第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、赤坂有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

1【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,224,298

5,537,739

営業未収入金（純額）

※１ 1,459,430

※１ 1,687,736

商品

115,314

122,263

販売用不動産

2,222,141

2,113,414

貯蔵品

97,022

120,808

その他

1,772,957

1,034,990

流動資産合計

10,891,164

10,616,952

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

6,676,791

6,895,513

土地

16,510,546

18,878,740

その他（純額）

2,593,137

2,447,945

有形固定資産合計

25,780,475

28,222,199

無形固定資産

 

 

のれん

364,497

337,945

その他

481,139

567,505

無形固定資産合計

845,636

905,450

投資その他の資産

 

 

投資その他の資産合計

※１ 5,145,970

※１ 5,183,601

固定資産合計

31,772,082

34,311,251

資産合計

42,663,246

44,928,204

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

営業未払金

326,723

369,412

短期借入金

3,400,000

1,500,000

１年内返済予定の長期借入金

3,721,384

3,736,868

未払法人税等

229,946

134,448

賞与引当金

164,212

230,256

役員賞与引当金

9,000

－

その他

3,997,755

4,156,481

流動負債合計

11,849,021

10,127,467

固定負債

 

 

長期借入金

8,933,808

10,210,894

預り保証金

6,165,188

8,013,614

退職給付に係る負債

412,851

435,985

従業員特別補償引当金

9,850

103,850

資産除去債務

202,417

193,985

その他

1,563,111

1,422,843

固定負債合計

17,287,227

20,381,173

負債合計

29,136,249

30,508,641

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,948,088

3,948,088

資本剰余金

2,242,908

2,244,531

利益剰余金

7,313,477

8,201,066

自己株式

△21,396

△20,732

株主資本合計

13,483,077

14,372,954

その他の包括利益累計額

 

 

退職給付に係る調整累計額

18,388

17,956

その他の包括利益累計額合計

18,388

17,956

非支配株主持分

25,531

28,652

純資産合計

13,526,997

14,419,562

負債純資産合計

42,663,246

44,928,204

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

売上高

12,682,766

12,967,747

売上原価

5,677,504

3,956,203

売上総利益

7,005,261

9,011,543

販売費及び一般管理費

※１ 6,059,960

※１ 7,679,182

営業利益

945,300

1,332,360

営業外収益

 

 

受取利息

19

19

受取賃貸料

3,926

4,355

受取保険金

5,128

330

雇用調整助成金

28,203

－

還付金収入

4,079

6,232

その他

47,363

29,507

営業外収益合計

88,720

40,444

営業外費用

 

 

支払利息

76,649

84,480

支払手数料

61,964

34,060

その他

19,201

14,888

営業外費用合計

157,815

133,429

経常利益

876,205

1,239,375

特別利益

 

 

固定資産売却益

17,791

454

負ののれん発生益

－

148,677

その他

437

－

特別利益合計

18,229

149,131

特別損失

 

 

固定資産売却損

577

－

固定資産除却損

4,841

31,228

従業員特別補償引当金繰入額

－

94,000

その他

1,687

8

特別損失合計

7,106

125,236

税金等調整前四半期純利益

887,328

1,263,271

法人税、住民税及び事業税

343,681

104,685

法人税等調整額

△14,682

△7,853

法人税等合計

328,999

96,831

四半期純利益

558,329

1,166,439

非支配株主に帰属する四半期純利益

1,132

2,746

親会社株主に帰属する四半期純利益

557,197

1,163,692

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

四半期純利益

558,329

1,166,439

その他の包括利益

 

 

