第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,075,771

1,072,889

受取手形

674

－

売掛金

1,178,472

1,000,269

契約資産

311,088

236,404

電子記録債権

73,490

※１ 64,333

商品

17,927

19,973

仕掛品

67,434

75,362

原材料及び貯蔵品

17,966

94,535

未収入金

5,802

15,893

その他

83,010

83,444

貸倒引当金

△5,680

△5,324

流動資産合計

2,825,959

2,657,782

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物附属設備（純額）

68,751

64,539

車両運搬具（純額）

0

－

工具、器具及び備品（純額）

53,613

46,902

有形固定資産合計

122,364

111,442

無形固定資産

 

 

のれん

706,386

666,453

商標権

9,171

8,684

ソフトウエア

57,703

68,744

その他

37,711

40,001

無形固定資産合計

810,972

783,884

投資その他の資産

 

 

出資金

1,200

1,700

敷金及び保証金

112,848

110,620

繰延税金資産

223,029

192,710

その他

26,558

15,933

貸倒引当金

△1,100

△1,100

投資その他の資産合計

362,536

319,864

固定資産合計

1,295,873

1,215,192

資産合計

4,121,833

3,872,975

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

306,650

206,125

短期借入金

※２ 500,000

※２ 500,000

１年内返済予定の長期借入金

79,668

60,000

未払金

190,506

132,873

未払法人税等

49,979

53,485

契約負債

8,251

51,097

賞与引当金

261,213

184,243

受注損失引当金

855

484

その他

104,873

166,536

流動負債合計

1,501,998

1,354,847

固定負債

 

 

長期借入金

396,418

210,000

退職給付に係る負債

356,402

350,480

繰延税金負債

1,661

681

固定負債合計

754,482

561,162

負債合計

2,256,480

1,916,009

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

366,372

370,528

資本剰余金

498,317

503,611

利益剰余金

1,005,504

1,087,365

自己株式

△4,841

△4,539

株主資本合計

1,865,352

1,956,965

純資産合計

1,865,352

1,956,965

負債純資産合計

4,121,833

3,872,975

 

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

売上高

2,537,562

3,159,199

売上原価

1,567,523

1,915,550

売上総利益

970,038

1,243,648

販売費及び一般管理費

※ 1,120,832

※ 1,047,524

営業利益又は営業損失（△）

△150,794

196,123

営業外収益

 

 

受取利息

49

9

雑収入

997

2,256

保険解約返戻金

－

8,001

その他

34

1,297

営業外収益合計

1,081

11,564

営業外費用

 

 

支払利息

864

3,769

支払手数料

225

－

為替差損

11,711

6,770

その他

28

330

営業外費用合計

12,830

10,869

経常利益又は経常損失（△）

△162,543

196,818

特別利益

 

 

固定資産売却益

－

636

特別利益合計

－

636

特別損失

 

 

固定資産売却損

－

228

訴訟和解金

15,000

－

特別損失合計

15,000

228

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△177,543

197,226

法人税、住民税及び事業税

13,016

48,179

法人税等調整額

△59,531

29,338

法人税等合計

△46,514

77,517

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△131,028

119,708

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△131,028

119,708

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△131,028

119,708

その他の包括利益

－

－

四半期包括利益

△131,028

119,708

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△131,028

119,708

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△177,543

197,226

減価償却費

54,337

31,213

のれん償却額

13,375

39,932

訴訟和解金

15,000

－

保険解約返戻金

－

△8,001

助成金収入

－

△945

貸倒引当金の増減額（△は減少）

－

△356

受取利息及び受取配当金

△49

△43

支払利息

864

3,769

賞与引当金の増減額（△は減少）

△51,051

△76,969

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

6,531

△5,922

固定資産売却損益（△は益）

－

△699

固定資産除却損

－

228

売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）

171,640

270,912

棚卸資産の増減額（△は増加）

△722

△86,543

仕入債務の増減額（△は減少）

12,841

△104,312

未収入金の増減額（△は増加）

41,408

△10,090

前払費用の増減額（△は増加）

34,671

9,542

未払金の増減額（△は減少）

△294,048

878

預り金の増減額（△は減少）

2,713

17,736

その他

△24,560

22,200

小計

△194,589

299,755

利息及び配当金の受取額

49

43

利息の支払額

△1,204

△4,225

助成金の受取額

－

945

法人税等の支払額

△7,194

△44,634

営業活動によるキャッシュ・フロー

△202,938

251,884

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

－

△1,750

定期預金の払戻による収入

－

26,401

有形固定資産の取得による支出

△70,443

△3,508

有形固定資産の売却による収入

－

700

無形固定資産の取得による支出

△20,945

△27,358

敷金の差入による支出

－

△149

敷金の回収による収入

77,249

－

保険積立金の積立による支出

△400

△1,200

保険積立金の解約による収入

－

19,727

出資金の払込による支出

－

△1,500

出資金の売却による収入

－

1,000

その他

△21,091

－

投資活動によるキャッシュ・フロー

△35,631

12,361

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の増減額（△は減少）

300,000

－

長期借入金の返済による支出

△25,620

△206,086

社債の償還による支出

△25,000

－

配当金の支払額

△37,478

△37,830

自己株式の処分による収入

480

1,440

財務活動によるキャッシュ・フロー

212,381

△242,476

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△26,188

21,768

現金及び現金同等物の期首残高

978,853

1,031,466

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 952,664

※ 1,053,234

 

