,146,304 |
－ |
－ |
188,146,304 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 (注１,２) |
16,981,502 |
3 |
7,200 |
16,974,305 |
|
合計 |
16,981,502 |
3 |
7,200 |
16,974,305 |
(注) 1. 普通株式の自己株式の株式数の増加３株は、単元未満株式の買取りによるものであります。
2. 普通株式の自己株式の株式数の減少 7,200株は、ストック・オプションとしての新株予約権の行使によるものであります。
2. 新株予約権等に関する事項
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の 目的となる 株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） |
当連結会計 年度末残高 （百万円） |
|||
|
当連結会計 年度期首 |
当連結会計 年度増加 |
当連結会計 年度減少 |
当連結会計 年度末 |
||||
|
提出会社 （親会社） |
ストック・オプション としての新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
49 |
|
連結子会社 |
ストック・オプション としての新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
162 |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
211 |
|
3. 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2022年11月17日 定時株主総会 |
普通株式 |
1,711 |
10 |
2022年８月31日 |
2022年11月18日 |
|
2023年４月11日 取締役会 |
普通株式 |
855 |
5 |
2023年２月28日 |
2023年５月19日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2023年11月22日 定時株主総会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
1,711 |
10 |
2023年８月31日 |
2023年11月24日 |
※1. 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 （自 2021年９月１日 至 2022年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年９月１日 至 2023年８月31日） |
|
現金及び預金勘定 |
91,081百万円 |
75,135百万円 |
|
預入期間が３か月を超える定期預金 |
△1,545百万円 |
－百万円 |
|
現金及び現金同等物 |
89,536百万円 |
75,135百万円 |
※2. 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内容
前連結会計年度（自 2021年９月１日 至 2022年８月31日）
株式の取得により新たに株式会社じゃんぱらを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内容並びに同社株式の取得価額と同社取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。
|
流動資産 |
2,626百万円 |
|
固定資産 |
1,200百万円 |
|
のれん |
3,155百万円 |
|
流動負債 |
△1,585百万円 |
|
固定負債 |
△196百万円 |
|
株式の取得価額 |
5,200百万円 |
|
現金及び現金同等物 |
△786百万円 |
|
差引：取得のための支出 |
4,413百万円 |
当連結会計年度（自 2022年９月１日 至 2023年８月31日）
株式の取得により新たに株式会社マイテック及びその子会社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内容並びに同社及びその子会社株式の取得価額と同社及びその子会社取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。
|
流動資産 |
3,340百万円 |
|
固定資産 |
355百万円 |
|
のれん |
511百万円 |
|
契約関連無形資産 |
440百万円 |
|
流動負債 |
△522百万円 |
|
固定負債 |
△280百万円 |
|
株式の取得価額 |
3,845百万円 |
|
現金及び現金同等物 |
△2,486百万円 |
|
差引：取得のための支出 |
1,359百万円 |
1. ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
（借主側）
(1）リース資産の内容
有形固定資産
主として、店舗・本部等における什器・備品であります。
(2）リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4. 会計方針に関する事項 (2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
2. オペレーティング・リース取引
（借主側）
オペレーティング・リースのうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
|
前連結会計年度 （2022年８月31日） |
当連結会計年度 （2023年８月31日） |
|
１年内 |
17,245百万円 |
16,874百万円 |
|
１年超 |
78,761百万円 |
77,972百万円 |
|
合計 |
96,007百万円 |
94,846百万円 |
（貸主側）
オペレーティング・リースのうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
|
前連結会計年度 （2022年８月31日） |
当連結会計年度 （2023年８月31日） |
|
１年内 |
1,424百万円 |
1,608百万円 |
|
１年超 |
4,157百万円 |
3,668百万円 |
|
合計 |
5,582百万円 |
5,277百万円 |
1. 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用においては預金等の安全性の高い運用を行っております。資金調達においては設備等の長期資金は銀行借入や社債発行等により、また、短期的な運転資金は銀行借入により調達しております。デリバティブ取引は、借入金利の上昇リスク及び為替相場の変動リスクを回避ないし軽減する目的に限定し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
売掛金は、取引先の信用リスク等に晒されております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式でありますが、このうち市場価格のない株式等以外のものは市場価格の変動リスクに晒されております。また、市場価格のない株式等についても、当該企業の経営成績等により、減損のリスクに晒されております。
差入保証金は、主に当社グループが展開する店舗のうちグループ外の賃貸人からの賃借物件に係るものでありますが、取引先企業等の財務状況等に関する信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、すべて１年以内の支払期日であります。
借入金のうち短期借入金は、主に営業取引に係る資金調達であり、社債、長期借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。このうち借入金には変動金利によるものが含まれており、金利の変動リスクに晒されておりますが、借入期間を短期間とすることにより金利変動に機動的に対応できるようにするとともに、金利動向を随時把握することで、当該リスクを管理しております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
売掛金は、販売管理規程等に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
差入保証金は、取引先企業等の財務状況等に関する信用リスクに晒されておりますが、定期的に財務状況等のモニタリングを実施しております。
デリバティブ取引の利用にあたっては、取引の契約先は信用度の高い金融機関に限定しているため、相手先の契約不履行による信用リスクはほとんどないと認識しております。
② 市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先）の財務状況等を把握し、取引先との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
変動金利の社債及び借入金は、金利の変動リスクに晒されておりますが、支払金利の変動リスクを回避し支払利息の固定化を図るために、必要に応じて、個別契約ごとに金利スワップ取引等のデリバティブ取引をヘッジ手段として利用する方針であります。
なお、当社では、デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限を定めた社内ルールに従い、資金担当部門が決裁担当者の承認を得て行っております。連結子会社においても、当社の社内ルールに準じて、管理を行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
各部門からの報告に基づき資金担当部門が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、金融機関との間で当座貸越契約を締結しているほか、当社及び一部の連結子会社において、複数の金融機関との間で貸出コミットメント契約を設定することにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2. 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度（2022年８月31日）
|
|
連結貸借対照表 計上額（百万円） |
時価（百万円） |
差額（百万円） |
|
(1) 売掛金 |
41,672 |
41,653 |
△19 |
|
(2) 投資有価証券（＊３） |
10,156 |
10,156 |
－ |
|
(3) 差入保証金（１年内回収予定のものを含む） |
41,094 |
|
|
|
貸倒引当金（＊１） |
△24 |
|
|
|
|
41,070 |
40,075 |
△994 |
|
資産計 |
92,899 |
91,885 |
△1,014 |
|
(1) 社債（１年内償還予定のものを含む） |
600 |
599 |
△0 |
|
(2) 長期借入金（１年内返済予定のものを含む） |
66,900 |
66,734 |
△165 |
|
(3) リース債務（１年内返済予定のものを含む） |
992 |
976 |
△16 |
|
負債計 |
68,492 |
68,310 |
△182 |
（＊１）差入保証金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
（＊２）「現金及び預金」、「買掛金」、「短期借入金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
（＊３）市場価格のない株式等は、「(2）投資有価証券」には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
|
区分 |
前連結会計年度 （2022年８月31日） |
|
非上場株式等 |
3,035 |
当連結会計年度（2023年８月31日）
|
|
連結貸借対照表 計上額（百万円） |
時価（百万円） |
差額（百万円） |
|
(1) 売掛金 |
44,540 |
44,520 |
△19 |
|
(2) 投資有価証券（＊３） |
14,912 |
14,912 |
－ |
|
(3) 差入保証金（１年内回収予定のものを含む） |
40,641 |
|
|
|
貸倒引当金（＊１） |
△54 |
|
|
|
|
40,587 |
39,366 |
△1,221 |
|
資産計 |
100,040 |
98,798 |
△1,241 |
|
(1) 社債（１年内償還予定のものを含む） |
400 |
399 |
△0 |
|
(2) 長期借入金（１年内返済予定のものを含む） |
44,326 |
44,087 |
△239 |
|
(3) リース債務（１年内返済予定のものを含む） |
838 |
816 |
△22 |
|
負債計 |
45,565 |
45,303 |
△262 |
（＊１）差入保証金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
（＊２）「現金及び預金」、「買掛金」、「短期借入金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
（＊３）市場価格のない株式等は、「(2）投資有価証券」には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
|
区分 |
当連結会計年度 （2023年８月31日） |
|
非上場株式等 |
2,006 |
(注) 1. 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2022年８月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超５年以内 （百万円） |
５年超10年以内 （百万円） |
10年超 （百万円） |
|
預金 |
89,429 |
－ |
－ |
－ |
|
売掛金 |
41,672 |
－ |
－ |
－ |
|
差入保証金 |
18,308 |
8,992 |
7,536 |
6,020 |
|
合計 |
149,410 |
8,992 |
7,536 |
6,020 |
当連結会計年度（2023年８月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超５年以内 （百万円） |
５年超10年以内 （百万円） |
10年超 （百万円） |
|
預金 |
