第２四半期報告書

第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、フロンティア監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	172,881	238,074
受取手形及び売掛金	273,428	247,917
商品及び製品	606,786	687,057
原材料及び貯蔵品	60,394	48,675
未収入金	2,295	724
その他	79,754	51,403
貸倒引当金	△2,004	△869
流動資産合計	1,193,536	1,272,984
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	33,407	33,407
減価償却累計額	△21,754	△22,171
建物及び構築物（純額）	11,653	11,236
機械装置及び運搬具	21,931	21,931
減価償却累計額	△21,931	△21,931
機械装置及び運搬具（純額）	0	0
工具、器具及び備品	164,564	168,523
減価償却累計額	△147,255	△151,295
工具、器具及び備品（純額）	17,309	17,228
建設仮勘定	99,000	99,000
有形固定資産合計	127,962	127,464
無形固定資産
のれん	95,721	83,227
ソフトウエア	2,520	2,191
その他	419	347
無形固定資産合計	98,660	85,766
投資その他の資産
長期未収入金	358,610	372,859
敷金及び保証金	29,593	29,315
その他	405	272
貸倒引当金	△358,610	△372,859
投資その他の資産合計	29,998	29,587
固定資産合計	256,622	242,818
資産合計	1,450,158	1,515,803

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	114,183	194,939
未払金	142,746	126,551
未払法人税等	7,986	2,736
賞与引当金	16,405	18,068
資産除去債務	243	－
その他	61,862	56,086
流動負債合計	343,427	398,381
固定負債
資産除去債務	5,300	5,300
その他	1,823	1,761
固定負債合計	7,123	7,061
負債合計	350,550	405,443
純資産の部
株主資本
資本金	988,470	1,052,405
資本剰余金	1,944,590	2,008,524
利益剰余金	△1,855,525	△1,959,680
株主資本合計	1,077,535	1,101,249
新株予約権	22,073	9,110
純資産合計	1,099,608	1,110,359
負債純資産合計	1,450,158	1,515,803

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日　至　2023年９月30日)
売上高	1,006,966	1,105,111
売上原価	508,552	565,266
売上総利益	498,413	539,845
販売費及び一般管理費	※ 589,078	※ 655,737
営業損失（△）	△90,664	△115,891
営業外収益
受取利息	1	1
助成金収入	－	565
その他	516	1,793
営業外収益合計	518	2,360
営業外費用
支払利息	1,027	－
為替差損	12	8
株式交付費	10,034	190
その他	52	92
営業外費用合計	11,127	290
経常損失（△）	△101,274	△113,821
特別利益
短期売買利益受贈益	－	4,025
新株予約権戻入益	－	11,093
特別利益合計	－	15,118
特別損失
減損損失	－	2,776
特別損失合計	－	2,776
税金等調整前四半期純損失（△）	△101,274	△101,479
法人税、住民税及び事業税	918	2,737
法人税等調整額	－	△61
法人税等合計	918	2,675
四半期純損失（△）	△102,193	△104,155
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	－
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△102,193	△104,155

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日　至　2023年９月30日)
四半期純損失（△）	△102,193	△104,155
四半期包括利益	△102,193	△104,155
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△102,193	△104,155
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日　至　2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△101,274	△101,479
減価償却費	5,990	4,857
減損損失	－	2,776
のれん償却額	5,366	12,493
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△25,886	△1,135
賞与引当金の増減額（△は減少）	1,559	1,662
受取利息及び受取配当金	△6	△5
支払利息	1,027	－
株式交付費	10,034	190
新株予約権戻入益	－	△11,093
売上債権の増減額（△は増加）	△55,725	25,511
棚卸資産の増減額（△は増加）	△105,198	△68,552
仕入債務の増減額（△は減少）	51,288	80,756
未収入金の増減額（△は増加）	41,076	1,570
未払金の増減額（△は減少）	△36,102	△4,025
前払金の増減額（△は増加）	△106,666	26,489
契約負債の増減額（△は減少）	△2,049	－
その他	33,679	△19,985
小計	△282,886	△49,969
利息及び配当金の受取額	6	5
利息の支払額	△1,027	－
法人税等の支払額	△2,786	△8,132
法人税等の還付額	－	3,735
営業活動によるキャッシュ・フロー	△286,694	△54,360
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△3,123	△6,218
敷金及び保証金の回収による収入	－	326
敷金及び保証金の差入による支出	－	△121
資産除去債務の履行による支出	－	△243
投資活動によるキャッシュ・フロー	△3,123	△6,257
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の返済による支出	△500,000	－
新株予約権の発行による収入	9,494	－
株式の発行による収入	497,328	－
新株予約権の行使による株式の発行による収入	130,309	125,810
財務活動によるキャッシュ・フロー	137,132	125,810
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△152,685	65,192
現金及び現金同等物の期首残高	345,477	172,881
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 192,792	※ 238,074

