第２四半期報告書

第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,114,932	1,302,879
受取手形、売掛金及び契約資産	636,051	452,421
有価証券	400,000	－
商品及び製品	－	897
仕掛品	2,596	22,041
前払費用	56,296	59,299
未収還付法人税等	12,603	12,243
未収消費税等	11,384	－
その他	5,826	23,200
流動資産合計	2,239,687	1,872,980
固定資産
有形固定資産
建物（純額）	68,261	71,070
工具、器具及び備品（純額）	34,145	31,929
車両運搬具（純額）	－	3,118
有形固定資産合計	102,406	106,116
無形固定資産
ソフトウエア	25,819	26,960
のれん	－	215,139
その他	473	428
無形固定資産合計	26,291	242,526
投資その他の資産
投資有価証券	346,891	385,102
差入保証金	105,726	120,173
繰延税金資産	－	2,166
その他	10	9,803
投資その他の資産合計	452,628	517,244
固定資産合計	581,325	865,887
資産合計	2,821,012	2,738,867

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	149,263	108,650
未払金	70,631	92,556
未払費用	36,343	31,865
未払法人税等	19,537	15,373
未払消費税等	1,276	20,301
契約負債	95,239	101,164
賞与引当金	－	7,680
その他	9,448	10,668
流動負債合計	381,736	388,258
固定負債
退職給付に係る負債	36,552	31,522
資産除去債務	23,762	28,703
繰延税金負債	69,047	52,327
固定負債合計	129,361	112,552
負債合計	511,097	500,809
純資産の部
株主資本
資本金	1,483,482	1,483,482
資本剰余金	1,453,482	1,453,482
利益剰余金	△774,406	△833,309
自己株式	△121	△121
株主資本合計	2,162,439	2,103,535
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	147,477	134,523
その他の包括利益累計額合計	147,477	134,523
純資産合計	2,309,915	2,238,057
負債純資産合計	2,821,012	2,738,867

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日　至　2023年９月30日)
売上高	781,739	1,242,971
売上原価	494,945	709,827
売上総利益	286,794	533,144
販売費及び一般管理費
役員報酬	44,500	60,220
給料及び手当	229,029	275,139
法定福利費	33,969	43,297
退職給付費用	2,110	1,702
賞与引当金繰入額	－	7,680
広告宣伝費	3,282	14,178
のれん償却額	－	19,558
不動産賃借料	33,681	37,970
支払手数料	50,529	67,551
研究開発費	23,270	19,803
その他	39,014	59,097
販売費及び一般管理費合計	459,384	606,194
営業損失（△）	△172,590	△73,050
営業外収益
受取利息	435	169
受取配当金	1,281	1,456
為替差益	7,730	－
投資有価証券売却益	－	2,063
保険解約返戻金	－	8,000
営業外収益合計	9,447	11,688
営業外費用
支払利息	－	306
為替差損	－	1,231
営業外費用合計	－	1,537
経常損失（△）	△163,144	△62,899
税金等調整前四半期純損失（△）	△163,144	△62,899
法人税、住民税及び事業税	2,887	3,812
法人税等調整額	324	△7,807
法人税等合計	3,210	△3,995
四半期純損失（△）	△166,354	△58,904
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△166,354	△58,904

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日　至　2023年９月30日)
四半期純損失（△）	△166,354	△58,904
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	651	△12,954
その他の包括利益合計	651	△12,954
四半期包括利益	△165,703	△71,858
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△165,703	△71,858

