第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表については、監査法人アヴァンティアによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

7,755,655

7,888,343

受取手形及び売掛金

945,464

823,029

金銭の信託

200,000

-

電子記録債権

21,597

21,584

商品及び製品

66,250

96,428

仕掛品

6,648

10,644

原材料及び貯蔵品

50,952

43,633

未収入金

16,901

16,319

預け金

48,989

143,173

その他

522,516

316,847

貸倒引当金

△671

△667

流動資産合計

9,634,307

9,359,337

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

248,597

274,158

減価償却累計額

△60,841

△70,071

建物（純額）

187,756

204,086

その他

377,515

493,778

減価償却累計額

△273,764

△288,742

減損損失累計額

△13,134

△9,742

その他（純額）

90,616

195,294

有形固定資産合計

278,372

399,380

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

549,512

527,383

ソフトウエア仮勘定

81,210

142,566

その他

115

115

無形固定資産合計

630,838

670,065

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

2,105,488

2,890,895

敷金及び保証金

205,405

226,808

長期前払費用

476,969

524,101

金銭の信託

956,950

972,350

繰延税金資産

218,953

116,870

破産更生債権等

-

21,835

その他

333,461

338,124

貸倒引当金

△12,355

△21,835

投資その他の資産合計

4,284,873

5,069,150

固定資産合計

5,194,084

6,138,596

資産合計

14,828,392

15,497,933

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

66,761

46,894

未払金

117,435

254,884

未払法人税等

217,873

266,956

前受金

1,027,918

1,339,001

１年内返済予定の長期借入金

768,480

768,480

賞与引当金

25,081

21,213

その他

139,178

143,795

流動負債合計

2,362,729

2,841,225

固定負債

 

 

長期借入金

2,680,160

2,295,920

資産除去債務

77,710

85,480

固定負債合計

2,757,870

2,381,400

負債合計

5,120,600

5,222,626

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

6,930,315

6,930,315

資本剰余金

5,727,668

5,793,122

利益剰余金

161,689

376,667

自己株式

△2,791,137

△2,725,713

株主資本合計

10,028,536

10,374,391

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△364,982

△133,678

為替換算調整勘定

4,494

203

その他の包括利益累計額合計

△360,487

△133,474

新株予約権

39,743

34,390

純資産合計

9,707,792

10,275,307

負債純資産合計

14,828,392

15,497,933

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

売上高

2,314,080

2,887,248

売上原価

589,907

714,133

売上総利益

1,724,173

2,173,114

販売費及び一般管理費

※ 1,339,801

※ 1,509,819

営業利益

384,372

663,295

営業外収益

 

 

受取利息

1,242

3,751

受取配当金

9,581

21,399

為替差益

14,364

10,068

投資事業組合運用益

10,307

1,299

雑収入

2,454

1,921

営業外収益合計

37,950

38,439

営業外費用

 

 

支払利息

1,821

4,668

支払手数料

4,410

-

貸倒引当金繰入額

-

9,480

雑損失

1,626

923

営業外費用合計

7,858

15,072

経常利益

414,464

686,662

特別利益

 

 

固定資産売却益

-

16

新株予約権戻入益

1,212

858

債務保証損失引当金戻入額

19,500

-

特別利益合計

20,712

875

特別損失

 

 