73,244 |
－ |
－ |
－ |
|
売掛金 |
44,540 |
－ |
－ |
－ |
|
差入保証金 |
18,045 |
7,802 |
7,577 |
6,900 |
|
合計 |
135,830 |
7,802 |
7,577 |
6,900 |
(注) 2. 社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2022年８月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
|
社債 |
200 |
200 |
200 |
－ |
－ |
－ |
|
長期借入金 |
22,954 |
20,334 |
14,445 |
4,658 |
4,207 |
300 |
|
リース債務 |
404 |
269 |
195 |
70 |
19 |
32 |
|
合計 |
23,559 |
20,804 |
14,840 |
4,728 |
4,226 |
332 |
当連結会計年度（2023年８月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
|
社債 |
200 |
200 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
長期借入金 |
20,304 |
14,522 |
4,778 |
4,322 |
400 |
－ |
|
リース債務 |
348 |
260 |
120 |
57 |
21 |
29 |
|
合計 |
20,852 |
14,982 |
4,899 |
4,379 |
421 |
29 |
3. 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度（2022年８月31日）
|
区分 |
時価（百万円） |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
|
投資有価証券 |
10,156 |
－ |
－ |
10,156 |
|
資産計 |
10,156 |
－ |
－ |
10,156 |
当連結会計年度（2023年８月31日）
|
区分 |
時価（百万円） |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
|
投資有価証券 |
14,912 |
－ |
－ |
14,912 |
|
資産計 |
14,912 |
－ |
－ |
14,912 |
(2）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度（2022年８月31日）
|
区分 |
時価（百万円） |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
|
売掛金 |
－ |
41,653 |
－ |
41,653 |
|
差入保証金 |
－ |
40,075 |
－ |
40,075 |
|
資産計 |
－ |
81,728 |
－ |
81,728 |
|
社債（１年内償還予定のものを含む） |
－ |
599 |
－ |
599 |
|
長期借入金（１年内返済予定のものを含む） |
－ |
66,734 |
－ |
66,734 |
|
リース債務（１年内返済予定のものを含む） |
－ |
976 |
－ |
976 |
|
負債計 |
－ |
68,310 |
－ |
68,310 |
当連結会計年度（2023年８月31日）
|
区分 |
時価（百万円） |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
|
売掛金 |
－ |
44,520 |
－ |
44,520 |
|
差入保証金 |
－ |
39,366 |
－ |
39,366 |
|
資産計 |
－ |
83,886 |
－ |
83,886 |
|
社債（１年内償還予定のものを含む） |
－ |
399 |
－ |
399 |
|
長期借入金（１年内返済予定のものを含む） |
－ |
44,087 |
－ |
44,087 |
|
リース債務（１年内返済予定のものを含む） |
－ |
816 |
－ |
816 |
|
負債計 |
－ |
45,303 |
－ |
45,303 |
（注） 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。
売掛金
売掛金は、債権額、契約期間、信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しており、その時価はレベル２に分類しております。
差入保証金
差入保証金の時価は、将来キャッシュ・フローを、合理的に見積った返済期日までの期間に対応する利率により割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
社債
社債の時価は、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。なお、変動金利による長期借入金のうち、金利スワップの特例処理の対象とされているものの時価は、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される、合理的に見積られた利率で割り引いて算定する方法によっております。
リース債務
リース債務の時価は、元利金の合計額を、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
1. その他有価証券
前連結会計年度（2022年８月31日）
|
区分 |
連結決算日における 連結貸借対照表計上額 （百万円） |
取得原価 （百万円） |
差額 （百万円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
|
|
|
|
株式 |
8,324 |
5,161 |
3,162 |
|
債券 |
－ |
－ |
－ |
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
|
小計 |
8,324 |
5,161 |
3,162 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
|
|
|
|
株式 |
1,832 |
2,674 |
△842 |
|
債券 |
－ |
－ |
－ |
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
|
小計 |
1,832 |
2,674 |
△842 |
|
合計 |
10,156 |
7,836 |
2,320 |
(注) 1. 非上場株式（連結貸借対照表計上額 2,026百万円）については、市場価格がないことから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
2. 表中の「取得原価」は、減損処理後の帳簿価額であります。
当連結会計年度（2023年８月31日）
|
区分 |
連結決算日における 連結貸借対照表計上額 （百万円） |
取得原価 （百万円） |
差額 （百万円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
|
|
|
|
株式 |
13,170 |
5,161 |
8,009 |
|
債券 |
－ |
－ |
－ |
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
|
小計 |
13,170 |
5,161 |
8,009 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
|
|
|
|
株式 |
1,741 |
1,741 |
－ |
|
債券 |
－ |
－ |
－ |
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
|
小計 |
1,741 |
1,741 |
－ |
|
合計 |
14,912 |
6,902 |
8,009 |
(注) 1. 非上場株式（連結貸借対照表計上額 1,451百万円）については、市場価格がないことから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
2. 表中の「取得原価」は、減損処理後の帳簿価額であります。
2. 連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 2021年９月１日 至 2022年８月31日）
|
区分 |
売却額 （百万円） |
売却益の合計額 （百万円） |
売却損の合計額 （百万円） |
|
株式 |
2 |
－ |
0 |
|
債券 |
－ |
－ |
－ |
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
2 |
－ |
0 |
当連結会計年度（自 2022年９月１日 至 2023年８月31日）
|
区分 |
売却額 （百万円） |
売却益の合計額 （百万円） |
売却損の合計額 （百万円） |
|
株式 |
34 |
－ |
7 |
|
債券 |
－ |
－ |
－ |
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
34 |
－ |
7 |
3. 減損処理を行った有価証券
前連結会計年度においては、有価証券について 185百万円（その他有価証券 139百万円、関係会社株式 45百万円）減損処理を行っております。
当連結会計年度においては、有価証券について 1,718百万円（その他有価証券 1,718百万円）減損処理を行っております。
なお、市場価格のある有価証券の減損処理にあたっては、時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には、時価の回復可能性がないものとして一律に減損処理を行い、下落率が30％以上50％未満の場合には、時価の回復可能性の判定を行い、減損処理の要否を決定しております。また、市場価格のない有価証券の減損処理にあたっては、財政状態の悪化により実質価額が著しく低下した場合に、個別に回復可能性を判断し、減損処理の要否を決定しております。
前連結会計年度（2022年８月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（2023年８月31日）
該当事項はありません。
1. 採用している退職給付制度の概要
当社及び一部の連結子会社（株式会社コジマを除く）は、退職一時金制度を設けており、株式会社コジマは、確定給付企業年金制度を設けております。
また、当社及び一部の連結子会社は、確定拠出年金制度を設けております。
なお、一部の連結子会社は簡便法により計算しております。
2. 確定給付制度
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 （自 2021年９月１日 至 2022年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年９月１日 至 2023年８月31日） |
||
|
退職給付債務の期首残高 |
20,627 |
百万円 |
22,247 |
百万円 |
|
勤務費用 |
1,548 |
百万円 |
1,618 |
百万円 |
|
利息費用 |
94 |
百万円 |
102 |
百万円 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
347 |
百万円 |
△1,532 |
百万円 |
|
退職給付の支払額 |
△442 |
百万円 |
△458 |
百万円 |
|
連結子会社の取得に伴う増加額 |
23 |
百万円 |
－ |
百万円 |
|
その他 |
49 |
百万円 |
0 |
百万円 |
|
退職給付債務の期末残高 |
22,247 |
百万円 |
21,978 |
百万円 |
(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 （自 2021年９月１日 至 2022年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年９月１日 至 2023年８月31日） |
||
|
年金資産の期首残高 |
5,345 |
百万円 |
5,423 |
百万円 |
|
期待運用収益 |
74 |
百万円 |
75 |
百万円 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
△153 |
百万円 |
129 |
百万円 |
|
事業主からの拠出額 |
213 |
百万円 |
215 |
百万円 |
|
退職給付の支払額 |
△56 |
百万円 |
△75 |
百万円 |
|
年金資産の期末残高 |
5,423 |
百万円 |
5,769 |
百万円 |
(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
|
|
前連結会計年度 （2022年８月31日） |
当連結会計年度 （2023年８月31日） |
||
|
積立型制度の退職給付債務 |
2,480 |
百万円 |
2,631 |
百万円 |
|
年金資産 |
△5,423 |
百万円 |
△5,769 |
百万円 |
|
|
△2,942 |
百万円 |
△3,138 |
百万円 |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
19,767 |
百万円 |
19,347 |
百万円 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
16,824 |
百万円 |
16,208 |
百万円 |
|
|
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
19,767 |
百万円 |
19,347 |
百万円 |
|
退職給付に係る資産 |
△2,942 |
百万円 |
△3,138 |
百万円 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
16,824 |
百万円 |
16,208 |
百万円 |
(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
|
|
前連結会計年度 （自 2021年９月１日 至 2022年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年９月１日 至 2023年８月31日） |