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日　至　2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△163,144	△62,899
減価償却費	14,292	12,897
のれん償却額	－	19,558
投資有価証券売却損益（△は益）	－	△2,063
受取利息及び受取配当金	△1,717	△1,625
売上債権の増減額（△は増加）	267,470	330,284
棚卸資産の増減額（△は増加）	△11,461	△19,720
前払費用の増減額（△は増加）	2,255	△1,537
営業債務の増減額（△は減少）	△68,656	△98,818
未払金の増減額（△は減少）	△7,389	24,082
未払費用の増減額（△は減少）	13,049	△9,716
未払又は未収消費税等の増減額	△46,809	12,611
契約負債の増減額（△は減少）	△9,974	5,883
預り金の増減額（△は減少）	67	1,220
その他	△11,567	3,224
小計	△23,584	213,383
利息及び配当金の受取額	1,717	1,625
利息の支払額	－	△306
法人税等の支払額	△21,655	△42,774
法人税等の還付額	5,230	12,603
営業活動によるキャッシュ・フロー	△38,292	184,531
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△55,169	△1,284
無形固定資産の取得による支出	△11,340	△15,788
投資有価証券の取得による支出	△10,000	△11,685
投資有価証券の売却による収入	－	11,625
定期預金の預入による支出	－	△5,050
定期預金の払戻による収入	－	2,104
貸付けによる支出	－	△23,030
子会社株式の取得による支出	－	△249,105
差入保証金の差入による支出	△481	－
差入保証金の回収による収入	53,912	－
資産除去債務の履行による支出	△76,600	－
投資活動によるキャッシュ・フロー	△99,679	△292,212
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	－	△110,735
財務活動によるキャッシュ・フロー	－	△110,735
現金及び現金同等物に係る換算差額	3,238	1,364
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△134,733	△217,052
現金及び現金同等物の期首残高	1,705,449	1,514,932
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 1,570,716	※ 1,297,879

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

第１四半期連結会計期間より、株式会社ライトストーンの株式を取得し、子会社化したため、連結の範囲に含めております。

当該連結の範囲の変更は、当四半期累計期間の属する連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を与えることが確実と認められ、影響の概要は、総資産・総負債、売上高等の増加になると考えられます。なお、営業利益への影響は軽微であります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間（自 2022年４月１日至 2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間（自 2023年４月１日至 2023年９月30日）
現金及び預金勘定	570,716千円	1,302,879千円
預入期間が３ヵ月を超える定期預金	－	△5,000
償還期間が３ヵ月以内の投資信託	1,000,000	－
現金及び現金同等物	1,570,716	1,297,879

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント					調整項目	合計
	ソフトウェアプロダクト	ソフトウェアディストリビューション	ソフトウェアサービス	データアナリティクス	計	調整項目	合計
売上高
外部顧客への売上高	239,892	421,982	119,865	－	781,739	－	781,739
セグメント間の内部売上高又は振替高	500	－	－	－	500	△500	－
計	240,392	421,982	119,865	－	782,239	△500	781,739
セグメント利益又は損失（△）	△73,544	△91,494	△7,553	－	△172,590	－	△172,590

（注）　セグメント利益又は損失（△）の合計額は四半期連結損益計算書の営業損失（△）と一致しております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント					調整項目	合計
	ソフトウェアプロダクト	ソフトウェアディストリビューション	ソフトウェアサービス	データアナリティクス	計	調整項目	合計
売上高
外部顧客への売上高	283,362	514,683	113,610	331,316	1,242,971	-	1,242,971
セグメント間の内部売上高又は振替高	500	－	9,420	-	9,920	△9,920	-
計	283,862	514,683	123,030	331,316	1,252,891	△9,920	1,242,971
セグメント利益又は損失（△）	△26,393	△40,151	△225	△6,281	△73,050	-	△73,050

（注）　セグメント利益又は損失（△）の合計額は四半期連結損益計算書の営業損失（△）と一致しております。

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

　「第４　経理の状況　１　四半期連結財務諸表　注記事項（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）」に記載のとおり、第１四半期連結会計期間において、株式会社ライトストーンを連結の範囲に含めたことで、「データアナリティクス事業」のセグメント資産が前連結会計年度と比較して、543,079千円増加しております。

