第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

　なお、当四半期報告書は、第２四半期に係る最初に提出する四半期報告書であるため、前年同四半期との対比は行っておりません。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

３．四半期連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表は作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2023年３月31日）

当第２四半期会計期間

（2023年９月30日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,861,304

5,853,903

売掛金

1,030,027

987,909

契約資産

14,366

48,175

商品

497,513

609,503

貯蔵品

6,691

5,484

前払費用

182,342

194,620

その他

22,199

613,093

貸倒引当金

△112

△280

流動資産合計

4,614,332

8,312,409

固定資産

 

 

有形固定資産

642,574

722,364

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

3,687,777

3,248,924

その他

382,369

1,177,627

無形固定資産合計

4,070,146

4,426,552

投資その他の資産

481,501

463,143

固定資産合計

5,194,222

5,612,060

資産合計

9,808,555

13,924,469

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

67,924

83,258

未払金

625,097

592,347

未払法人税等

26,808

54,179

預り金

1,684,486

406,266

契約負債

2,008,547

1,882,125

賞与引当金

92,150

101,072

製品保証引当金

1,753

600

その他

227,178

219,453

流動負債合計

4,733,948

3,339,304

固定負債

 

 

退職給付引当金

115,150

116,196

その他

3,366

1,692

固定負債合計

118,517

117,888

負債合計

4,852,465

3,457,193

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,553,343

6,147,646

資本剰余金

708,070

3,302,374

利益剰余金

672,519

990,746

株主資本合計

4,933,932

10,440,767

新株予約権

22,156

26,508

純資産合計

4,956,089

10,467,276

負債純資産合計

9,808,555

13,924,469

 

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

 

（単位：千円）

 

当第２四半期累計期間

（自2023年４月１日

至2023年９月30日）

売上高

4,609,926

売上原価

3,056,302

売上総利益

1,553,624

販売費及び一般管理費

※ 1,215,960

営業利益

337,663

営業外収益

 

受取利息

37

助成金収入

1,103

その他

24

営業外収益合計

1,165

営業外費用

 

支払利息

43

株式公開費用

6,656

営業外費用合計

6,700

経常利益

332,129

税引前四半期純利益

332,129

法人税、住民税及び事業税

13,902

法人税等合計

13,902

四半期純利益

318,226

 

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

（単位：千円）

 

当第２四半期累計期間

（自2023年４月１日

至2023年９月30日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

税引前四半期純利益

332,129

減価償却費

785,847

株式報酬費用

4,352

貸倒引当金の増減額（△は減少）

167

賞与引当金の増減額（△は減少）

8,921

退職給付引当金の増減額（△は減少）

1,045

製品保証引当金の増減額（△は減少）

△1,153

受取利息

△37

支払利息

43

売上債権の増減額（△は増加）

8,309

棚卸資産の増減額（△は増加）

△112,089

前払費用の増減額（△は増加）

1,111

仕入債務の増減額（△は減少）

15,333

未払金の増減額（△は減少）

△28,534

預り金の増減額（△は減少）

△1,278,219

契約負債の増減額（△は減少）

△126,422

その他

△582,250

小計

△971,444

利息の受取額

37

利息の支払額

△43

法人税等の支払額

△7,020

営業活動によるキャッシュ・フロー

△978,470

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

有形固定資産の取得による支出

△252,022

無形固定資産の取得による支出

△957,393

投資活動によるキャッシュ・フロー

△1,209,415

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

株式の発行による収入

5,164,923

新株予約権の行使による株式の発行による収入

23,684

その他

△8,124

財務活動によるキャッシュ・フロー

5,180,483

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

2,992,598

現金及び現金同等物の期首残高

2,861,304

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 5,853,903

 

【注記事項】

（四半期貸借対照表関係）

　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

（2023年３月31日）

当第２四半期会計期間

（2023年９月30日）

当座貸越極度額の総額

2,000,000千円

2,000,000千円

借入実行残高

－

－

　差引額

2,000,000

2,000,000

 

（四半期損益計算書関係）

※販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

当第２四半期累計期間

（自  2023年４月１日

至  2023年９月30日）

給料及び手当

392,647千円

賃借料

167,501

業務委託料

110,415

役員報酬

60,752

賞与引当金繰入額

46,295

減価償却費

36,752

退職給付引当金繰入額

5,765

 

 
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

当第２四半期累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

現金及び預金勘定

5,853,903千円

現金及び現金同等物

5,853,903

 