||
|
勤務費用 |
1,548 |
百万円 |
1,618 |
百万円 |
|
利息費用 |
94 |
百万円 |
102 |
百万円 |
|
期待運用収益 |
△74 |
百万円 |
△75 |
百万円 |
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
74 |
百万円 |
69 |
百万円 |
|
過去勤務費用の費用処理額 |
－ |
百万円 |
0 |
百万円 |
|
その他 |
39 |
百万円 |
△6 |
百万円 |
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
1,681 |
百万円 |
1,707 |
百万円 |
(5) 退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2021年９月１日 至 2022年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年９月１日 至 2023年８月31日） |
||
|
過去勤務費用 |
－ |
百万円 |
△0 |
百万円 |
|
数理計算上の差異 |
△426 |
百万円 |
1,731 |
百万円 |
|
合計 |
△426 |
百万円 |
1,731 |
百万円 |
(6) 退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2022年８月31日） |
当連結会計年度 （2023年８月31日） |
||
|
未認識過去勤務費用 |
－ |
百万円 |
0 |
百万円 |
|
未認識数理計算上の差異 |
321 |
百万円 |
△1,409 |
百万円 |
|
合計 |
321 |
百万円 |
△1,409 |
百万円 |
(7) 年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2022年８月31日） |
当連結会計年度 （2023年８月31日） |
||
|
債券 |
65 |
％ |
60 |
％ |
|
株式 |
26 |
％ |
28 |
％ |
|
その他 |
9 |
％ |
12 |
％ |
|
合計 |
100 |
％ |
100 |
％ |
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
|
|
前連結会計年度 （2022年８月31日） |
当連結会計年度 （2023年８月31日） |
|
割引率 |
0.4％ ～ 0.9％ |
0.4％ ～ 1.3％ |
|
長期期待運用収益率 |
1.4％ |
1.4％ |
|
予想昇給率 |
0.0％ ～ 3.7％ |
0.0％ ～ 3.7％ |
（注）当社および一部の連結子会社の当連結会計年度の期首時点の計算において適用した割引率は 0.4％でありましたが、期末時点において割引率の再検討を行った結果、割引率の変更により退職給付債務の額に重要な影響を及ぼすと判断し、割引率を 1.3％に変更しております。
3. 確定拠出制度
当社及び一部の連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度 659百万円、当連結会計年度 709百万円であります。
1. ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
|
|
前連結会計年度 （自 2021年９月１日 至 2022年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年９月１日 至 2023年８月31日） |
|
販売費及び一般管理費（株式報酬費用） |
72百万円 |
83百万円 |
2. 権利不行使による失効により利益として計上した金額
|
|
前連結会計年度 （自 2021年９月１日 至 2022年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年９月１日 至 2023年８月31日） |
|
新株予約権戻入益 |
1百万円 |
－百万円 |
3. ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) ストック・オプションの内容
提出会社
|
名称 |
株式会社ビックカメラ 第１回新株予約権 （2018年11月発行） （株式報酬型ストック・オプション） |
株式会社ビックカメラ 第２回新株予約権 （2018年11月発行） （株式報酬型ストック・オプション） |
株式会社ビックカメラ 第３回新株予約権 （2021年１月発行） （株式報酬型ストック・オプション） |
|
決議年月日 |
2018年10月18日 |
2018年10月18日 |
2020年12月25日 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社取締役（社外取締役を除く） 10名 |
当社執行役員及び従業員（課長職以上） 177名 |
当社子会社（株式会社ラネット）の取締役 ２名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの数 (注１) |
普通株式 19,000株 |
普通株式 52,200株 |
普通株式 2,400株 |
|
付与日 |
2018年11月９日 |
2018年11月９日 |
2021年１月12日 |
|
権利確定条件 |
権利確定条件は付されておりません。 |
(注２) |
権利確定条件は付されておりません。 |
|
対象勤務期間 |
対象勤務期間は定めておりません。 |
2018年11月９日～2021年11月９日 |
対象勤務期間は定めておりません。 |
|
権利行使期間 |
2018年11月10日～2068年11月９日 |
2021年11月10日～2023年11月９日 |
2021年１月13日～2071年１月12日 |
(注) 1. 株式数に換算して記載しております。
2. 権利行使時において、当社又は当社子会社の取締役、執行役員又は従業員のいずれかの地位にあることを要します。ただし、取締役が任期満了により退任した場合、執行役員又は従業員が定年で退職した場合、その他正当な理由がある場合は、この限りではありません。
|
名称 |
株式会社ビックカメラ 第４回新株予約権 （2021年12月発行） （株式報酬型ストック・オプション） |
株式会社ビックカメラ 第５回新株予約権 （2023年１月発行） （株式報酬型ストック・オプション） |
|
決議年月日 |
2021年11月26日 |
2022年12月23日 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社子会社（株式会社ソフマップ）の取締役 ２名 当社子会社（株式会社ラネット）の取締役 ２名 |
当社子会社（株式会社ソフマップ）の取締役 ４名 当社子会社（株式会社ラネット）の取締役 ２名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの数 (注) |
普通株式 4,800株 |
普通株式 9,900株 |
|
付与日 |
2021年12月13日 |
2023年１月10日 |
|
権利確定条件 |
権利確定条件は付されておりません。 |
権利確定条件は付されておりません。 |
|
対象勤務期間 |
対象勤務期間は定めておりません。 |
対象勤務期間は定めておりません。 |
|
権利行使期間 |
2021年12月14日～2071年12月13日 |
2023年１月11日～2073年１月10日 |
(注) 株式数に換算して記載しております。
連結子会社（日本ＢＳ放送株式会社）
|
名称 |
日本ＢＳ放送株式会社 第１回新株予約権 （株式報酬型ストック・オプション） |
日本ＢＳ放送株式会社 第２回新株予約権 （株式報酬型ストック・オプション） |
日本ＢＳ放送株式会社 第３回新株予約権 （株式報酬型ストック・オプション） |
|
決議年月日 |
2017年11月14日 |
2018年11月13日 |
2020年11月11日 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
同社取締役（社外取締役を除く） ６名 |
同社取締役（社外取締役を除く） ４名 |
同社取締役（社外取締役を除く） ４名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの数 (注) |
普通株式 4,200株 |
普通株式 4,600株 |
普通株式 5,500株 |
|
付与日 |
2017年11月29日 |
2018年11月28日 |
2020年11月26日 |
|
権利確定条件 |
権利確定条件は付されておりません。 |
権利確定条件は付されておりません。 |
権利確定条件は付されておりません。 |
|
対象勤務期間 |
対象勤務期間は定めておりません。 |
対象勤務期間は定めておりません。 |
対象勤務期間は定めておりません。 |
|
権利行使期間 |
2017年11月30日～2047年11月29日 |
2018年11月29日～2048年11月28日 |
2020年11月27日～2050年11月26日 |
(注) 株式数に換算して記載しております。
|
名称 |
日本ＢＳ放送株式会社 第４回新株予約権 （株式報酬型ストック・オプション） |
日本ＢＳ放送株式会社 第５回新株予約権 （株式報酬型ストック・オプション） |
|
決議年月日 |
2021年11月17日 |
2022年11月16日 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
同社取締役（社外取締役を除く） ５名 |
同社取締役（社外取締役を除く） ５名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの数 (注) |
普通株式 9,300株 |
普通株式 8,100株 |
|
付与日 |
2021年12月２日 |
2022年12月１日 |
|
権利確定条件 |
権利確定条件は付されておりません。 |
権利確定条件は付されておりません。 |
|
対象勤務期間 |
対象勤務期間は定めておりません。 |
対象勤務期間は定めておりません。 |
|
権利行使期間 |
2021年12月３日～2051年12月２日 |
2022年12月２日～2052年12月１日 |
(注) 株式数に換算して記載しております。
連結子会社（株式会社コジマ）
|
名称 |
株式会社コジマ 第１回新株予約権 （2019年11月発行） （株式報酬型ストック・オプション） |
株式会社コジマ 第２回新株予約権 （2019年11月発行） （株式報酬型ストック・オプション） |
|
決議年月日 |
2019年10月17日 |
2019年10月17日 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
同社取締役（監査等委員である取締役及び社外取締役を除く） ２名 |
同社執行役員及び従業員（課長職以上） 128名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの数 (注１) |
普通株式 9,000株 |
普通株式 83,900株 |
|
付与日 |
2019年11月１日 |
2019年11月１日 |
|
権利確定条件 |
権利確定条件は付されておりません。 |
(注２) |
|
対象勤務期間 |
対象勤務期間は定めておりません。 |
2019年11月１日～2022年11月１日 |
|
権利行使期間 |
2019年11月２日～2069年11月１日 |
2022年11月２日～2024年11月１日 |
(注) 1. 株式数に換算して記載しております。
2. 権利行使時において、当社又は当社が所属するグループ会社の取締役、執行役員又は従業員のいずれかの地位にあることを要します。ただし、取締役が任期満了により退任した場合、執行役員又は従業員が定年で退職した場合、その他正当な理由がある場合は、この限りではありません。
|
名称 |
株式会社コジマ 第３回新株予約権 （2020年11月発行） （株式報酬型ストック・オプション） |
株式会社コジマ 第４回新株予約権 （2020年11月発行） （株式報酬型ストック・オプション） |
|
決議年月日 |
2020年10月19日 |
2020年10月19日 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
同社取締役（監査等委員である取締役及び社外取締役を除く） ４名 |
同社執行役員及び従業員（課長職以上） 139名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの数 (注１) |
普通株式 23,200株 |
普通株式 94,300株 |
|
付与日 |
2020年11月４日 |
2020年11月４日 |
|
権利確定条件 |
権利確定条件は付されておりません。 |
(注２) |
|
対象勤務期間 |
対象勤務期間は定めておりません。 |
2020年11月４日～2023年11月４日 |
|
権利行使期間 |
2020年11月５日～2070年11月４日 |
2023年11月５日～2025年11月４日 |
(注) 1. 株式数に換算して記載しております。
2. 権利行使時において、当社又は当社が所属するグループ会社の取締役、執行役員又は従業員のいずれかの地位にあることを要します。ただし、取締役が任期満了により退任した場合、執行役員又は従業員が定年で退職した場合、その他正当な理由がある場合は、この限りではありません。
|
名称 |
株式会社コジマ 第５回新株予約権 （2021年12月発行） （株式報酬型ストック・オプション） |
株式会社コジマ 第６回新株予約権 （2021年12月発行） （株式報酬型ストック・オプション） |
|
決議年月日 |
2021年11月30日 |
2021年11月30日 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
同社取締役（監査等委員である取締役及び社外取締役を除く） ４名 |
同社執行役員及び従業員（課長職以上） 145名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの数 (注１) |
普通株式 29,000株 |
普通株式 97,000株 |
|
付与日 |
2021年12月16日 |
2021年12月16日 |
|
権利確定条件 |
権利確定条件は付されておりません。 |
(注２) |
