第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,366,018

4,648,202

受取手形、売掛金及び契約資産

878,016

788,988

商品

1,084

1,085

仕掛品

173

－

原材料及び貯蔵品

525

505

前払費用

144,892

185,432

その他

11,132

57,644

流動資産合計

5,401,842

5,681,857

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

712,138

715,389

減価償却累計額

△475,148

△486,883

建物及び構築物（純額）

236,990

228,506

工具、器具及び備品

792,418

836,879

減価償却累計額

△517,079

△564,130

工具、器具及び備品（純額）

275,339

272,748

土地

1,270

1,270

その他

1,551

1,551

減価償却累計額

△1,416

△1,484

その他（純額）

135

67

有形固定資産合計

513,735

502,593

無形固定資産

 

 

のれん

91,047

84,768

ソフトウエア

980,824

920,521

ソフトウエア仮勘定

368,647

440,446

その他

71,671

54,243

無形固定資産合計

1,512,190

1,499,979

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

44,378

42,231

長期前払費用

19,924

24,017

差入保証金

204,777

204,697

破産更生債権等

3,613

3,091

繰延税金資産

168,873

144,229

その他

1,200

1,200

貸倒引当金

△3,091

△3,091

投資その他の資産合計

439,675

416,375

固定資産合計

2,465,601

2,418,947

繰延資産

 

 

株式交付費

1,276

644

繰延資産合計

1,276

644

資産合計

7,868,720

8,101,450

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

153,632

120,529

リース債務

13,062

8,194

未払金

133,508

139,271

未払法人税等

239,864

153,746

未払消費税等

104,527

60,620

契約負債

766,379

986,670

賞与引当金

212,737

204,455

役員賞与引当金

26,450

16,246

その他

55,322

75,787

流動負債合計

1,705,485

1,765,523

固定負債

 

 

リース債務

73,394

69,286

契約負債

372,050

392,848

退職給付に係る負債

4,515

4,515

資産除去債務

88,182

88,697

固定負債合計

538,143

555,347

負債合計

2,243,628

2,320,871

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

806,465

812,505

資本剰余金

2,040,581

2,046,664

利益剰余金

2,773,277

2,914,659

自己株式

△792

△853

株主資本合計

5,619,531

5,772,975

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

4,111

4,578

その他の包括利益累計額合計

4,111

4,578

新株予約権

1,448

3,024

純資産合計

5,625,091

5,780,578

負債純資産合計

7,868,720

8,101,450

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

売上高

2,877,806

2,981,012

売上原価

1,575,429

1,584,316

売上総利益

1,302,377

1,396,695

販売費及び一般管理費

※ 892,324

※ 971,633

営業利益

410,052

425,062

営業外収益

 

 

受取利息

37

25

受取配当金

1

1

持分法による投資利益

5,742

4,516

その他

4,787

1,026

営業外収益合計

10,568

5,569

営業外費用

 

 