３．報告セグメントの変更等に関する事項

　株式会社ライトストーンを連結の範囲に含めたことに伴い、「データアナリティクス事業」を新たに追加しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント					調整額	合計
	ソフトウェアプロダクト	ソフトウェアディストリビューション	ソフトウェアサービス	データアナリティクス	計	調整額	合計
一時点で移転される財	226,247	355,389	63,812	－	645,448	－	645,448
一定の期間にわたり移転される財	13,645	66,593	56,053	－	136,290	－	136,290
顧客との契約から生じる収益	239,892	421,982	119,865	－	781,739	－	781,739
その他の収益	－	－	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	239,892	421,982	119,865	－	781,739	－	781,739

当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント					調整額	合計
	ソフトウェアプロダクト	ソフトウェアディストリビューション	ソフトウェアサービス	データアナリティクス	計	調整額	合計
一時点で移転される財	266,642	438,932	31,429	331,316	1,068,318	－	1,068,318
一定の期間にわたり移転される財	16,720	75,751	82,181	－	174,653	－	174,653
顧客との契約から生じる収益	283,362	514,683	113,610	331,316	1,242,971	－	1,242,971
その他の収益	－	－	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	283,362	514,683	113,610	331,316	1,242,971	－	1,242,971

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日至　2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日至　2023年９月30日）
１株当たり四半期純損失（△）	△15円91銭	△5円63銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△166,354	△58,904
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△166,354	△58,904
普通株式の期中平均株式数（株）	10,458,883	10,458,883

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

（重要な後発事象）

取得による企業結合

　当社は、2023年９月７日開催の取締役会において、株式会社グレープシステムの株式を取得し、連結子会社化することについて決議し、同日付で株式譲渡契約を締結、2023年10月２日付で株式を取得いたしました。

(1）企業結合の概要

①　被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称　株式会社グレープシステム

事業の内容

　・組込み機器関連のソフトウェア製品の開発、販売、サポート

　・組込み機器向け輸入ソフトウェアの販売・技術サポート

　・印刷技術全般にわたるソフトウェア製品の開発、販売、サポート

　・組込み機器および印刷技術を専門とした受託開発

　・上記に関連したコンサルティング業務全般

②　企業結合を行った主な理由

　当社とグレープシステム社は、2022年３月31日に資本・業務提携を行い、当社が同社の株式の一部を取得いたしました。

　両社は、いずれも組込み機器開発に必要とされるソフトウェアの開発・販売および受託開発を行う企業として、当社は、多彩かつ豊富な製品ラインアップ、グレープシステム社は、組込み/プリンター向け製品に加え、受託開発力に強みを持ち、両社の強みを生かした連携により、技術進化や顧客ニーズへの対応力を強化することで、両社の事業強化・拡充が期待できるものと考え、資本・業務提携に至りました。

　この資本・業務提携による具体的な事業連携の取組みを通じて大きなメリットがあったため、更に関係を強化することで事業上のシナジーが広がる可能性を見出すに至りました。これまで市場縮小が懸念されていた組込みシステムの開発ニーズは、EVを起点とした自動車の電子化拡大、IoT機器の普及に伴う機器開発やセキュリティ対応などによって拡大しており、両社の経験と知見を生かすことによってビジネス機会の増加が予測されることから、この流れに対応すべく、今回の株式取得に至りました。

③　企業結合日

2023年10月２日

④　企業結合の法的形式

株式取得

⑤　結合後企業の名称

　名称に変更はありません。

⑥　取得した議決権比率

企業結合直前に有していた議決権比率　　10.15％

企業結合日に追加取得した議決権比率　　89.44％

取得後の議決権比率　　　　　　　　　　99.59％

⑦　取得企業を決定するに至った主な根拠

　当社が現金を対価として株式を取得したためであります。

(2）被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

企業結合直前に保有していた株式の企業結合日における時価		14,000千円
取得の対価	現金	123,340千円
取得原価		137,340千円

(3）主要な取得関連費用の内容及び金額

デューデリジェンス費用　5,500千円

(4）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

　現時点では確定しておりません。

(5）企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

　現時点では確定しておりません。

２【その他】

該当事項はありません。