第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、清流監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,415,633

1,288,144

受取手形及び売掛金

284,951

※ 245,552

原材料及び貯蔵品

54,479

24,796

前払費用

318,915

649,444

その他

1,710

1,648

貸倒引当金

-

△665

流動資産合計

2,075,691

2,208,922

固定資産

 

 

有形固定資産

23,296

23,328

無形固定資産

 

 

のれん

221,463

209,651

その他

19,830

16,071

無形固定資産合計

241,294

225,722

投資その他の資産

 

 

長期前払費用

626,910

1,130,177

その他

259,789

264,122

投資その他の資産合計

886,700

1,394,300

固定資産合計

1,151,290

1,643,351

資産合計

3,226,981

3,852,273

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

87,236

86,282

１年内返済予定の長期借入金

18,000

19,500

前受金

486,421

792,260

未払法人税等

19,712

13,147

引当金

12,200

1,020

その他

127,521

146,842

流動負債合計

751,092

1,059,053

固定負債

 

 

長期借入金

66,000

57,000

退職給付に係る負債

29,543

31,929

資産除去債務

20,301

20,349

長期前受金

896,088

1,328,601

その他

33,273

39,487

固定負債合計

1,045,206

1,477,367

負債合計

1,796,299

2,536,421

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

796,631

796,631

資本剰余金

594,840

594,840

利益剰余金

12,192

△5,928

自己株式

△10,272

△110,218

株主資本合計

1,393,391

1,275,324

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

3,239

5,722

繰延ヘッジ損益

-

439

その他の包括利益累計額合計

3,239

6,162

新株予約権

9,727

9,782

非支配株主持分

24,324

24,583

純資産合計

1,430,682

1,315,852

負債純資産合計

3,226,981

3,852,273

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

売上高

1,119,758

1,468,780

売上原価

652,198

968,591

売上総利益

467,560

500,188

販売費及び一般管理費

※ 404,953

※ 504,898

営業利益又は営業損失（△）

62,606

△4,709

営業外収益

 

 

受取利息

7

11

為替差益

-

4,556

協賛金収入

100

-

保険解約返戻金

273

-

その他

2

227

営業外収益合計

384

4,795

営業外費用

 

 

支払利息

-

107

為替差損

4,237

-

株式交付費

3,131

-

自己株式取得費用

-

2,133

創立費償却

-

857

その他

1,222

450

営業外費用合計

8,591

3,548

経常利益又は経常損失（△）

54,399

△3,463

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

69

188

特別利益合計

69

188

特別損失

 

 

特別退職金

-

5,636

特別損失合計

-

5,636

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

54,468

△8,912

法人税、住民税及び事業税

16,334

7,332

法人税等調整額

985

1,644

法人税等合計

17,319

8,977

四半期純利益又は四半期純損失（△）

37,149

△17,889

非支配株主に帰属する四半期純利益

2,380

231

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

34,768

△18,121

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

37,149

△17,889

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

3,111

2,511

繰延ヘッジ損益

-

439

その他の包括利益合計

3,111

2,950

四半期包括利益

40,260

△14,939

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

37,879

△15,198

非支配株主に係る四半期包括利益

2,380

259

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

54,468

△8,912

減価償却費

2,848

6,956

のれん償却額

8,525

11,812

貸倒引当金の増減額（△は減少）

-

665

賞与引当金の増減額（△は減少）

-

△11,690

受取利息

△7

△11

保険解約返戻金

△273

-

新株予約権戻入益

△69

△188

支払利息

-

107

為替差損益（△は益）

△6,995

△10,276

株式交付費

3,131

-

自己株式取得費用

-

2,133

特別退職金

-

5,636

売上債権の増減額（△は増加）

13,930

39,399

棚卸資産の増減額（△は増加）

△9,152

29,682

前払費用の増減額（△は増加）

△628,272

△833,796

仕入債務の増減額（△は減少）

△23,939

△953

未払金の増減額（△は減少）

△5,276

13,756

未払費用の増減額（△は減少）

695

4,112

前受金の増減額（△は減少）

637,584

738,350

預り金の増減額（△は減少）

2,027

4,250

未払消費税等の増減額（△は減少）

△11,483

△2,636

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

90

2,386

その他

658

5,000

小計

38,489

△4,213

利息の受取額

7

10

利息の支払額

-

△107

法人税等の支払額

△28,021

△13,650

特別退職金の支払額

-

△5,636

営業活動によるキャッシュ・フロー

10,475

△23,598

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△3,797

△3,250

無形固定資産の取得による支出

-

△140

資産除去債務の履行による支出

△1,330

-

敷金及び保証金の差入による支出

△296

△110

敷金及び保証金の回収による収入

3,669

-

保険積立金の積立による支出

△1,259

△1,086

保険積立金の解約による収入

3,455

-

投資活動によるキャッシュ・フロー

441

△4,587

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

-

△7,500

自己株式の取得による支出

-

△102,079

新株予約権の発行による支出

△2,989

-

財務活動によるキャッシュ・フロー

△2,989

△109,579

現金及び現金同等物に係る換算差額

6,995

10,276

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

14,922

△127,489

現金及び現金同等物の期首残高

1,343,586

1,415,633

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 1,358,508

※ 1,288,144

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

　当第２四半期連結会計期間において、フーバー・インベストメント株式会社を新たに設立し、同社を連結の範囲に含めております。

 