|
対象勤務期間 |
対象勤務期間は定めておりません。 |
2021年12月16日～2024年12月16日 |
|
権利行使期間 |
2021年12月17日～2071年12月16日 |
2024年12月17日～2026年12月16日 |
(注) 1. 株式数に換算して記載しております。
2. 権利行使時において、当社又は当社が所属するグループ会社の取締役、執行役員又は従業員のいずれかの地位にあることを要します。ただし、取締役が任期満了により退任した場合、執行役員又は従業員が定年で退職した場合、その他正当な理由がある場合は、この限りではありません。
|
名称 |
株式会社コジマ 第７回新株予約権 （2022年11月発行） （株式報酬型ストック・オプション） |
株式会社コジマ 第８回新株予約権 （2022年11月発行） （株式報酬型ストック・オプション） |
|
決議年月日 |
2022年10月18日 |
2022年10月18日 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
同社取締役（監査等委員である取締役及び 社外取締役を除く） ４名 |
同社執行役員及び従業員（課長職以上） 157名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの数 (注１) |
普通株式 29,000株 |
普通株式 106,500株 |
|
付与日 |
2022年11月４日 |
2022年11月４日 |
|
権利確定条件 |
権利確定条件は付されておりません。 |
(注２) |
|
対象勤務期間 |
対象勤務期間は定めておりません。 |
2022年11月４日～2025年11月４日 |
|
権利行使期間 |
2022年11月５日～2072年11月４日 |
2025年11月５日～2027年11月４日 |
(注) 1. 株式数に換算して記載しております。
2. 権利行使時において、当社又は当社が所属するグループ会社の取締役、執行役員又は従業員のいずれかの地位にあることを要します。ただし、取締役が任期満了により退任した場合、執行役員又は従業員が定年で退職した場合、その他正当な理由がある場合は、この限りではありません。
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度（2023年８月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
提出会社
|
名称 |
株式会社ビックカメラ 第１回新株予約権 （2018年11月発行） （株式報酬型ストック・オプション） |
株式会社ビックカメラ 第２回新株予約権 （2018年11月発行） （株式報酬型ストック・オプション） |
株式会社ビックカメラ 第３回新株予約権 （2021年１月発行） （株式報酬型ストック・オプション） |
|
決議年月日 |
2018年10月18日 |
2018年10月18日 |
2020年12月25日 |
|
権利確定前 (株) |
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
－ |
－ |
－ |
|
付与 |
－ |
－ |
－ |
|
失効 |
－ |
－ |
－ |
|
権利確定 |
－ |
－ |
－ |
|
未確定残 |
－ |
－ |
－ |
|
権利確定後 (株) |
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
9,000 |
21,600 |
2,400 |
|
権利確定 |
－ |
－ |
－ |
|
権利行使 |
1,000 |
5,800 |
－ |
|
失効 |
－ |
－ |
－ |
|
未行使残 |
8,000 |
15,800 |
2,400 |
|
名称 |
株式会社ビックカメラ 第４回新株予約権 （2021年12月発行） （株式報酬型ストック・オプション） |
株式会社ビックカメラ 第５回新株予約権 （2023年１月発行） （株式報酬型ストック・オプション） |
|
決議年月日 |
2021年11月26日 |
2022年12月23日 |
|
権利確定前 (株) |
|
|
|
前連結会計年度末 |
－ |
－ |
|
付与 |
－ |
9,900 |
|
失効 |
－ |
－ |
|
権利確定 |
－ |
9,900 |
|
未確定残 |
－ |
－ |
|
権利確定後 (株) |
|
|
|
前連結会計年度末 |
4,800 |
－ |
|
権利確定 |
－ |
9,900 |
|
権利行使 |
－ |
－ |
|
失効 |
－ |
－ |
|
未行使残 |
4,800 |
9,900 |
連結子会社（日本ＢＳ放送株式会社）
|
名称 |
日本ＢＳ放送株式会社 第１回新株予約権 （株式報酬型ストック・オプション） |
日本ＢＳ放送株式会社 第２回新株予約権 （株式報酬型ストック・オプション） |
日本ＢＳ放送株式会社 第３回新株予約権 （株式報酬型ストック・オプション） |
|
決議年月日 |
2017年11月14日 |
2018年11月13日 |
2020年11月11日 |
|
権利確定前 (株) |
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
－ |
－ |
－ |
|
付与 |
－ |
－ |
－ |
|
失効 |
－ |
－ |
－ |
|
権利確定 |
－ |
－ |
－ |
|
未確定残 |
－ |
－ |
－ |
|
権利確定後 (株) |
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
3,000 |
4,600 |
5,500 |
|
権利確定 |
－ |
－ |
－ |
|
権利行使 |
800 |
1,000 |
1,500 |
|
失効 |
－ |
－ |
－ |
|
未行使残 |
2,200 |
3,600 |
4,000 |
|
名称 |
日本ＢＳ放送株式会社 第４回新株予約権 （株式報酬型ストック・オプション） |
日本ＢＳ放送株式会社 第５回新株予約権 （株式報酬型ストック・オプション） |
|
決議年月日 |
2021年11月17日 |
2022年11月16日 |
|
権利確定前 (株) |
|
|
|
前連結会計年度末 |
－ |
－ |
|
付与 |
－ |
8,100 |
|
失効 |
－ |
－ |
|
権利確定 |
－ |
8,100 |
|
未確定残 |
－ |
－ |
|
権利確定後 (株) |
|
|
|
前連結会計年度末 |
9,300 |
－ |
|
権利確定 |
－ |
8,100 |
|
権利行使 |
2,300 |
－ |
|
失効 |
－ |
－ |
|
未行使残 |
7,000 |
8,100 |
連結子会社（株式会社コジマ）
|
名称 |
株式会社コジマ 第１回新株予約権 （2019年11月発行） （株式報酬型ストック・オプション） |
株式会社コジマ 第２回新株予約権 （2019年11月発行） （株式報酬型ストック・オプション） |
|
決議年月日 |
2019年10月17日 |
2019年10月17日 |
|
権利確定前 (株) |
|
|
|
前連結会計年度末 |
－ |
82,900 |
|
付与 |
－ |
－ |
|
失効 |
－ |
－ |
|
権利確定 |
－ |
82,900 |
|
未確定残 |
－ |
－ |
|
権利確定後 (株) |
|
|
|
前連結会計年度末 |
9,000 |
－ |
|
権利確定 |
－ |
82,900 |
|
権利行使 |
－ |
80,400 |
|
失効 |
－ |
－ |
|
未行使残 |
9,000 |
2,500 |
|
名称 |
株式会社コジマ 第３回新株予約権 （2020年11月発行） （株式報酬型ストック・オプション） |
株式会社コジマ 第４回新株予約権 （2020年11月発行） （株式報酬型ストック・オプション） |
|
決議年月日 |
2020年10月19日 |
2020年10月19日 |
|
権利確定前 (株) |
|
|
|
前連結会計年度末 |
－ |
93,800 |
|
付与 |
－ |
－ |
|
失効 |
－ |
500 |
|
権利確定 |
－ |
－ |
|
未確定残 |
－ |
93,300 |
|
権利確定後 (株) |
|
|
|
前連結会計年度末 |
17,400 |
－ |
|
権利確定 |
－ |
－ |
|
権利行使 |
8,400 |
－ |
|
失効 |
－ |
－ |
|
未行使残 |
9,000 |
－ |
|
名称 |
株式会社コジマ 第５回新株予約権 （2021年12月発行） （株式報酬型ストック・オプション） |
株式会社コジマ 第６回新株予約権 （2021年12月発行） （株式報酬型ストック・オプション） |
|
決議年月日 |
2021年11月30日 |
2021年11月30日 |
|
権利確定前 (株) |
|
|
|
前連結会計年度末 |
－ |
97,000 |
|
付与 |
－ |
－ |
|
失効 |
－ |
1,000 |
|
権利確定 |
－ |
－ |
|
未確定残 |
－ |
96,000 |
|
権利確定後 (株) |
|
|
|
前連結会計年度末 |
29,000 |
－ |
|
権利確定 |
－ |
－ |
|
権利行使 |
－ |
－ |
|
失効 |
－ |
－ |
|
未行使残 |
29,000 |
－ |
|
名称 |
株式会社コジマ 第７回新株予約権 （2022年11月発行） （株式報酬型ストック・オプション） |
株式会社コジマ 第８回新株予約権 （2022年11月発行） （株式報酬型ストック・オプション） |
|
決議年月日 |
2022年10月18日 |
2022年10月18日 |
|
権利確定前 (株) |
|
|
|
前連結会計年度末 |
－ |
－ |
|
付与 |
29,000 |
106,500 |
|
失効 |
－ |
1,000 |
|
権利確定 |
29,000 |
－ |
|
未確定残 |
－ |
105,500 |
|
権利確定後 (株) |
|
|
|
前連結会計年度末 |
－ |
－ |
|
権利確定 |
29,000 |
－ |
|
権利行使 |
－ |
－ |
|
失効 |
－ |
－ |
|
未行使残 |
29,000 |
－ |
② 単価情報
提出会社
|
名称 |
株式会社ビックカメラ 第１回新株予約権 （2018年11月発行） （株式報酬型ストック・オプション） |
株式会社ビックカメラ 第２回新株予約権 （2018年11月発行） （株式報酬型ストック・オプション） |
株式会社ビックカメラ 第３回新株予約権 （2021年１月発行） （株式報酬型ストック・オプション） |
|
決議年月日 |
2018年10月18日 |
2018年10月18日 |
2020年12月25日 |
|
権利行使価格 (円) |
1 |
1 |
1 |
|
行使時平均株価 (円) |
1,190 |
1,157 |
－ |
|
付与日における公正な 評価単価(円) |
1,505 |
1,473 |
863 |
|
名称 |
株式会社ビックカメラ 第４回新株予約権 （2021年12月発行） （株式報酬型ストック・オプション） |
株式会社ビックカメラ 第５回新株予約権 （2023年１月発行） （株式報酬型ストック・オプション） |
|
決議年月日 |
2021年11月26日 |
2022年12月23日 |
|
権利行使価格 (円) |
1 |
1 |
|
行使時平均株価 (円) |
－ |
－ |
|
付与日における公正な 評価単価(円) |
645 |
916 |
連結子会社（日本ＢＳ放送株式会社）
|
名称 |
日本ＢＳ放送株式会社 第１回新株予約権 （株式報酬型ストック・オプション） |
日本ＢＳ放送株式会社 第２回新株予約権 （株式報酬型ストック・オプション） |
日本ＢＳ放送株式会社 第３回新株予約権 （株式報酬型ストック・オプション） |
|
決議年月日 |
2017年11月14日 |
2018年11月13日 |
2020年11月11日 |
|
権利行使価格 (円) |
1 |
1 |
1 |
|
行使時平均株価 (円) |
925 |
925 |
925 |
|
付与日における公正な 評価単価(円) |
1,228 |
1,189 |
1,029 |
|
名称 |
日本ＢＳ放送株式会社 第４回新株予約権 （株式報酬型ストック・オプション） |
日本ＢＳ放送株式会社 第５回新株予約権 （株式報酬型ストック・オプション） |
|
決議年月日 |
2021年11月17日 |
2022年11月16日 |
|
権利行使価格 (円) |
1 |
1 |
|
行使時平均株価 (円) |
925 |
－ |
|
付与日における公正な 評価単価(円) |
1,038 |
856 |
連結子会社（株式会社コジマ）
|
名称 |
株式会社コジマ 第１回新株予約権 （2019年11月発行） （株式報酬型ストック・オプション） |
株式会社コジマ 第２回新株予約権 （2019年11月発行） （株式報酬型ストック・オプション） |
|
決議年月日 |
2019年10月17日 |
2019年10月17日 |
|
権利行使価格 (円) |
1 |
1 |
|
行使時平均株価 (円) |
－ |
611 |
|
付与日における公正な 評価単価(円) |
424 |
424 |
|
名称 |
株式会社コジマ 第３回新株予約権 （2020年11月発行） （株式報酬型ストック・オプション） |
株式会社コジマ 第４回新株予約権 （2020年11月発行） （株式報酬型ストック・オプション） |
|
決議年月日 |
2020年10月19日 |
2020年10月19日 |
|
権利行使価格 (円) |
1 |
1 |
|
行使時平均株価 (円) |
605 |
－ |
|
付与日における公正な 評価単価(円) |
622 |
625 |
|
名称 |
株式会社コジマ 第５回新株予約権 （2021年12月発行） （株式報酬型ストック・オプション） |
株式会社コジマ 第６回新株予約権 （2021年12月発行） （株式報酬型ストック・オプション） |
|
決議年月日 |
2021年11月30日 |
2021年11月30日 |
|
権利行使価格 (円) |
1 |
1 |
|
行使時平均株価 (円) |
－ |
－ |
|
付与日における公正な 評価単価(円) |
439 |
502 |
|
名称 |
株式会社コジマ 第７回新株予約権 （2022年11月発行） （株式報酬型ストック・オプション） |
株式会社コジマ 第８回新株予約権 （2022年11月発行） （株式報酬型ストック・オプション） |
|
決議年月日 |
2022年10月18日 |
