第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,235,418

2,196,541

売掛金

490,641

488,531

商品

96,778

105,091

貯蔵品

1,102

1,043

未収入金

10,159

9,552

その他

23,897

26,943

貸倒引当金

△305

△304

流動資産合計

2,857,692

2,827,399

固定資産

 

 

有形固定資産

82,144

234,446

無形固定資産

 

 

その他

1,938

1,599

無形固定資産合計

1,938

1,599

投資その他の資産

 

 

繰延税金資産

14,506

-

その他

64,366

92,565

貸倒引当金

△3,233

△3,233

投資その他の資産合計

75,639

89,332

固定資産合計

159,722

325,377

資産合計

3,017,414

3,152,777

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

254,662

237,453

１年内返済予定の長期借入金

38,520

287,890

リース債務

3,595

3,665

未払金

86,444

83,337

未払費用

64,863

70,544

未払法人税等

53,383

25,729

契約負債

17,166

16,173

店舗閉鎖損失引当金

-

2,195

資産除去債務

-

2,822

返金負債

4,399

5,541

その他

40,722

42,429

流動負債合計

563,758

777,782

固定負債

 

 

長期借入金

467,920

202,200

リース債務

13,671

11,821

繰延税金負債

667

3,028

資産除去債務

27,767

134,917

その他

-

208

固定負債合計

510,026

352,176

負債合計

1,073,784

1,129,958

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

826,762

837,447

資本剰余金

1,613,861

1,624,546

利益剰余金

△496,845

△439,025

自己株式

△149

△149

株主資本合計

1,943,629

2,022,819

純資産合計

1,943,629

2,022,819

負債純資産合計

3,017,414

3,152,777

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

売上高

2,361,079

2,977,049

売上原価

1,480,767

1,905,406

売上総利益

880,311

1,071,643

販売費及び一般管理費

※１ 827,928

※１ 1,019,113

営業利益

52,382

52,529

営業外収益

 

 

受取利息

4

11

助成金収入

8,575

-

受取保険金

-

424

講演料等収入

-

148

その他

448

234

営業外収益合計

9,028

818

営業外費用

 

 

支払利息

2,098

1,536

その他

167

82

営業外費用合計

2,266

1,618

経常利益

59,145

51,730

特別利益

 

 

固定資産受贈益

-

※２ 41,122

特別利益合計

-

41,122

特別損失

 

 

固定資産除却損

-

93

減損損失

18,462

1,143

店舗閉鎖損失引当金繰入額

-

2,195

自己新株予約権消却損

6,346

-

特別損失合計

24,808

3,433

税金等調整前四半期純利益

34,336

89,419

法人税、住民税及び事業税

735

14,731

法人税等調整額

△637

16,867

法人税等合計

97

31,599

四半期純利益

34,238

57,819

親会社株主に帰属する四半期純利益

34,238

57,819

 
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

四半期純利益

34,238

57,819

四半期包括利益

34,238

57,819

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

34,238

57,819

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

34,336

89,419

減価償却費

9,546

10,326

減損損失

18,462

1,143

有形固定資産除却損

-

93

自己新株予約権消却損

6,346

-

貸倒引当金の増減額（△は減少）

42

△1

返金負債の増減額（△は減少）

△304

1,141

店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）

-

2,195

助成金収入

△8,575

-

固定資産受贈益

-

△41,122

受取利息

△4

△11

支払利息

2,098

1,536

売上債権の増減額（△は増加）

△68,125

2,109

棚卸資産の増減額（△は増加）

△18,896

△8,254

未収入金の増減額（△は増加）

△107,371

607

仕入債務の増減額（△は減少）

44,825

△17,209

その他

25,359

10,214

小計

△62,261

52,190

助成金の受取額

8,575

-

利息の受取額

4

9

利息の支払額

△2,172

△1,284

法人税等の支払額

△1,240

△53,383

営業活動によるキャッシュ・フロー

△57,093

△2,468

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△20,000

-

有形固定資産の取得による支出

△30,420

△10,829

敷金及び保証金の差入による支出

△10,711

△28,796

敷金及び保証金の回収による収入

2,311

-

その他

-

△21

投資活動によるキャッシュ・フロー

△58,820

△39,647

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

105,218

-

長期借入金の返済による支出

△10,940

△16,350

株式の発行による収入

-

21,370

自己新株予約権の取得による支出

△6,346

-

その他

△1,511

△1,780

財務活動によるキャッシュ・フロー

86,420

3,239

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△29,493

△38,876

現金及び現金同等物の期首残高

810,867

2,195,418

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 781,374

※ 2,156,541

 

【注記事項】

（四半期連結損益計算書関係）

※１  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

至  2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2023年４月１日

至  2023年９月30日）

給料及び手当

328,498千円

349,932千円

荷造運送費

139,292

188,538

 

※２  固定資産受贈益

2023年８月１日の大田区のフルフィルメントセンターへの入居にあたり、冷凍冷蔵庫設備や内装設備等の倉庫設備の一部を譲り受けたことによるものであります。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

現金及び預金勘定

821,374千円

2,196,541千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△40,000

△40,000

現金及び現金同等物

781,374

2,156,541

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは、生鮮流通プラットフォーム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

当社グループは、生鮮流通プラットフォーム事業の単一セグメントであり、主要な顧客との契約から生じる収

益をサービス別に分解した情報は、以下のとおりであります。

（単位：千円）

サービス別

前第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

    至  2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2023年４月１日

    至  2023年９月30日）

BtoBコマースサービス

BtoCコマースサービス

HRサービス

その他

1,737,035

431,773

189,146

3,124

2,303,101

477,135

196,812

-

顧客との契約から生じる収益

2,361,079

2,977,049

その他の収益

-

-

外部顧客への収益

2,361,079

2,977,049

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

（１）１株当たり四半期純利益

9円31銭

13円08銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

34,238

57,819

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

34,238

57,819

普通株式の期中平均株式数（株）

3,678,940

4,419,606

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

－

12円41銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

－

 240,532

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。