退職給付に係る調整額

△82

△432

その他の包括利益合計

△82

△432

四半期包括利益

558,247

1,166,007

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

557,114

1,163,260

非支配株主に係る四半期包括利益

1,132

2,746

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

887,328

1,263,271

減価償却費

444,572

511,308

のれん償却額

41,921

26,552

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△63

△3,024

賞与引当金の増減額（△は減少）

△723

55,544

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

△11,037

△17,374

役員賞与引当金の増減額（△は減少）

△11,000

△9,000

受取利息及び受取配当金

△2,033

△33

従業員特別補償引当金の増減額（△は減少）

－

94,000

支払利息

76,649

84,480

雇用調整助成金

△28,203

－

受取保険金

△5,565

△330

固定資産除却損

4,841

31,228

固定資産売却益

△17,214

△454

支払手数料

61,964

34,060

負ののれん発生益

－

△148,677

売上債権の増減額（△は増加）

220,955

△191,035

棚卸資産の増減額（△は増加）

2,110,522

139,389

その他の資産の増減額（△は増加）

108,502

730,735

仕入債務の増減額（△は減少）

36,674

42,689

未払又は未収消費税等の増減額

37,216

△110,004

その他の負債の増減額（△は減少）

△481,053

236,100

小計

3,474,256

2,769,424

利息及び配当金の受取額

2,033

33

利息の支払額

△75,489

△80,635

保険金の受取額

5,565

330

雇用調整助成金の受取額

25,625

－

法人税等の支払額

△483,973

△200,426

営業活動によるキャッシュ・フロー

2,948,018

2,488,728

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△3,000

－

有形固定資産の取得による支出

△758,604

△513,435

無形固定資産の取得による支出

△18,236

△92,046

有形固定資産の売却による収入

20,000

454

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

－

△58,421

その他

11,355

△149

投資活動によるキャッシュ・フロー

△748,484

△663,598

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

△1,300,000

△1,889,550

長期借入れによる収入

4,006,600

3,180,000

長期借入金の返済による支出

△3,089,472

△1,897,880

リース債務の返済による支出

△153,054

△155,114

自己株式の取得による支出

－

△476

配当金の支払額

△277,447

△277,684

非支配株主への配当金の支払額

△2,000

－

預り保証金の純増減額（△は減少）

△82,334

△470,983

財務活動によるキャッシュ・フロー

△897,707

△1,511,688

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

1,301,826

313,441

現金及び現金同等物の期首残高

3,452,681

5,224,298

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 4,754,507

※１ 5,537,739

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　当第２四半期連結会計期間において、当社の連結子会社であるリソル株式会社は、株式会社入間カントリー倶楽部の発行株式のすべてを取得し、子会社化したため、第２四半期連結会計期間より連結の範囲に含めております。

 
（会計方針の変更）

該当事項はありません。

 
（会計上の見積りの変更）

該当事項はありません。

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　該当事項はありません。

 
（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大の影響）

　当第２四半期連結会計期間において、前連結会計年度の有価証券報告書の（重要な会計上の見積り）に記載した新型コロナウイルス感染拡大の影響に関する仮定について、重要な変更はありません。

 

（譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分）

　当社は、2023年６月29日開催の取締役会において、当社の取締役（社外取締役を除く。）に対する譲渡制限付株式報酬として自己株式の処分を行うことについて、下記のとおり決議し、実施いたしました。

１．処分の概要

（１）払込期日

　　2023年７月27日

（２）処分する株式の種類及び株式数

　　当社普通株式471株

（３）処分価額

　　１株につき4,770円

（４）処分価額の総額

　　2,246,670円

（５）割当先

　　取締役２名（※）　471株

　　※社外取締役を除きます。

 

２．処分の目的及び理由

　当社は、2021年５月13日開催の取締役会において、当社の社外取締役を除く取締役（以下、「対象取締役」といいます。）に対する中長期的なインセンティブの付与及び株主価値の共有を目的として、対象取締役を対象とする新たな報酬制度として、対象取締役に対して、新たに一定の譲渡制限期間及び当社による無償取得事由等の定めに服する当社普通株式(以下、「譲渡制限付株式」といいます。)の付与のための報酬を支給する制度（以下、「本制度」といいます。）を導入することを決議しました。また、2021年６月29日開催の第128回定時株主総会において、本制度に基づき、譲渡制限付株式取得の出資財産とするための金銭報酬として、対象取締役に対して、年額30百万円以内の金銭債権を支給し、年10,000株以内の当社普通株式を処分すること及び譲渡制限付株式の譲渡制限期間を当社の取締役会が予め定める地位を退任する直後の時点までの期間とすること等につき、ご承認をいただいております。

 

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※１．貸倒引当金直接控除額

 

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

流動資産

9,629千円

6,605千円

投資その他の資産

75,205

75,205

計

84,835

81,811

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１．販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

　　至  2022年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2023年４月１日

　　至  2023年９月30日）

給与手当

1,347,559千円

1,454,761千円

退職給付費用

22,621

35,353

貸倒引当金繰入額

△2,030

2,324

賞与引当金繰入額

99,092

177,202

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１．現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

至  2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2023年４月１日

至  2023年９月30日）

現金及び預金勘定

4,754,507千円

5,537,739千円

現金及び現金同等物

4,754,507

5,537,739

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

配当に関する事項

（１）配当金支払額

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年５月12日

取締役会

普通株式

277,741

50.0

2022年３月31日

2022年６月30日

利益剰余金

（２）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末日後となるもの

　　　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

配当に関する事項

（１）配当金支払額

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年５月11日

取締役会

普通株式

277,768

50.0

2023年３月31日

2023年６月30日

利益剰余金

（２）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末日後となるもの

　　　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2022年４月１日　至2022年９月30日）

　　　　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注①）

四半期連結

損益計算書計上額

（注②）

 

ホテル

運営事業

ゴルフ

運営事業

リソルの森(CCRC)事業

福利厚生

事業

再生

エネルギー事業

投資再生事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（１）外部顧客への売上高

3,141,023

3,173,197

1,913,792

443,537

78,384

3,932,831

12,682,766

－

12,682,766

（２）セグメント間の内部売上高又は振替高

49,894

27,276

30,955

16,002

－

3,600

127,729

△127,729

－

計

3,190,918

3,200,473

1,944,747

459,539

78,384

3,936,431

12,810,496

△127,729

12,682,766

セグメント利益又は損失（△）

△822,491

358,119

205,890

156

21,507

1,592,725

1,355,907

△479,701

876,205

　（注）① セグメント利益又は損失（△）の調整額△479,701千円は、セグメント間取引消去△104,963千円及び各報告セグメントに配分していない全社損益△374,738千円が含まれております。全社損益は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費及び営業外損益であります。

② セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

３．収益認識の時期別に収益の分解情報を示す場合

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

 

四半期連結

損益計算書

計上額

 

ホテル

運営事業

ゴルフ

運営事業

リソルの森(CCRC)事業

福利厚生

事業

再生

エネルギー

事業

投資再生事業

計

一時点で移転される財

一定の期間にわたり移転される財

3,141,023

－

3,071,882

101,315

1,852,668

61,123

74,882

368,654

78,384

－

3,929,551

3,280

12,148,392

534,374

－

－

12,148,392

534,374

顧客との契約から生じる収益

3,141,023

3,173,197

1,913,792

443,537

78,384

3,932,831

12,682,766

－

12,682,766

その他の収益

－

－

－

－

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

3,141,023

3,173,197

1,913,792

443,537

78,384

3,932,831

12,682,766

－

12,682,766

 

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2023年４月１日　至2023年９月30日）

　　　　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注①）

四半期連結

損益計算書計上額

（注②）

 

ホテル

運営事業

ゴルフ

運営事業

リソルの森(CCRC)事業

福利厚生

事業

再生

エネルギー事業

投資再生事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（１）外部顧客への売上高

5,892,005

4,063,622

1,949,292

416,732

48,507

597,586

12,967,747

－

12,967,747

（２）セグメント間の内部売上高又は振替高

51,527

25,245

25,229

16,625

－

－

118,626

△118,626

－

計

5,943,533

4,088,867

1,974,521

433,357

48,507

597,586

13,086,374

△118,626

12,967,747

セグメント利益

577,849

581,990

229,855

10,970

2,529

135,451

1,538,647

△299,271

1,239,375

　（注）① セグメント利益の調整額△299,271千円は、セグメント間取引消去△101,838千円及び各報告セグメントに配分していない全社損益△197,433千円が含まれております。全社損益は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費及び営業外損益であります。

② セグメント利益は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産又はのれん等に関する情報

（重要な負ののれん発生益）

　「ゴルフ運営事業」において、当第２四半期連結会計期間に株式会社入間カントリー倶楽部を取得し連結子会社としました。これに伴い、負ののれん発生益148,677千円を計上しております。

 

３．収益認識の時期別に収益の分解情報を示す場合

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

 

四半期連結

損益計算書

計上額

 

ホテル

運営事業

ゴルフ

運営事業

リソルの森(CCRC)事業

福利厚生

事業

再生

エネルギー

事業

投資再生事業

計

一時点で移転される財

一定の期間にわたり移転される財

5,892,005

－

3,917,414

146,208

1,886,949

62,343

66,914

349,817

48,507

－

595,023

2,563

12,406,815

560,932

－

－

12,406,815

560,932

顧客との契約から生じる収益

5,892,005

4,063,622

1,949,292

416,732

48,507

597,586

12,967,747

－

12,967,747

その他の収益

－

－

－

－

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

5,892,005

4,063,622

1,949,292

416,732

48,507

597,586

12,967,747

－

12,967,747

 
(金融商品関係)

前連結会計年度末に比べて著しい変動がないため記載を省略しております。

 
(有価証券関係)

　有価証券の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動はありません。

 

(デリバティブ取引関係)

当社グループはデリバティブ取引を行っていないため、該当事項はありません。

 
(企業結合等関係)

１.取得による企業結合

１．企業結合の概要

(1)被取得企業の名称及び事業の内容

被取得企業の名称　　株式会社入間カントリー倶楽部

事業の内容　　　　　ゴルフ運営事業

(2)企業結合を行った主な理由

当社グループのゴルフ運営事業拡大による収益力向上を図ることを目的として、株式会社入間カントリー倶楽部の株式を取得しました。

(3)企業結合日

2023年８月31日

(4)企業結合の法的形式

株式取得

(5)結合後企業の名称

変更はありません。

(6)取得した議決権比率

99.8％（間接保有99.8％）

(7)取得企業を決定するに至った主な根拠

当社の連結子会社が現金を対価として株式を100％取得したため。

 

２．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

2023年９月１日から2023年９月30日

 

３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価　　現金及び預金　871,026千円

取得原価　　　　　　　　　　871,026千円

 

４．負ののれん発生益の金額及び発生原因

(1)負ののれん発生益の金額

148,677千円

(2)発生原因

企業結合時における被取得企業の時価純資産額が取得原価を上回ったため、その差額を負ののれん発生益として認識しております。

 

５．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産　　　　　　　　  860,304千円

固定資産　　　　　　　  2,573,563千円

資産合計　　　　　　    3,433,868千円

流動負債　　　　　　　　　 50,279千円

固定負債　　　　　　　  2,361,328千円

負債合計　　　　　　　  2,411,608千円

 

 

 

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
(１株当たり情報)

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

１株当たり四半期純利益（円）

100円30銭

209円47銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

557,197

1,163,692

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

557,197

1,163,692

普通株式の期中平均株式数（千株）

5,555

5,555

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
(重要な後発事象)

　該当事項はありません。

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。