（株主資本等関係）

　当第２四半期累計期間（自　2023年４月１日  至　2023年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、株式会社東京証券取引所より上場承認を受け、2023年４月４日に東京証券取引所グロース市場に株式を上場いたしました。この株式上場にあたり、2023年２月27日及び2023年３月15日開催の取締役会において、募集株式の発行について決議し、2023年４月３日に払込が完了いたしました。新株式発行により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ2,582,461千円増加しております。

　この結果、当第２四半期累計期間における新株予約権の行使による新株式発行を含めて、当第２四半期会計期間末において資本金が6,147,646千円、資本剰余金が3,302,374千円となりました。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当第２四半期累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

　当社はキャッシュレス決済サービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

　当第２四半期累計期間（自2023年４月１日　至2023年９月30日）

（単位：千円）

 

 

一時点で移転される

財又はサービス

一定の期間にわたり

移転される

財又はサービス

合計

センター利用料

－

2,093,743

2,093,743

決済端末販売売上

748,574

15,921

764,495

開発売上

131,550

188,906

320,456

登録設定料等

－

278,652

278,652

QR・バーコード精算料

－

988,796

988,796

その他

－

163,782

163,782

顧客との契約から生じる収益

880,124

3,729,802

4,609,926

その他の収益

－

－

－

外部顧客への売上高

880,124

3,729,802

4,609,926

（注）当社は、キャッシュレス決済サービス事業の単一セグメントであるため、顧客との契約から生じる収益を分解した情報について、セグメントに関連付けて記載することはしておりません。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当第２四半期累計期間

（自2023年４月１日

至2023年９月30日）

（１）１株当たり四半期純利益

８円62銭

（算定上の基礎）

 

四半期純利益（千円）

318,226

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

普通株式に係る四半期純利益（千円）

318,226

普通株式の期中平均株式数（株）

36,912,116

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

８円50銭

（算定上の基礎）

 

四半期純利益調整額（千円）

－

普通株式増加数（株）

543,525

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

第５回新株予約権

新株予約権の数　375個

（普通株式　37,500株）

 

第６回新株予約権

新株予約権の数　44個

（普通株式　4,400株）

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、当社は2023年４月４日に東京証券取引所グロース市場へ上場したため、新規上場日から当第２四半期会計期間の末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。

 
（重要な後発事象）

（取得による企業結合）

　当社は、2023年11月14日開催の取締役会において、ウェブスペース株式会社の全株式を取得し、子会社化することについて決議いたしました。また株式譲渡契約の締結日は11月14日、株式譲渡実行日は12月26日をそれぞれ予定しております。

 

（1）企業結合の概要

①被取得企業の名称及び事業の内容

企業の名称　ウェブスペース株式会社

事業の内容　流通小売事業者へ業務支援ソリューション開発・提供

②企業結合を行った主な理由

　今般、株式を取得するウェブスペース株式会社は、リテールサービスプロバイダーとして創業以来、POSシステム、MMK収納窓口サービスを中心に事業を展開しております。流通小売業の活性化支援を旗印に社会情勢を考えた意義のあるサービスを開発し、とりわけMMKサービスにおいては、株式会社しんきん情報サービスと連携しコンビニエンスストア以外での確固たるネットワークを構築しております。

　今回の子会社化においては、同社が持つリテールシステムのネットワークやノウハウを活用した当社情報プロセシング事業の加速、同社のMMKサービスの当社決済端末導入店舗への導入促進、同社が持つ全国の営業・アフターサポート網を活用した当社既存事業拡大が見込まれます。これらを通じ、当社企業価値向上に資するものと判断したことから、同社の全株取得（子会社化）を行うことといたしました。

同社を子会社化することで、当社のリテールサービスの事業拡大を図るとともに、グループシナジーの一層の追及を図り、持続的成長の実現に取り組んでまいります。

※MMK収納窓口サービスとは、電気、ガス、通信料など各種公共料金等の窓口収納業務を行うサービスです。

※MMKは綜合警備保障株式会社の登録商標です。

③企業結合日

2023年12月26日（予定）

④企業結合の法的形式

現金を対価とした株式取得

⑤結合後企業の名称

変更はありません。

⑥取得する議決権比率

100％

⑦取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得することによるものです。

 

（2）被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

 

取得の対価

現金及び預金

886百万円

取得原価

 

886百万円

 

（3）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

現時点では確定しておりません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。