【注記事項】

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　　至　2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　　至　2023年９月30日）
給与手当	105,336千円	119,283千円
賞与引当金繰入額	13,169	16,739
販売促進費	83,491	121,682
広告宣伝費	5,771	4,947
荷造運搬費	86,412	70,412
貸倒引当金繰入額	246	△296

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日至　2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日至　2023年９月30日）
現金及び預金勘定	192,792千円	238,074千円
現金及び現金同等物	192,792	238,074

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

現金及び預金勘定

192,792千円

238,074千円

現金及び現金同等物

192,792

238,074

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

当第２四半期連結累計期間において、第三者割当増資の払込み及び新株予約権の行使により資本金が316,268千円、資本剰余金が316,268千円増加しております。

この結果、当第２四半期連結会計期間末において資本金が915,402千円、資本剰余金が1,774,912千円となっております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

当第２四半期連結累計期間において、新株予約権の行使により資本金が63,934千円、資本剰余金が63,934千円増加しております。

この結果、当第２四半期連結会計期間末において資本金が1,052,405千円、資本剰余金が2,008,524千円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

（単位：千円）

	報告セグメント				調整額（注）１	四半期連結損益計算書計上額（注）２
	コスメ・ビューティ＆ウエルネス事業	再生医療関連事業	サスティナブル事業	計	調整額（注）１	四半期連結損益計算書計上額（注）２
売上高
外部顧客への売上高	1,006,866	－	100	1,006,966	－	1,006,966
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	200	200	△200	－
計	1,006,866	－	300	1,007,166	△200	1,006,966
セグメント損失（△）	△4,947	－	△33,742	△38,689	△51,974	△90,664

（注）１.セグメント損失の調整額は、報告セグメントに帰属しない一般管理費及びセグメント間取引消去等によるものであります。

２.セグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

（単位：千円）

	報告セグメント				調整額（注）１	四半期連結損益計算書計上額（注）２
	コスメ・ビューティ＆ウエルネス事業	再生医療関連事業	サスティナブル事業	計	調整額（注）１	四半期連結損益計算書計上額（注）２
売上高
外部顧客への売上高	933,841	168,415	2,854	1,105,111	－	1,105,111
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	933,841	168,415	2,854	1,105,111	－	1,105,111
セグメント利益又は損失（△）	△40,017	1,300	△36,817	△75,534	△40,356	△115,891

（注）１.セグメント利益又は損失の調整額は、報告セグメントに帰属しない一般管理費及びセグメント間取引消去等によるものであります。

２.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

３．報告セグメントの変更等に関する事項

（報告セグメントの区分方法の変更）

　第１四半期連結会計期間における事業譲渡により、再生医療関連事業を株式会社ＲＭＤＣ、サスティナブル事業を株式会社アルヌールとする事業領域の明確化を行いました。

　これに伴い、従来「サスティナブル・再生医療関連事業」に含まれていた「再生医療関連事業」と「サスティナブル事業」をそれぞれ報告セグメントとして記載しております。この結果、従来の「コスメ・ビューティ＆ウエルネス事業」「サスティナブル・再生医療関連事業」の２区分から、「コスメ・ビューティ＆ウエルネス事業」「再生医療関連事業」「サスティナブル事業」の３区分に変更しております。

　なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報については変更後の区分により作成したものを記載しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

　なお、（セグメント情報等）に記載のとおり、第１四半期連結会計期間より報告セグメントの区分方法の変更をしており、前第２四半期連結累計期間の数値については、変更後の区分により作成したものを記載しております。

前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

		売上高（千円）	構成比（％）
コスメ・ビューティ＆ウエルネス事業	ＢｔｏＢ売上	688,660	68.4
コスメ・ビューティ＆ウエルネス事業	ＢｔｏＣ売上	318,206	31.6
再生医療関連事業	その他	－	－
サスティナブル事業	その他	100	0.0
顧客との契約から生じる収益		1,006,966	100.0
その他の収益		－	－
外部顧客への売上高		1,006,966	100.0

当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

		売上高（千円）	構成比（％）
コスメ・ビューティ＆ウエルネス事業	ＢｔｏＢ売上	665,912	60.3
コスメ・ビューティ＆ウエルネス事業	ＢｔｏＣ売上	267,929	24.2
再生医療関連事業	その他	168,415	15.2
サスティナブル事業	その他	2,854	0.3
顧客との契約から生じる収益		1,105,111	100.0
その他の収益		－	－
外部顧客への売上高		1,105,111	100.0

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日至　2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日至　2023年９月30日）
１株当たり四半期純損失（△）	△2円28銭	△2円00銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△102,193	△104,155
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△102,193	△104,155
普通株式の期中平均株式数（株）	44,782,044	51,992,030
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益について、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

２【その他】

該当事項はありません。