2022年10月18日 |
|
権利行使価格 (円) |
1 |
1 |
|
行使時平均株価 (円) |
－ |
－ |
|
付与日における公正な 評価単価(円) |
498 |
552 |
4. ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
提出会社
当連結会計年度（2023年８月期）において付与された第５回新株予約権についての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。
① 使用した評価技法 ブラック・ショールズ式
② 主な基礎数値及び見積方法
|
名称 |
株式会社ビックカメラ 第５回新株予約権（2023年１月発行） （株式報酬型ストック・オプション） |
|
決議年月日 |
2022年12月23日 |
|
株価変動性 (注１) |
34.486％ |
|
予想残存期間 (注２) |
25.0年 |
|
予想配当 (注３) |
15円/株 |
|
無リスク利子率 (注４) |
1.468％ |
(注) 1. 株式上場日が2006年８月10日であり、算定基準日時点では、予想残存期間（25.0年）に対応した期間の株価実績に基づく算定が出来ないため、株式上場後 16.42年（2006年８月10日から2023年１月10日まで）の株価実績に基づき算定しております。
2. 予想残存期間については、権利行使までの期間を合理的に見積もることができないため、算定時点から権利行使期間の中間点までの期間を予想残存期間として推定しております。
3. 2022年８月期の中間配当実績及び期末配当実績の合計額によっております。
4. 予想残存期間に近似する期間に対応する超長期国債の複利利回りの平均値を採用しております。
連結子会社（日本ＢＳ放送株式会社）
当連結会計年度（2023年８月期）において付与された第５回新株予約権についての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。
① 使用した評価技法 ブラック・ショールズ式
② 主な基礎数値及び見積方法
|
名称 |
日本ＢＳ放送株式会社 第５回新株予約権 （株式報酬型ストック・オプション） |
|
決議年月日 |
2022年11月16日 |
|
株価変動性 (注１) |
21.958％ |
|
予想残存期間 (注２) |
3.3年 |
|
予想配当 (注３) |
20円/株 |
|
無リスク利子率 (注４) |
0.001％ |
(注) 1. 3.3年（2019年８月14日から2022年12月１日まで）の株価実績に基づき算定しております。
2. 過去の取締役の在任期間及び退任時の年齢を基に各取締役の退任時点を見積り、各取締役の付与個数で加重平均し予想残存期間を見積もっております。
3. 2022年８月期の配当実績によっております。
4. 予想残存期間に近似する期間に対応する長期国債の複利利回りの平均値を採用しております。
連結子会社（株式会社コジマ）
当連結会計年度（2023年８月期）において付与された第７回新株予約権及び第８回新株予約権についての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。
(1) 第７回新株予約権
① 使用した評価技法 ブラック・ショールズ式
② 主な基礎数値及び見積方法
|
名称 |
株式会社コジマ 第７回新株予約権（2022年11月発行） （株式報酬型ストック・オプション） |
|
決議年月日 |
2022年10月18日 |
|
株価変動性 (注１) |
33.110％ |
|
予想残存期間 (注２) |
8.5年 |
|
予想配当 (注３) |
14円/株 |
|
無リスク利子率 (注４) |
0.256％ |
(注) 1. 8.5年（2014年５月６日から2022年11月４日まで）の株価実績に基づき算定しております。
2. 過去の取締役の在任期間及び退任時の年齢を基に各取締役の退任時点を見積り、各取締役の付与個数で加重平均し予想残存期間を見積もっております。
3. 2021年８月期の期末配当実績及び2022年８月期の中間配当実績の合計額によっております。
4. 予想残存期間に近似する期間に対応する長期国債の複利利回りの平均値を採用しております。
(2) 第８回新株予約権
① 使用した評価技法 ブラック・ショールズ式
② 主な基礎数値及び見積方法
|
名称 |
株式会社コジマ 第８回新株予約権（2022年11月発行） （株式報酬型ストック・オプション） |
|
決議年月日 |
2022年10月18日 |
|
株価変動性 (注１) |
36.195％ |
|
予想残存期間 (注２) |
4.0年 |
|
予想配当 (注３) |
14円/株 |
|
無リスク利子率 (注４) |
0.006％ |
(注) 1. 4.0年（2018年11月５日から2022年11月４日まで）の株価実績に基づき算定しております。
2. 予想残存期間については、権利行使までの期間を合理的に見積もることができないため、算定時点から権利行使期間の中間点までの期間を予想残存期間として推定しております。
3. 2021年８月期の期末配当実績及び2022年８月期の中間配当実績の合計額によっております。
4. 予想残存期間に近似する期間に対応する長期国債の複利利回りの平均値を採用しております。
5. ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 （2022年８月31日） |
当連結会計年度 （2023年８月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
契約負債 |
8,563百万円 |
6,874百万円 |
|
退職給付に係る負債 |
6,195百万円 |
6,138百万円 |
|
減損損失 |
5,484百万円 |
6,068百万円 |
|
資産除去債務 |
3,275百万円 |
3,287百万円 |
|
減価償却超過額 |
2,811百万円 |
2,956百万円 |
|
繰越欠損金 |
3,573百万円 |
2,543百万円 |
|
流動化取消による影響額 |
2,163百万円 |
2,163百万円 |
|
賞与引当金 |
1,201百万円 |
1,349百万円 |
|
時価評価による簿価修正額 |
1,243百万円 |
1,203百万円 |
|
その他 |
4,974百万円 |
5,413百万円 |
|
繰延税金資産小計 |
39,486百万円 |
37,999百万円 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注) |
△1,701百万円 |
△1,969百万円 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△10,011百万円 |
△10,178百万円 |
|
評価性引当額小計 |
△11,713百万円 |
△12,148百万円 |
|
繰延税金資産合計 |
27,773百万円 |
25,851百万円 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△704百万円 |
△2,475百万円 |
|
退職給付に係る資産 |
△896百万円 |
△955百万円 |
|
長期前払費用 |
△976百万円 |
△608百万円 |
|
資産除去債務に対応する除却費用 |
△435百万円 |
△469百万円 |
|
契約関連無形資産 |
△253百万円 |
△239百万円 |
|
その他 |
△868百万円 |
△715百万円 |
|
繰延税金負債合計 |
△4,135百万円 |
△5,464百万円 |
|
繰延税金資産の純額 |
23,638百万円 |
20,386百万円 |
(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2022年８月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
合計 （百万円） |
|
税務上の繰越欠 損金 (※１) |
1,182 |
1,394 |
270 |
69 |
49 |
606 |
3,573 |
|
評価性引当額 |
△693 |
△555 |
△0 |
△0 |
△18 |
△434 |
△1,701 |
|
繰延税金資産 |
489 |
839 |
270 |
69 |
31 |
171 |
(※２)1,872 |
(※１) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※２) 税務上の繰越欠損金 3,573百万円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産 1,872百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度（2023年８月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
合計 （百万円） |
|
税務上の繰越欠 損金 (※１) |
1,394 |
270 |
0 |
0 |
－ |
876 |
2,543 |
|
評価性引当額 |
△1,185 |
△0 |
△0 |
△0 |
－ |
△783 |
△1,969 |
|
繰延税金資産 |
209 |
270 |
－ |
－ |
－ |
93 |
(※２)573 |
(※１) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※２) 税務上の繰越欠損金 2,543百万円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産 573百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 （2022年８月31日） |
当連結会計年度 （2023年８月31日） |
|
法定実効税率 |
30.62％ |
30.62％ |
|
（調整） |
|
|
|
のれん償却 |
1.72％ |
2.15％ |
|
交際費等永久に損金に算入 されない項目 |
2.49％ |
4.04％ |
|
住民税均等割等 |
2.18％ |
3.06％ |
|
評価性引当額の増減 |
△3.59％ |
13.34％ |
|
のれん減損 |
3.29％ |
－％ |
|
税額控除 |
△0.05％ |
△1.18％ |
|
その他 |
△0.65％ |
△1.37％ |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
36.01％ |
50.66％ |
取得による企業結合
株式会社ラネットによる株式の取得
2022年12月15日付で、当社の連結子会社である株式会社ラネットが株式会社マイテックの全株式を取得し、同社及び同社子会社の株式会社ソーモバイルを連結子会社としております。なお、株式会社マイテックは、株式会社ラネットを存続会社とする吸収合併（合併期日：2023年６月１日）により消滅しております。
1. 企業結合の概要
(1) 被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称 株式会社マイテック及びその子会社である株式会社ソーモバイル
事業の内容 携帯電話販売代理店の運営
(2) 企業結合を行った主な理由
株式会社ソーモバイルは、ソフトバンクショップ運営事業者として、東京多摩地区でキャリアショップ運営を展開しており、株式会社マイテックの株式取得を通じて株式会社ソーモバイルを当社グループに迎えることで、当社グループの既存ソフトバンクショップ運営事業と高い地域補完関係が認められ、携帯電話販売における事業基盤の強化、サービスの充実等を図ることが出来るものと判断したためであります。
(3) 企業結合日
2022年12月15日
(4) 企業結合の法的形式
当社の連結子会社である株式会社ラネットによる現金を対価とする株式の取得
(5) 結合後企業の名称
変更はありません。
(6) 取得した議決権比率
100.00％
(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社の連結子会社である株式会社ラネットが現金を対価とする株式取得により、被取得企業の議決権の全てを取得したためであります。
2. 連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
2023年３月１日から2023年８月31日まで
3. 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
|
取得の対価 |
現金 |
3,845百万円 |
|
取得原価 |
|
3,845百万円 |
4. 主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等 ９百万円
5. 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1) 発生したのれんの金額
511百万円
(2) 発生原因
今後の事業展開から期待される将来の超過収益力によるものであります。
(3) 償却方法及び償却期間
10年間にわたる均等償却
6. 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
|
流動資産 |
3,340百万円 |
|
固定資産 |
355百万円 |
|
資産合計 |
3,695百万円 |
|
流動負債 |
522百万円 |
|
固定負債 |
280百万円 |
|
負債合計 |
802百万円 |
7. のれん以外の無形固定資産に配分された金額及び償却期間
(1) 契約関連無形資産
440百万円
(2) 償却方法及び償却期間
20年間にわたる均等償却
8. 企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
重要性が乏しい為、記載を省略しております。
共通支配下の取引等
当社の完全子会社で非連結子会社であった株式会社ビックロジサービスは、2022年７月15日開催の取締役会において、同社を存続会社、同じく当社の完全子会社で連結子会社であった株式会社ジェービーエスを消滅会社とする吸収合併を行うことを決議し、2022年９月１日に吸収合併を行いました。
1. 取引の概要
(1) 結合当事企業の名称およびその事業の内容
結合当事企業の名称 株式会社ビックロジサービス
被結合当事企業の名称 株式会社ジェービーエス
事業の内容 一般貨物運送業
(2) 企業結合日
2022年９月１日
(3) 企業結合の法的形式
株式会社ビックロジサービスを存続会社とし、株式会社ジェービーエスを消滅会社とする吸収合併