支払利息

613

432

株式交付費償却

632

632

子会社清算損

2,255

－

自己新株予約権処分損

－

1,700

為替差損

－

1,103

その他

13

209

営業外費用合計

3,513

4,077

経常利益

417,107

426,554

税金等調整前四半期純利益

417,107

426,554

法人税、住民税及び事業税

105,450

119,788

法人税等調整額

30,873

24,643

法人税等合計

136,323

144,431

四半期純利益

280,784

282,122

親会社株主に帰属する四半期純利益

280,784

282,122

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

四半期純利益

280,784

282,122

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

1,224

466

その他の包括利益合計

1,224

466

四半期包括利益

282,008

282,589

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

282,008

282,589

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

417,107

426,554

減価償却費

270,199

290,191

のれん償却額

6,279

6,279

賞与引当金の増減額（△は減少）

△30,634

△8,281

役員賞与引当金の増減額（△は減少）

△18,990

△10,203

前払費用の増減額（△は増加）

△46,473

△44,632

持分法による投資損益（△は益）

△5,742

△4,516

売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）

96,179

89,549

仕入債務の増減額（△は減少）

△115,416

△33,102

契約負債の増減額（△は減少）

220,266

241,089

その他営業債権の増減額（△は増加）

4,296

△46,511

その他営業債務の増減額（△は減少）

△24,942

25,843

未払消費税等の増減額（△は減少）

△62,879

△43,907

その他

584

2,405

小計

709,834

890,756

利息及び配当金の受取額

44

6,690

利息の支払額

△613

△432

法人税等の支払額

△109,529

△203,304

営業活動によるキャッシュ・フロー

599,735

693,709

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△44,337

△53,477

無形固定資産の取得による支出

△157,012

△222,074

短期貸付金の回収による収入

2,510

-

差入保証金の差入による支出

△900

-

差入保証金の回収による収入

900

80

投資活動によるキャッシュ・フロー

△198,840

△275,472

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

株式の発行による収入

14,790

12,006

自己株式の取得による支出

△315

△61

配当金の支払額

-

△140,522

リース債務の返済による支出

△8,820

△8,975

財務活動によるキャッシュ・フロー

5,654

△137,553

現金及び現金同等物に係る換算差額

2,921

1,499

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

409,470

282,183

現金及び現金同等物の期首残高

3,556,904

4,345,320

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 3,966,374

※ 4,627,504

 

【注記事項】

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

給料及び手当

310,849千円

341,323千円

賞与引当金繰入額

91,730

92,017

役員賞与引当金繰入額

18,870

15,660

退職給付費用

10,327

11,564

業務委託費

43,656

55,111

地代家賃

44,661

44,378

減価償却費

38,689

39,153

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

現金及び預金勘定

3,987,072千円

4,648,202千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△20,697

△20,697

現金及び現金同等物

3,966,374

4,627,504

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年６月26日
定時株主総会

普通株式

140,740

35.00

2023年３月31日

2023年６月27日

利益剰余金

（注）2023年４月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。「1株当たり配当額」は株式分割前の金額を記載しております。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

当社グループは、トラストサービス事業の単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しております。

 

　Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

当社グループは、トラストサービス事業の単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

（単位：千円）

 

 

取引形態

合計

ライセンス

プロフェッショナル

サービス

リカーリングサービス

認証・セキュリティ

サービス

85,546

204,569

1,402,747

1,692,863

Linux/OSSサービス

143,507

68,760

492,182

704,450

IoTサービス

57,478

390,074

32,939

480,492

顧客との契約から生じる収益

286,533

663,404

1,927,869

2,877,806

その他の収益

－

－

－

－

外部顧客への売上高

286,533

663,404

1,927,869

2,877,806

（注）取引形態

・ライセンス

　主に自社の製品(Linux/OSS製品など)を提供

・プロフェッショナルサービス

　製品のカスタマイズや導入支援、セキュリティコンサルティングなどを提供

・リカーリングサービス(契約が更新されることで継続した収益が見込まれるもの)

　電子認証サービスや自社製品のサポートサービスなどを提供

 

当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

（単位：千円）

 

 

取引形態

合計

ライセンス

プロフェッショナル

サービス

リカーリングサービス

認証・セキュリティ

サービス

97,580

208,427

1,538,670

1,844,678

Linux/OSSサービス

124,058

67,148

470,570

661,777

IoTサービス

48,776

384,301

41,478

474,556

顧客との契約から生じる収益

270,414

659,878

2,050,719

2,981,012

その他の収益

－

－

－

－

外部顧客への売上高

270,414

659,878

2,050,719

2,981,012

（注）取引形態

・ライセンス

　主に自社の製品(Linux/OSS製品など)を提供

・プロフェッショナルサービス

　製品のカスタマイズや導入支援、セキュリティコンサルティングなどを提供

・リカーリングサービス(契約が更新されることで継続した収益が見込まれるもの)

　電子認証サービスや自社製品のサポートサービスなどを提供

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

(1）１株当たり四半期純利益金額

35.05円

34.99円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

280,784

282,122

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

280,784

282,122

普通株式の期中平均株式数（株）

8,011,649

8,062,541

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

32.61円

32.59円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

597,542

595,373

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）当社は、2023年４月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額を算定しております。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。