第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,013,477

3,441,857

営業未収入金

603,901

808,913

営業投資有価証券

13,423,443

12,139,039

営業貸付金

594,850

740,452

関係会社短期貸付金

520,000

－

立替金

113,452

259,180

その他

574,351

526,191

流動資産合計

18,843,472

17,915,632

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物（純額）

175,775

188,948

工具、器具及び備品（純額）

17,179

20,534

有形固定資産合計

192,954

209,482

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

1,388

1,887

無形固定資産合計

1,388

1,887

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

307,454

245,632

敷金及び保証金

83,031

101,670

繰延税金資産

538,432

629,323

その他

16,337

12,998

投資その他の資産合計

945,253

989,622

固定資産合計

1,139,595

1,200,991

資産合計

19,983,067

19,116,623

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

100,000

－

１年内返済予定の長期借入金

130,000

－

未払金

38,201

7,436

未払費用

401,479

88,009

未払消費税等

30,527

50,508

未払法人税等

388,734

304,872

前受収益

－

290,017

賞与引当金

33,641

198,685

その他

58,256

72,245

流動負債合計

1,180,839

1,011,772

固定負債

 

 

長期借入金

613,500

－

役員退職慰労引当金

102,000

102,000

役員株式報酬引当金

180,294

193,419

従業員株式報酬引当金

20,000

25,625

退職給付に係る負債

160,053

186,642

長期未払金

70,000

70,000

長期預り金

19,407

25,050

その他

94,888

78,327

固定負債合計

1,260,143

681,064

負債合計

2,440,981

1,692,836

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,063,577

4,063,577

資本剰余金

4,516,845

4,516,845

利益剰余金

8,863,183

9,048,106

自己株式

△1,065,271

△1,591,901

株主資本合計

16,378,334

16,036,626

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

111,274

△79,635

為替換算調整勘定

138,065

410,263

その他の包括利益累計額合計

249,340

330,627

新株予約権

83

83

非支配株主持分

914,330

1,056,451

純資産合計

17,542,086

17,423,787

負債純資産合計

19,983,067

19,116,623

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年９月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年９月30日)

営業収益

3,709,211

4,959,436

営業原価

176,675

2,171,566

営業総利益

3,532,536

2,787,870

販売費及び一般管理費

1,693,394

1,940,022

営業利益

1,839,142

847,848

営業外収益

 

 

受取利息

2,150

25,132

為替差益

259,877

140,821

賃貸料収入

457

437

持分法による投資利益

－

58,486

その他

4,854

2,190

営業外収益合計

267,338

227,066

営業外費用

 

 

支払利息

6,030

5,804

融資関連費用

5,069

13,500

その他

643

4,269

営業外費用合計

11,742

23,573

経常利益

2,094,739

1,051,341

税金等調整前四半期純利益

2,094,739

1,051,341

法人税等

524,510

277,709

四半期純利益

1,570,229

773,632

非支配株主に帰属する四半期純利益

128,862

54,950

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,441,367

718,682

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年９月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年９月30日)

四半期純利益

1,570,229

773,632

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

942,600

△190,909

為替換算調整勘定

464,645

383,255

持分法適用会社に対する持分相当額

△20,415

△23,887

その他の包括利益合計

1,386,830

168,458

四半期包括利益

2,957,059

942,091

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

2,715,188

799,970

非支配株主に係る四半期包括利益

241,872

142,121

 

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　該当事項はありません。

 
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

　第２四半期連結会計期間より、SR Target, L.P.は清算したため、MIC International Limitedは、重要性が低下したため、連結の範囲から除外しております。

 

（持分法適用の範囲の重要な変更）

　第２四半期連結会計期間より、重要性が増したため、エネクス・アセットマネジメント株式会社を持分法適用の範囲に含めております。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　税金費用の計算

　税金費用の計算については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

　なお、法人税等調整額は、法人税等に含めて表示しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

  保証債務

　当社グループが管理運営する、土地賃貸借契約に係る契約残存期間の賃借料及び非連結子会社の金融機関からの借入に対して、次のとおり債務保証を行っております。

前連結会計年度

（2022年12月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

合同会社ＨＧ１

39,346千円

合同会社ＨＧ１

36,852千円

Mercuria SPV2 Company Limited

622,216

Mercuria SPV2 Company Limited

669,700

 

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む）は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

　　至　2022年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日

　　至　2023年９月30日）

減価償却費

49,759千円

54,201千円

 

 
（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年９月30日）

配当金支払額

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

（千円）

1株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

2022年３月29日

定時株主総会

普通株式

利益剰余金

418,232

20

2021年12月31日

2022年３月30日

（注）配当金の総額には、信託が保有する自社の株式に対する配当金6,512千円が含まれております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年９月30日）

配当金支払額

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

（千円）

1株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

2023年３月29日

定時株主総会

普通株式

利益剰余金

410,020

20

2022年12月31日

2023年３月30日

（注）配当金の総額には、信託が保有する自社の株式に対する配当金8,949千円が含まれております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは投資運用事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（金融商品関係）

　四半期連結財務諸表規則第17条の２の規定に基づき、注記を省略しております。

 
（有価証券関係）

　四半期連結財務諸表規則第17条の２の規定に基づき、注記を省略しております。

 
（収益認識関係）

　当社グループは、投資運用事業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

（単位：千円）

 

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日　至　2022年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日　至　2023年９月30日）

 

ファンド運用事業

自己投資事業

その他

合計

ファンド運用事業

自己投資事業

その他

合計

管理報酬

1,802,323

－

－

1,802,323

2,332,012

－

－

2,332,012

成功報酬

337,564

－

－

337,564

22,551

－

－

22,551

その他（※１）

－

－

193,445

193,445

－

－

310,379

310,379

顧客との契約から生じる収益

2,139,887

－

193,445

2,333,332

2,354,563

－

310,379

2,664,943

その他の収益

（※２）

－

1,375,879

－

1,375,879

－

2,294,494

－

2,294,494

外部顧客への営業収益

2,139,887

1,375,879

193,445

3,709,211

2,354,563

2,294,494

310,379

4,959,436

（※１）コンサルティング収益が主なものであります。

（※２）その他の収益は、「収益認識に関する会計基準」の適用範囲外から生じた収益であります。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年９月30日）

(1）１株当たり四半期純利益金額

70円26銭

36円65銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

（千円）

1,441,367

718,682

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

1,441,367

718,682

普通株式の期中平均株式数（株）

20,514,341

19,611,850

 

 

 

（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

70円03銭

36円53銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

67,834

60,577

（うち新株予約権に係る増加数（株））

（67,834）

（60,577）

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要

－

－

（注）株主資本において自己株式として計上されている信託に残存する自社の株式は、１株当たり四半期純利益金額の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前第３四半期連結累計期間374,691株、当第３四半期連結累計期間447,456株）。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。