(4) 結合後企業の名称
株式会社ビックロジサービス
(5) その他取引の概要に関する事項
本合併は、調達からラストワンマイルまでの物流をビックロジサービスの一元管理とし、物流品質を高めることによるお客様の満足度向上を目的としております。
2. 実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として処理しております。
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
1. 当該資産除去債務の概要
店舗等の不動産賃貸借契約及び事業用定期借地権設定契約に伴う原状回復義務であります。
2. 当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から２年～50年と見積り、割引率は0.014％～2.3％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
3. 当該資産除去債務の総額の増減
|
|
前連結会計年度 （自 2021年９月１日 至 2022年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年９月１日 至 2023年８月31日） |
|
期首残高 |
9,292百万円 |
10,711百万円 |
|
有形固定資産の取得に伴う増加額 |
216百万円 |
976百万円 |
|
見積りの変更による増加額 |
1,493百万円 |
15百万円 |
|
時の経過による調整額 |
110百万円 |
97百万円 |
|
資産除去債務の履行による減少額 |
△430百万円 |
△1,107百万円 |
|
連結子会社の取得に伴う増加額 |
28百万円 |
127百万円 |
|
期末残高 |
10,711百万円 |
10,821百万円 |
4. 資産除去債務の見積りの変更
前連結会計年度において、不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務として計上していた資産除去債務について、店舗の退去時に必要とされる原状回復費用に関する新たな情報を入手したことに伴い、原状回復費用に関して見積りの変更を行いました。当該見積りの変更による増加額 1,493百万円を変更前の資産除去債務残高に加算しております。
当連結会計年度において、不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務として計上していた資産除去債務について、店舗の退去時に必要とされる原状回復費用に関する新たな情報を入手したことに伴い、原状回復費用に関して見積りの変更を行いました。当該見積りの変更による増加額 15百万円を変更前の資産除去債務残高に加算しております。
賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
1. 顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前連結会計年度（自 2021年９月１日 至 2022年８月31日）
（単位：百万円）
|
|
報告セグメント |
その他 （注１） |
合計 |
||
|
物品販売 事業 |
ＢＳデジタル 放送事業 |
計 |
|||
|
音響映像商品 |
116,425 |
－ |
116,425 |
－ |
116,425 |
|
家庭電化商品 |
261,878 |
－ |
261,878 |
－ |
261,878 |
|
情報通信機器商品 |
262,778 |
－ |
262,778 |
－ |
262,778 |
|
その他（注２) |
135,221 |
11,418 |
146,639 |
1,717 |
148,357 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
776,303 |
11,418 |
787,721 |
1,717 |
789,439 |
|
その他の収益 |
2,868 |
60 |
2,928 |
－ |
2,928 |
|
外部顧客への売上高 |
779,172 |
11,478 |
790,650 |
1,717 |
792,368 |
（注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ケーブルテレビ事業を含んでおります。
2.「その他」の主な内訳は、物品販売事業におけるゲーム及びＢＳデジタル放送事業に関する収益であります。
当連結会計年度（自 2022年９月１日 至 2023年８月31日）
（単位：百万円）
|
|
報告セグメント |
その他 （注１） |
合計 |
||
|
物品販売 事業 |
ＢＳデジタル 放送事業 |
計 |
|||
|
音響映像商品 |
112,385 |
－ |
112,385 |
－ |
112,385 |
|
家庭電化商品 |
256,449 |
－ |
256,449 |
－ |
256,449 |
|
情報通信機器商品 |
258,207 |
－ |
258,207 |
－ |
258,207 |
|
その他（注２) |
172,405 |
11,476 |
183,881 |
1,627 |
185,509 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
799,448 |
11,476 |
810,924 |
1,627 |
812,552 |
|
その他の収益 |
2,947 |
60 |
3,007 |
－ |
3,007 |
|
外部顧客への売上高 |
802,395 |
11,537 |
813,932 |
1,627 |
815,560 |
（注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ケーブルテレビ事業を含んでおります。
2.「その他」の主な内訳は、物品販売事業におけるゲーム及びＢＳデジタル放送事業に関する収益であります。
2. 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
「（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項） ４．会計方針に関する事項 (6)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
なお、これらの収益は、顧客との契約において約束された対価から、値引等を控除した金額で測定しております。
3. 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
(1) 契約資産及び契約負債の残高等
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
顧客との契約から生じた債権（期首残高） |
37,501百万円 |
41,672百万円 |
|
顧客との契約から生じた債権（期末残高） |
41,672百万円 |
44,540百万円 |
|
契約負債（期首残高） |
44,706百万円 |
43,333百万円 |
|
契約負債（期末残高） |
43,333百万円 |
39,893百万円 |
契約負債は、主に、当社が運営するポイント制度に係るポイントを付与した額、当社が販売した家電等の一部の商品に対しての無償で提供する修理保証サービス制度に係る将来の修理費用見込額及び前受金等であり、契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。
前連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、35,840百万円であります。また、前連結会計年度において、契約負債が 1,372百万円減少した主な理由は、ポイント制度に係る契約負債の減少によるものであります。
当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、34,390百万円であります。また、当連結会計年度において、契約負債が 3,439百万円減少した主な理由は、ポイント制度に係る契約負債の減少によるものであります。
(2) 残存履行義務に配分した取引価格
残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は、以下のとおりです。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
１年以内 |
34,390百万円 |
31,112百万円 |
|
１年超２年以内 |
3,310百万円 |
3,252百万円 |
|
２年超３年以内 |
2,313百万円 |
2,231百万円 |
|
３年超４年以内 |
1,449百万円 |
1,395百万円 |
|
４年超５年以内 |
729百万円 |
751百万円 |
|
５年超 |
1,140百万円 |
1,150百万円 |
【セグメント情報】
1. 報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、事業領域を基礎としたセグメントから構成されており、「物品販売事業」と「ＢＳデジタル放送事業」の２つを報告セグメントとしております。
「物品販売事業」は、音響映像商品、家庭電化商品、情報通信機器商品等の物品販売を行っており、「ＢＳデジタル放送事業」は、ＢＳデジタルハイビジョンによるテレビ放送を行っております。
（報告セグメントの変更等に関する事項）
該当事項はありません。
2. 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。
報告セグメントの利益は、経常利益ベースの数値であります。
3. 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 2021年９月１日 至 2022年８月31日）
|
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|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
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|
報告セグメント |
その他 (注１) |
合計 |
調整額 (注２) |
連結財務諸表 計上額 (注３) |
||
|
|
物品販売 事業 |
ＢＳデジタル 放送事業 |
計 |
||||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部 売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
のれんの償却額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
支払利息 |
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|
|
|
|
|
|
|
持分法投資利益又は損失（△） |
|
|
|
|
|
|
|
|
持分法適用会社への投資額 |
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|
|
|
|
|
有形固定資産及び無 形固定資産の増加額 |
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|
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|
(注) 1. 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ケーブルテレビ事業を含んでおります。
2. セグメント資産の調整額 △7,758百万円は、セグメント間の取引消去であります。
3. セグメント利益は、連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。
当連結会計年度（自 2022年９月１日 至 2023年８月31日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
その他 (注１) |
合計 |
調整額 (注２) |
連結財務諸表 計上額 (注３) |
||
|
|
物品販売 事業 |
ＢＳデジタル 放送事業 |
計 |
||||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部 売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益 |
|
|
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|
|
|
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
△ |
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|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
のれんの償却額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
持分法投資利益又は損失（△） |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
持分法適用会社への投資額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無 形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
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|
|
(注) 1. 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ケーブルテレビ事業を含んでおります。
2. セグメント資産の調整額 △7,746百万円は、セグメント間の取引消去であります。
3. セグメント利益は、連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2021年９月１日 至 2022年８月31日）
1. 製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2. 地域ごとの情報