【注記事項】

（四半期連結貸借対照表関係）

※１　四半期連結会計期間末日満期電子記録債権

四半期連結会計期間末日満期電子記録債権の会計処理については、決済日をもって決済処理をしております。なお、当第２四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期電子記録債権が、当四半期連結会計期間末残高に含まれております。

 

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

電子記録債権

－千円

1,320千円

 

※２　運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行４行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。

これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額

1,124,000千円

1,100,000千円

借入実行残高

500,000

500,000

借入未実行残高

624,000

600,000

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

従業員給料

258,559千円

259,873千円

広告宣伝費

256,847

134,121

採用費

70,306

62,906

役員報酬

66,649

70,998

賞与引当金繰入額

64,600

49,836

支払手数料

57,516

69,182

減価償却費

45,500

13,990

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

至  2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2023年４月１日

至  2023年９月30日）

現金及び預金勘定

1,018,664千円

1,072,889千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△66,000

△19,654

現金及び現金同等物

952,664

1,053,234

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年５月16日

取締役会

普通株式

37,488

10.0

2022年３月31日

2022年６月14日

利益剰余金

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年５月15日

取締役会

普通株式

37,848

10.0

2023年３月31日

2023年６月16日

利益剰余金

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年11月14日

取締役会

普通株式

37,967

10.0

2023年９月30日

2023年12月１日

利益剰余金

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結損益

計算書計上額

（注）２

 

システムソリューション事業

エンジニアリングソリューション事業

GPS事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,696,824

631,773

208,964

2,537,562

－

2,537,562

セグメント間の内部売上高

又は振替高

4,679

－

－

4,679

△4,679

－

計

1,701,504

631,773

208,964

2,542,242

△4,679

2,537,562

セグメント利益

312,221

78,408

36,269

426,900

△577,694

△150,794

（注）１．セグメント利益の調整額は、報告セグメントに配賦できない営業費用であり、その主なものは本社管理部門に係る費用であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結損益

計算書計上額

（注）２

 

システムソリューション事業

エンジニアリングソリューション事業

GPS事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,037,019

896,223

225,955

3,159,199

－

3,159,199

セグメント間の内部売上高

又は振替高

9,726

－

－

9,726

△9,726

－

計

2,046,745

896,223

225,955

3,168,925

△9,726

3,159,199

セグメント利益

396,286

162,896

60,446

619,628

△423,505

196,123

（注）１．セグメント利益の調整額は、報告セグメントに配賦できない営業費用であり、その主なものは本社管理部門に係る費用であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

（報告セグメント名称の変更）

第１四半期連結会計期間より、事業内容をより適正に表示するため、従来「デジタルソリューション事業」「ココダヨ事業」としていた報告セグメントの名称を、「システムソリューション事業」「GPS事業」に変更しております。当該変更は報告セグメントの名称変更のみであり、セグメント情報に影響はありません。なお、前第２四半期連結累計期間のセグメントについても、変更後の名称で記載しております。
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　第１四半期連結会計期間より、事業内容をより適正に表示するため、従来「デジタルソリューション事業」「ココダヨ事業」としていた報告セグメントの名称を、「システムソリューション事業」「GPS事業」に変更しております。当該変更は報告セグメントの名称変更のみであり、セグメント情報に影響はありません。なお、前第２四半期連結累計期間のセグメントについても、変更後の名称で記載しております。

 

前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

（単位：千円）

 

 

システムソリューション事業

エンジニアリングソリューション事業

GPS事業

合計

一定の期間にわたって認識する収益

 

一時点で認識する収益（注）

181,579

 

1,515,245

－

 

631,773

208,964

 

－

390,543

 

2,147,018

顧客との契約から生じる収益

1,696,824

631,773

208,964

2,537,562

外部顧客への売上高

1,696,824

631,773

208,964

2,537,562

（注）一時点で認識する収益の金額には、一定の期間にわたり充足される履行義務で、ごく短い期間にわたり充足される履行義務に該当する金額を含めて表示しております。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

（単位：千円）

 

 

システムソリューション事業

エンジニアリングソリューション事業

GPS事業

合計

一定の期間にわたって認識する収益

 

一時点で認識する収益（注）

226,597

 

1,810,421

29,259

 

866,964

225,955

 

-

481,812

 

2,677,386

顧客との契約から生じる収益

2,037,019

896,223

225,955

3,159,199

外部顧客への売上高

2,037,019

896,223

225,955

3,159,199

（注）一時点で認識する収益の金額には、一定の期間にわたり充足される履行義務で、ごく短い期間にわたり充足される履行義務に該当する金額を含めて表示しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