固定資産除却損

-

291

特別損失合計

-

291

税金等調整前四半期純利益

435,176

687,245

法人税等

141,459

225,016

四半期純利益

293,717

462,229

親会社株主に帰属する四半期純利益

293,717

462,229

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

四半期純利益

293,717

462,229

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

83,607

231,303

為替換算調整勘定

△650

△4,291

その他の包括利益合計

82,957

227,012

四半期包括利益

376,674

689,242

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

376,674

689,242

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

435,176

687,245

減価償却費

167,649

189,922

固定資産除却損

-

291

固定資産売却益

-

△16

支払手数料

4,410

-

新株予約権戻入益

△1,212

△858

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△1,459

9,477

賞与引当金の増減額（△は減少）

19,458

△3,868

債務保証損失引当金の増減額（△は減少）

△19,500

-

株式報酬費用

12,972

20,757

受取利息及び受取配当金

△10,824

△25,150

支払利息

1,821

4,668

投資事業組合運用損益（△は益）

△10,307

△1,299

為替差損益（△は益）

△14,168

△2,279

売上債権の増減額（△は増加）

177,187

122,448

棚卸資産の増減額（△は増加）

△11,012

△26,855

前払費用の増減額（△は増加）

162,491

249,862

仕入債務の増減額（△は減少）

△10,128

△19,867

未払金の増減額（△は減少）

12,373

50,271

未払費用の増減額（△は減少）

△27,515

17,918

前受金の増減額（△は減少）

164,516

311,083

その他

△12,246

△12,426

小計

1,039,683

1,571,327

利息及び配当金の受取額

10,442

25,468

利息の支払額

△1,821

△4,687

法人税等の支払額

△236,175

△185,501

営業活動によるキャッシュ・フロー

812,128

1,406,605

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△2,300,007

△2,300,009

定期預金の払戻による収入

1,600,006

2,300,008

関係会社株式の売却による収入

14,803

-

有形固定資産の取得による支出

△4,469

△66,685

有形固定資産の売却による収入

-

16

無形固定資産の取得による支出

△166,477

△190,640

投資有価証券の取得による支出

-

△465,303

出資金の分配による収入

33,240

7,320

貸付金の回収による収入

2,200

-

敷金及び保証金の差入による支出

△330

△23,136

敷金及び保証金の回収による収入

320

530

保険積立金の積立による支出

△26,776

△26,510

保険積立金の払戻による収入

2,978

2,292

投資活動によるキャッシュ・フロー

△844,512

△762,118

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

4,000,000

-

長期借入金の返済による支出

△167,120

△384,240

配当金の支払額

-

△244,666

自己株式の取得による支出

△2,621,123

-

新株予約権の行使による自己株式の処分による収入

-

11,783

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,211,756

△617,122

現金及び現金同等物に係る換算差額

13,227

△494

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

1,192,599

26,870

現金及び現金同等物の期首残高

6,690,340

5,704,637

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 7,882,940

※ 5,731,507

 

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

　また、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を用いた計算をしております。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

　　至  2022年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2023年４月１日

　　至  2023年９月30日）

従業員給与手当

444,899千円

471,883千円

賞与引当金繰入額

18,617

20,242

研究開発費

200,165

236,027

支払手数料

74,394

76,067

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

現金及び預金勘定

9,804,411千円

7,888,343千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△2,300,007

△2,300,009

預け金

378,536

143,173

現金及び現金同等物

7,882,940

5,731,507

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自 2022年４月１日　至  2022年９月30日）

（1）配当に関する事項

　該当事項はありません。

 

（2）株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2022年６月28日開催の第25回定時株主総会において、資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分について決議し、2022年６月28日に効力が発生しております。この結果、当第２四半期連結累計期間において資本剰余金が346,720千円減少、利益剰余金が346,720千円増加しております。

　また、2022年７月25日開催の取締役会決議により、2022年８月22日に譲渡制限付株式報酬として自己株式60,000株を処分し、2022年６月28日開催の取締役会決議により、自己株式2,754,300株の取得を行いました。この結果、当第２四半期連結累計期間において、資本剰余金が3,908千円減少、自己株式が2,565,225千円増加しております。

　これらの結果、当第２四半期連結会計期間末において資本金が6,930,315千円、資本剰余金が5,727,052千円、利益剰余金が△412,392千円、自己株式が△2,565,451千円となっております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自 2023年４月１日　至  2023年９月30日）

（1）配当に関する事項

（決　議）

株式の種類

配当金の総額
（千円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年６月28日
株主総会

普通株式

247,252

16

2023年３月31日

2023年６月29日

利益剰余金

 

（2）株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2023年６月28日開催の取締役会決議により、2023年７月21日に譲渡制限付株式報酬として自己株式60,000株を処分しました。この結果、当第２四半期連結累計期間において、資本剰余金が57,627千円増加、自己株式が56,972千円減少しております。

　これらの結果、当第２四半期連結会計期間末において資本剰余金が5,793,122千円、自己株式が△2,725,713千円となっております。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第２四半期連結累計期間（自2022年４月１日　至2022年９月30日）及び当第２四半期連結累計期間（自2023年４月１日　至2023年９月30日）

　当社グループは音声事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

 

売上高

BSR1（第一の成長エンジン）

　CTI事業部

　VoXT事業部

　医療事業部

　SDX事業部

BSR2（第二の成長エンジン）

　海外事業部

　BDC本部

　AMIVOICE THAI CO.,LTD.

　株式会社速記センターつくば

 

1,034,172

414,894

297,940

297,868

 

17,261

185,471

18,220

48,251

顧客との契約から生じる収益

2,314,080

その他の収益

－

外部顧客への売上高

2,314,080

（注）BSR1：既存コアビジネス、BSR2：新規ビジネス・海外事業・連結子会社

 

 

 

　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

 

売上高

BSR1（第一の成長エンジン）

　CTI事業部

　VoXT事業部

　医療事業部

　SDX事業部

BSR2（第二の成長エンジン）

　海外事業部

　BDC本部

　AMIVOICE THAI CO.,LTD.

　株式会社速記センターつくば

 

1,467,115

509,404

355,804

269,533

 

33,670

181,992

28,445

41,281

顧客との契約から生じる収益

2,887,248

その他の収益

－

外部顧客への売上高

2,887,248

（注）１.BSR1：既存コアビジネス、BSR2：新規ビジネス・海外事業・連結子会社

２.第１四半期連結会計期間より、従来の「ビジネス開発センター」を「BDC本部」に名称変更しておりますが、その内容に与える影響はありません。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

(1）１株当たり四半期純利益

16円45銭

29円86銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

293,717

462,229

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

293,717

462,229

普通株式の期中平均株式数（株）

17,852,253

15,481,830

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

－

29円82銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

－

17,742

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）　前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの希薄化効果を有しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。