(1）売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
3. 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
当連結会計年度（自 2022年９月１日 至 2023年８月31日）
1. 製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2. 地域ごとの情報
(1）売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
3. 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2021年９月１日 至 2022年８月31日）
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
その他 |
全社・消去 |
合計 |
||
|
|
物品販売 事業 |
ＢＳデジタル 放送事業 |
計 |
|||
|
減損損失 |
|
|
|
|
|
|
当連結会計年度（自 2022年９月１日 至 2023年８月31日）
|
|
|
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|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
その他 |
全社・消去 |
合計 |
||
|
|
物品販売 事業 |
ＢＳデジタル 放送事業 |
計 |
|||
|
減損損失 |
|
|
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【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2021年９月１日 至 2022年８月31日）
|
|
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|
|
（単位：百万円） |
|
|
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報告セグメント |
その他 |
全社・消去 |
合計 |
||
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|
物品販売 事業 |
ＢＳデジタル 放送事業 |
計 |
|||
|
当期償却額 |
|
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当期末残高 |
|
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当連結会計年度（自 2022年９月１日 至 2023年８月31日）
|
|
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|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
その他 |
全社・消去 |
合計 |
||
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|
物品販売 事業 |
ＢＳデジタル 放送事業 |
計 |
|||
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当期償却額 |
|
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|
当期末残高 |
|
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【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 2021年９月１日 至 2022年８月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2022年９月１日 至 2023年８月31日）
該当事項はありません。
1. 関連当事者との取引
(1）連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
① 連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等に限る）等
該当事項はありません。
② 連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
該当事項はありません。
③ 連結財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等
該当事項はありません。
④ 連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る）等
前連結会計年度（自 2021年９月１日 至 2022年８月31日）
|
種類 |
会社等の 名称又は 氏名 |
所在地 |
資本金又は 出資金 (百万円) |
事業の内容 又は職業 |
議決権等の 所有(被所 有)割合(％) |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (百万円) |
科目 |
期末残高 (百万円) |
|
主要株主（個人） |
新井 隆二 |
－ |
－ |
当社会長 |
被所有 直接38.9 間接5.8 |
会長業務の委嘱 |
報酬の支払 (注６) |
30 |
未払金 預り金 |
0 1 |
|
主要株主（個人）及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社 |
株式会社 シード (注１) |
東京都 文京区 |
1,841 |
コンタクトレンズの製造販売業 |
被所有 直接0.2 |
商品仕入 |
商品の仕入 (注８) |
276 |
買掛金 |
28 |
|
日本精密測 器株式会社 (注２) |
群馬県 渋川市 |
70 |
電気計測器の製造 |
－ |
商品売上 商品仕入等 |
商品の販売 (注７) |
16 |
－ |
－ |
|
|
商品の仕入 (注８) |
176 |
買掛金 |
10 |
|||||||
|
株式会社 ヒト・コミュニケーションズ (注３) |
東京都 豊島区 |
100 |
人材サービス業 |
－ |
人材派遣 |
人材派遣料の支払 (注８) |
52 |
未払金 |
4 |
|
|
ＳＡＬＥＳ ＲＯＢＯＴＩＣＳ 株式会社 (注３) |
東京都 中央区 |
100 |
情報サービス業 |
－ |
業務委託 |
業務委託料の支払 (注８) |
165 |
未払金 |
20 |
|
|
株式会社 ラ・ホールディングス (注４) |
東京都 豊島区 |
50 |
有価証券の投資及び保有、不動産の賃貸 |
被所有 直接5.6 |
不動産の 賃借 |
賃借料の 支払 (注９) |
154 |
前払費用 |
15 |
|
|
保証金の 差入 (注９) |
－ |
差入保証金 |
151 |
|||||||
|
株式会社 カシワエステート (注４) |
東京都 豊島区 |
10 |
不動産業 |
－ |
不動産の 賃借 |
賃借料の 支払 (注10) |
10 |
－ |
－ |
|
|
保証金の 返還 (注10) |
108 |
－ |
－ |
|||||||
|
中途解約金の受取 (注10) |
41 |
－ |
－ |
|||||||
|
株式会社 クリーンエネルギー総合研究所 (注５) |
東京都 豊島区 |
30 |
小売電気事業 |
－ |
電力の購入 |
電力の購入 (注８) |
251 |
未払金 |
131 |
(注) 1. 当社の主要株主である新井隆二氏が議決権の59.02％を直接保有しております。なお、直接保有の59.02％については、新井隆二氏からみずほ信託銀行株式会社、野村信託銀行株式会社、株式会社ＳＭＢＣ信託銀行及び三井住友信託銀行株式会社へ委託された信託財産であり、信託契約上、議決権の行使については、新井隆二氏が指図権を留保しております。
2. 当社の主要株主である新井隆二氏が議決権の90.33％を間接保有しております。
3. 当社の主要株主である新井隆二氏が議決権の62.76％を間接保有しております。なお、間接保有のうち50.92％については、新井隆二氏から野村信託銀行株式会社、みずほ信託銀行株式会社及び株式会社ＳＭＢＣ信託銀行へ委託された信託財産であり、信託契約上、議決権の行使については、新井隆二氏が指図権を留保しております。
4. 当社の主要株主である新井隆二氏が議決権の100.00％を直接保有しております。
5. 当社の主要株主である新井隆二氏の近親者が議決権の98.83％を間接保有しております。
取引条件及び取引条件の決定方針等
6. 新井隆二氏は、当社の創業者かつ代表取締役社長経験者であり、長年の経験と知見並びに幅広い人脈を有しており、これを当社業務に活かすため、会長という立場で当社の現経営陣に対して、助言等を行っております。
報酬額については、委嘱する業務の内容等を勘案し決定しております。
7. 商品の販売については、市場価格等を勘案し、当社希望価格を提示し、交渉の上、価格決定を行っております。
8. 商品の仕入、業務委託料の支払、人材派遣料の支払及び電力の購入等については、他社から入手した取引条件の見積りとの比較等を行い、個別に交渉の上決定しております。
9. 賃借料の支払及び保証金の差入については、近隣の取引実勢に基づいて、交渉の上決定しております。
10. 賃借料及び保証金については、近隣の取引実勢に基づいて、交渉の上決定しております。中途解約金の受取については、個別に協議の上決定しております。なお、形式的には、不動産の転貸人との賃貸借契約に基づく取引ですが、実質的には、転貸人を経由した当社と株式会社カシワエステートとの取引であり、本取引はすべての取引が2021年10月に終了しております。
当連結会計年度（自 2022年９月１日 至 2023年８月31日）
|
種類 |
会社等の 名称又は 氏名 |
所在地 |
資本金又は 出資金 (百万円) |
事業の内容 又は職業 |
議決権等の 所有(被所 有)割合(％) |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (百万円) |
科目 |
期末残高 (百万円) |
|
主要株主（個人） |
新井 隆二 |
－ |
－ |
当社会長 |
被所有 直接38.0 間接5.8 |
会長業務の委嘱 |
報酬の支払 (注６) |
30 |
未払金 預り金 |
0 1 |
|
主要株主（個人）及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社 |
株式会社 シード (注１) |
東京都 文京区 |
1,841 |
コンタクトレンズの製造販売業 |
被所有 直接0.2 |
商品仕入 |
商品の仕入 (注７) |
308 |
買掛金 |
24 |
|
日本精密測 器株式会社 (注２) |
群馬県 渋川市 |
70 |
電気計測器の製造 |
－ |
商品仕入 |
商品の仕入 (注７) |
13 |
－ |
－ |
|
|
株式会社 ヒト・コミュニケーションズ (注３) |
東京都 豊島区 |
100 |
人材サービス業 |
－ |
業務委託 人材派遣等 |
業務委託料の支払 (注７) |
46 |
未払金 |
13 |
|
|
人材派遣料の支払 (注７) |
52 |
|||||||||
|
ＳＡＬＥＳ ＲＯＢＯＴＩＣＳ 株式会社 (注３) |
東京都 中央区 |
100 |
情報サービス業 |
－ |
業務委託 |
業務委託料の支払 (注７) |
139 |
未払金 |
9 |
|
|
株式会社 ラ・ホールディングス (注４) |
東京都 豊島区 |
50 |
有価証券の投資及び保有、不動産の賃貸 |
被所有 直接5.6 |
不動産の 賃借 |
賃借料の 支払 (注８) |
154 |
前払費用 |
15 |
|
|
保証金の 差入 (注８) |
－ |
差入保証金 |
151 |
|||||||
|
株式会社 クリーンエネルギー総合研究所 (注５) |
東京都 豊島区 |
30 |
小売電気事業 |
－ |
電力の購入 |
電力の購入 (注７) |
589 |
未払金 |
98 |
(注) 1. 当社の主要株主である新井隆二氏が議決権の59.02％を直接保有しております。なお、直接保有の59.02％については、新井隆二氏からみずほ信託銀行株式会社、野村信託銀行株式会社、株式会社ＳＭＢＣ信託銀行及び三井住友信託銀行株式会社へ委託された信託財産であり、信託契約上、議決権の行使については、新井隆二氏が指図権を留保しております。
2. 日本精密測器株式会社は、当社の主要株主である新井隆二氏が議決権の90.33％を間接保有していたため、「主要株主（個人）及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社」に該当しておりましたが、2022年11月１日に、全株式の譲渡により、該当しなくなりました。取引金額は、当該株式の譲渡までの取引高を記載しております。なお、「種類」欄についても、当該株式の譲渡前の属性によっております。
3. 当社の主要株主である新井隆二氏が議決権の62.77％を間接保有しております。なお、間接保有のうち50.92％については、新井隆二氏から野村信託銀行株式会社、みずほ信託銀行株式会社及び株式会社ＳＭＢＣ信託銀行へ委託された信託財産であり、信託契約上、議決権の行使については、新井隆二氏が指図権を留保しております。
4. 当社の主要株主である新井隆二氏が議決権の100.00％を直接保有しております。
5. 当社の主要株主である新井隆二氏の近親者が議決権の98.83％を間接保有しております。
取引条件及び取引条件の決定方針等
6. 新井隆二氏は、当社の創業者かつ代表取締役社長経験者であり、長年の経験と知見並びに幅広い人脈を有しており、これを当社業務に活かすため、会長という立場で当社の現経営陣に対して、助言等を行っております。
報酬額については、委嘱する業務の内容等を勘案し決定しております。
7. 商品の仕入、業務委託料の支払、人材派遣料の支払及び電力の購入等については、他社から入手した取引条件の見積りとの比較等を行い、個別に交渉の上決定しております。
8. 賃借料の支払及び保証金の差入については、近隣の取引実勢に基づいて、交渉の上決定しております。
(2）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
① 連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等に限る）等
該当事項はありません。