（1）１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）

△34円87銭

31円59銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△131,028

119,708

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△131,028

119,708

普通株式の期中平均株式数（株）

3,758,066

3,789,327

（2）潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

－

31円31銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

－

33,500

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

（重要な後発事象）

（完全子会社２社の吸収合併）

当社は2023年10月30日開催の取締役会において、当社の完全子会社である株式会社TOPWELL（以下、「TOPWELL」といいます。）及びアプリハウス株式会社（以下、「アプリハウス」といいます。）を吸収合併することを決議いたしました。

１．本合併の目的

TOPWELLは、製品企画・開発・設計・製造・保守までの製品ライフサイクル全般を情報管理するPLM（製品ライフサイクル管理）システムの導入コンサルティングを行っております。また、アプリハウスは、CAD/CAM/CAEソフトウェア及び関連するアプリケーションソフトウェアの開発・販売を行っております。

この度、当社は組織および事業の合理化を図り、当社グループ全体で保有する経営資源の効率化を進めることを目的として、完全子会社であるTOPWELL及びアプリハウスを吸収合併することといたしました。

 

２．本合併の要旨

（１）企業結合日

2024年１月１日（予定）

（注）本合併は、当社において会社法第796条第２項に定める簡易合併に該当し、TOPWELL及びアプリハウスにおいては同法第784条第１項に定める略式合併に該当するため、存続会社（当社）及び消滅会社（TOPWELL及びアプリハウス）における合併契約承認株主総会は開催いたしません。

（２）合併方式

当社を存続会社とし、TOPWELL及びアプリハウスを消滅会社とする吸収合併

（３）結合当事企業の名称及び事業の内容

名称

株式会社TOPWELL

アプリハウス株式会社

事業の内容

PLM製品販売及び導入コンサルティング、製造業エンジニアリング領域向けDX支援

アプリケーションソフトウェアの開発・販売

 

３．合併後の当社の状況

本合併による、当社の名称、所在地、代表者の役職・氏名、事業内容、資本金及び決算期に変更はありません。

 

４．今後の見通し

TOPWELL及びアプリハウスは当社の完全子会社であるため、当社の連結業績に与える影響はありません。

 

（株式分割）

当社は、2023年11月14日、会社法第370条による決議（取締役会の決議にかわる書面決議）によって、株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更につきまして決定しました。

１．本株式分割の目的

株式分割を行うことで、投資単位当たりの金額を引き下げることにより、投資家の皆さまがより投資しやすい環境を整え、投資家層の拡大と当社株式の流動性の向上を図ることを目的としております。

 

２．分割の方法

2023年12月31日（日曜日）（実質的には2023年12月29日（金曜日））を基準日として、同日最終の株主名簿に記録された株主の皆さまが所有される普通株式１株につき、３株の割合をもって分割いたします。

 

３．分割により増加する株式数

株式分割前の発行済株式総数

3,886,900株

今回の分割により増加する株式数

7,773,800株

株式分割後の発行済株式総数

11,660,700株

株式分割後の発行可能株式総数

26,880,000株

（注）上記の発行済株式総数及び増加する株式数は、株式分割の基準日までの間に新株予約権の行使等により変動する可能性があります。

 

４．分割の日程

基準日公告日

2023年12月８日（金曜日）

基準日

2023年12月31日（日曜日）

効力発生日

2024年１月１日（月曜日）

 

 

 

 

５．１株当たり情報に及ぼす影響

当該株式分割が前連結会計年度の期首に行われたと仮定した場合の１株当たり情報は、以下のとおりです。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）

△11円62銭

10円53銭

潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

－

10円44銭

（注）前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

６．資本金の額の変更

今回の株式分割に際して、資本金の額の変更はありません。

 

７．新株予約権の行使価額の調整

今回の株式分割に伴い、発行している新株予約権の１株当たりの行使価額を2024年１月１日以降、以下のとおり調整いたします。

新株予約権の名称

調整前行使価額

調整後行使価額

第１回新株予約権

240円

80円

 

８．株式分割に伴う定款の一部変更

（１）定款一部変更の理由

今回の株式分割に伴い、会社法第184条第２項の規定に基づく取締役会決議により、2024年１月１日をもって、当社定款第６条の発行可能株式総数を変更いたします。

 

（２）定款の一部変更の内容　（下線は、変更部分を示します）

変更前

変更後

（発行する株式の総数）

第６条　当会社の発行する株式の総数は、8,960,000株とする。

（発行する株式の総数）

第６条　当会社の発行する株式の総数は、26,880,000株とする。

 

（３）定款の一部変更の日程

効力発生日は、2024年１月１日となります。

 

２【その他】

2023年11月14日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

① 配当金の総額　　　　　　　　　　　　：37,967千円

② １株当たりの金額　　　　　　　　　　：10円00銭

③ 支払請求の効力発生日及び支払開始日　：2023年12月１日

（注）2023年9月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。