 

 

（四半期連結貸借対照表関係）

※　四半期連結会計期間末日満期手形

　四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が、四半期連結会計期間末残高に含まれております。

 

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

受取手形

-千円

2,065千円

 

 

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

　　至　2022年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

　　至　2023年９月30日）

給与手当

145,614千円

190,696千円

退職給付費用

3,792

4,907

 

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

現金及び預金勘定

1,358,508千円

1,288,144千円

現金及び現金同等物

1,358,508

1,288,144

 

 

 

（株主資本等関係）

　株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2023年５月15日開催の取締役会において、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式の取得を決議し、自己株式134,900株の取得を行いました。この取得により、自己株式が99,946千円増加し、当第２四半期連結会計期間末において110,218千円となっております。なお、当該決議に基づく自己株式の取得につきましては、2023年７月11日をもって終了しております。

 

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注１）

四半期連結損益計算書計上額

（注２）

ITツール事業

ITサービス事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

751,586

368,171

1,119,758

-

1,119,758

セグメント間の内部売上高

又は振替高

-

12,283

12,283

△12,283

-

計

751,586

380,454

1,132,041

△12,283

1,119,758

セグメント利益

129,485

62,523

192,009

△129,402

62,606

（注）１．セグメント利益の調整額△129,402千円には、のれんの償却額△8,525千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△120,876千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注１）

合計

調整額

（注２）

四半期連結損益計算書計上額

（注３）

ITツール

事業

ITサービス

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

843,045

625,734

1,468,780

-

1,468,780

-

1,468,780

セグメント間の内部売上高又は振替高

168

23,969

24,137

900

25,037

△25,037

-

計

843,213

649,704

1,492,917

900

1,493,817

△25,037

1,468,780

セグメント利益

81,744

53,659

135,403

595

135,999

△140,709

△4,709

（注）１．当第２四半期連結会計期間において、フーバー・インベストメント株式会社を新たに設立し事業を開始したことから、同社の投資事業を報告セグメントに含まれない「その他」に区分しております。

２．セグメント利益の調整額△140,709千円には、のれんの償却額△8,525千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△132,183千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

 

 

 

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

ITツール事業

ITサービス事業

一時点で充足される財又はサービス

618,803

6,705

625,509

一定の期間にわたり充足される財又はサービス

132,783

361,466

494,249

顧客との契約から生じる収益

751,586

368,171

1,119,758

その他の収益

-

-

-

外部顧客への売上高

751,586

368,171

1,119,758

 

当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

ITツール事業

ITサービス事業

一時点で充足される財又はサービス

487,016

19,885

506,902

一定の期間にわたり充足される財又はサービス

356,028

605,849

961,877

顧客との契約から生じる収益

843,045

625,734

1,468,780

その他の収益

-

-

-

外部顧客への売上高

843,045

625,734

1,468,780

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

(1）１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）

６円51銭

△３円44銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

34,768

△18,121

普通株主に帰属しない金額（千円）

-

-

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

34,768

△18,121

普通株式の期中平均株式数（株）

5,338,838

5,255,038

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

６円49銭

-

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

-

-

普通株式増加数（株）

15,656

-

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

2018年９月14日開催の取締役会決議による第10-A回新株予約権

新株予約権の数　　 40個

（普通株式　　　4,000株）

 

2018年９月14日開催の取締役会決議による第10-B回新株予約権

新株予約権の数　4,040個

（普通株式　　404,000株）

 

2022年９月５日開催の取締役会決議による第13-A回新株予約権

新株予約権の数　1,000個

（普通株式　　100,000株）

 

2022年９月５日開催の取締役会決議による第13-B回新株予約権

新株予約権の数　1,420個

（普通株式　　142,000株）

2018年９月14日開催の取締役会決議による第10-B回新株予約権

新株予約権の数　3,980個　※

（普通株式　　398,000株）※

（注）１．当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

２．※の内容は、当第２四半期連結会計期間末日（2023年９月30日）における内容を記載しております。

 

 

 

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

 

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。