② 連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
該当事項はありません。
③ 連結財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等
該当事項はありません。
④ 連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る）等
前連結会計年度（自 2021年９月１日 至 2022年８月31日）
|
種類 |
会社等の 名称又は 氏名 |
所在地 |
資本金又は 出資金 (百万円) |
事業の内容 又は職業 |
議決権等の 所有(被所 有)割合(％) |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (百万円) |
科目 |
期末残高 (百万円) |
|
主要株主（個人）及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社 |
株式会社 ヒト・コミュニケーションズ (注１) |
東京都 豊島区 |
100 |
人材サービス業 |
－ |
業務委託 人材派遣等 |
業務委託料の支払 (注４) |
585 |
未払金 |
220 |
|
人材派遣料の支払 (注４) |
157 |
|||||||||
|
ＳＡＬＥＳ ＲＯＢＯＴＩＣＳ 株式会社 (注１) |
東京都 中央区 |
100 |
情報サービス業 |
－ |
業務委託 |
業務委託料の支払 (注４) |
10 |
未払金 |
0 |
|
|
ＳＴＡＧＥ株式会社 (注２) |
東京都 豊島区 |
100 |
システム開発 |
－ |
保守管理 |
保守管理費の支払 (注４) |
13 |
未払金 |
2 |
|
|
株式会社 クリーンエネルギー総合研究所 (注３) |
東京都 豊島区 |
30 |
小売電気事業 |
－ |
電力の購入 |
電力の購入 (注４) |
274 |
未払金 |
118 |
(注) 1. 当社の主要株主である新井隆二氏が議決権の62.76％を間接保有しております。なお、間接保有のうち50.92％については、新井隆二氏から野村信託銀行株式会社、みずほ信託銀行株式会社及び株式会社ＳＭＢＣ信託銀行へ委託された信託財産であり、信託契約上、議決権の行使については、新井隆二氏が指図権を留保しております。
2. 当社の主要株主である新井隆二氏が議決権の100.00％を間接保有しております。
3. 当社の主要株主である新井隆二氏の近親者が議決権の98.83％を間接保有しております。
取引条件及び取引条件の決定方針等
4. 業務委託料の支払、人材派遣料の支払、保守管理費の支払及び電力の購入等については、他社から入手した取引条件の見積りとの比較等を行い、個別に交渉の上決定しております。
当連結会計年度（自 2022年９月１日 至 2023年８月31日）
|
種類 |
会社等の 名称又は 氏名 |
所在地 |
資本金又は 出資金 (百万円) |
事業の内容 又は職業 |
議決権等の 所有(被所 有)割合(％) |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (百万円) |
科目 |
期末残高 (百万円) |
|
主要株主（個人）及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社 |
株式会社 ヒト・コミュニケーションズ (注１) |
東京都 豊島区 |
100 |
人材サービス業 |
－ |
業務委託 人材派遣等 |
業務委託料の支払 (注４) |
1,003 |
未払金 |
119 |
|
人材派遣料の支払 (注４) |
172 |
|||||||||
|
ＳＡＬＥＳ ＲＯＢＯＴＩＣＳ 株式会社 (注１) |
東京都 中央区 |
100 |
情報サービス業 |
－ |
業務委託 |
業務委託料の支払 (注４) |
41 |
未払金 |
12 |
|
|
ＳＴＡＧＥ株式会社 (注２) |
東京都 豊島区 |
10 |
システム開発 |
－ |
保守管理 |
保守管理費の支払 (注４) |
12 |
－ |
－ |
|
|
株式会社 クリーンエネルギー総合研究所 (注３) |
東京都 豊島区 |
30 |
小売電気事業 |
－ |
電力の購入 |
電力の購入 (注４) |
1,002 |
未払金 |
98 |
|
|
クリーンエネルギー研究所 合同会社 (注３) |
東京都 豊島区 |
460 |
電力業・環境エネルギー開発 |
－ |
工事費負担金の支払 |
工事費負担金の支払 (注５) |
11 |
長期前払費用 |
10 |
(注) 1. 当社の主要株主である新井隆二氏が議決権の62.77％を間接保有しております。なお、間接保有のうち50.92％については、新井隆二氏から野村信託銀行株式会社、みずほ信託銀行株式会社及び株式会社ＳＭＢＣ信託銀行へ委託された信託財産であり、信託契約上、議決権の行使については、新井隆二氏が指図権を留保しております。
2. 当社の主要株主である新井隆二氏が議決権の100.00％を間接保有しております。
3. 当社の主要株主である新井隆二氏の近親者が議決権の98.83％を間接保有しております。
取引条件及び取引条件の決定方針等
4. 業務委託料の支払、人材派遣料の支払、保守管理費の支払及び電力の購入等については、他社から入手した取引条件の見積りとの比較等を行い、個別に交渉の上決定しております。
5. 工事負担金の支払については、個別に交渉の上決定しております。
2. 親会社又は重要な関連会社に関する注記
該当事項はありません。
|
項目 |
前連結会計年度 （自 2021年９月１日 至 2022年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年９月１日 至 2023年８月31日） |
|
１株当たり純資産額 |
767.54円 |
801.38円 |
|
１株当たり当期純利益 |
33.22円 |
17.16円 |
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |
33.16円 |
17.12円 |
(注) １株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
項目 |
前連結会計年度 （自 2021年９月１日 至 2022年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年９月１日 至 2023年８月31日） |
|
１株当たり当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益（百万円） |
5,765 |
2,936 |
|
普通株主に帰属しない金額（百万円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益 （百万円） |
5,765 |
2,936 |
|
普通株式の期中平均株式数（株） |
173,570,349 |
171,168,545 |
|
|
|
|
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益調整額 （百万円） |
△8 |
△6 |
|
（うち連結子会社の潜在株式による調整額 （百万円）） |
(△8) |
(△6) |
|
普通株式増加数（株） |
47,627 |
40,764 |
|
（うち新株予約権（株）） |
(47,627) |
(40,764) |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
－ |
－ |
（取得による企業結合）
当社孫会社による吸収分割による事業承継
当社の連結子会社である株式会社ラネットが完全子会社（当社の孫会社）として設立した株式会社ＴＤＭ準備会社は、株式会社ＴＤモバイルが営む事業（一部店舗を除く。）を吸収分割の方法により承継する吸収分割契約を、2023年７月10日付で締結し、2023年10月１日付で本吸収分割を実行いたしました。
(1) 企業結合の概要
① 相手企業の名称及び取得した事業の内容
相手企業の名称 株式会社ＴＤモバイル
取得した事業の内容 携帯電話販売・代理店事業等（一部店舗を除く。）
② 企業結合を行った主な理由
当社グループは、経営戦略のひとつ「成長戦略」の中で、グループ力を活かした事業領域の拡大を掲げており、携帯電話販売・代理店事業を営む連結子会社のラネットにおいても店舗拡大とサービス向上による各地域での販売力強化に取り組んでおります。
株式会社ＴＤモバイルは、携帯キャリアショップの運営、法人事業において業界内で確固たる地位を築いており、本件に伴い、キャリアショップ事業及び法人事業の両面において、両社の力を結集し更なる事業拡大、新規事業創出、サービス向上、安定的な事業運営に繋げることが出来るものと判断したためであります。
③ 企業結合日
2023年10月１日
④ 企業結合の法的形式
株式会社ＴＤＭ準備会社を吸収分割承継会社とし、株式会社ＴＤモバイルを吸収分割会社とする吸収分割
⑤ 結合後企業の名称
株式会社ＴＤモバイル
⑥ 取得企業を決定するに至った主な根拠
株式会社ＴＤＭ準備会社が現金を対価として、株式会社ＴＤモバイルの事業（一部店舗を除く。）を承継するためであります。
(2) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
現時点では確定しておりません。
(3) 主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等(概算額) 250百万円
(4) 取得原価の配分に関する事項
① 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
現時点では確定しておりません。
② 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
現時点では確定しておりません。
|
会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
当期首残高 (百万円) |
当期末残高 (百万円) |
利率 (％) |
担保 |
償還期限 |
|
株式会社コジマ |
第３回無担保社債 |
2020年 ６月15日 |
600 (200) |
400 (200) |
0.009 |
無担保社債 |
2025年 ５月23日 |
|
合計 |
－ |
－ |
600 (200) |
400 (200) |
－ |
－ |
－ |
(注) 1. 「当期末残高」欄の（ ）内書は、１年以内の償還予定額であります。
2. 連結決算日後５年内における償還予定額は以下のとおりであります。
|
１年以内 （百万円） |
１年超２年以内 （百万円） |
２年超３年以内 （百万円） |
３年超４年以内 （百万円） |
４年超５年以内 （百万円） |
|
200 |
200 |
－ |
－ |
－ |
|
区分 |
当期首残高 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|
短期借入金 |
65,006 |
78,000 |
0.10 |
－ |
|
１年以内に返済予定の長期借入金 |
22,954 |
20,304 |
0.18 |
－ |
|
１年以内に返済予定のリース債務 |
404 |
348 |
－ |
－ |
|
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く） |
43,945 |
24,022 |
0.20 |
2024年～2028年 |
|
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く） |
587 |
490 |
－ |
2024年～2032年 |
|
その他有利子負債 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
132,898 |
123,165 |
－ |
－ |
(注) 1. 「平均利率」については、借入金の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
2. リース債務の平均利率については、リース総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
3. 長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く）の連結決算日後５年内における返済予定額は以下のとおりであります。
|
|
１年超２年以内 （百万円） |
２年超３年以内 （百万円） |
３年超４年以内 （百万円） |
４年超５年以内 （百万円） |
|
長期借入金 |
14,522 |
4,778 |
4,322 |
400 |
|
リース債務 |
260 |
120 |
57 |
21 |
本明細表に記載すべき事項は、連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として「資産除去債務関係」に記載しているため、本明細表の記載を省略しております。
当連結会計年度における四半期情報等
|
（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
|
|
売上高 |
（百万円） |
192,160 |
407,653 |
612,485 |
815,560 |
|
税金等調整前四半期（当期）純利益 |
（百万円） |
1,933 |
7,956 |
10,032 |
10,072 |
|
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益 |
（百万円） |
645 |
4,205 |
4,617 |
2,936 |
|
１株当たり四半期（当期）純利益 |
（円） |
3.77 |
24.57 |
26.97 |
17.16 |
|
（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
|
１株当たり四半期純利益又は １株当たり四半期純損失 (△) |
（円） |
3.77 |
20.79 |
2.41 |
△9.82 |
（注）第３四半期連結会計期間において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、第２四半期の関連する四半期情報項目については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の数値を記載しております。