第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しています。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）および第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、三優監査法人により四半期レビューを受けています。

 

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位：千円)

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,069,433

4,913,173

受取手形

2,200

2,200

売掛金

5,903,800

4,992,610

契約資産

293,657

861,415

仕掛品

858

3,215

未収入金

153,382

261,951

その他

265,957

439,794

貸倒引当金

△40,068

△40,068

流動資産合計

11,649,222

11,434,293

固定資産

 

 

有形固定資産

1,327,189

1,351,369

無形固定資産

 

 

のれん

1,304,134

1,081,899

ソフトウェア

152,791

137,343

その他

764

754

無形固定資産合計

1,457,690

1,219,997

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,865,067

2,075,167

繰延税金資産

553,277

536,064

差入保証金

285,952

304,823

その他

388,449

470,500

貸倒引当金

△7,500

△7,500

投資その他の資産合計

3,085,248

3,379,055

固定資産合計

5,870,127

5,950,422

資産合計

17,519,349

17,384,716

 

 

 

 

(単位：千円)

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,147,457

1,160,131

契約負債

62,077

53,313

短期借入金

※ 1,400,000

※ 500,000

１年内返済予定の長期借入金

375,100

258,633

未払法人税等

580,112

604,664

賞与引当金

1,134,387

1,131,612

役員賞与引当金

31,600

11,749

製品保証引当金

10,095

6,344

その他

1,216,611

1,363,646

流動負債合計

5,957,442

5,090,095

固定負債

 

 

長期借入金

350,000

250,000

繰延税金負債

286,834

354,427

役員退職慰労引当金

29,331

32,886

退職給付に係る負債

174,944

28,473

その他

288,600

429,282

固定負債合計

1,129,710

1,095,070

負債合計

7,087,153

6,185,166

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

592,344

592,344

資本剰余金

754,132

754,132

利益剰余金

8,819,108

9,237,244

自己株式

△836,345

△772,099

株主資本合計

9,329,240

9,811,621

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

755,600

895,422

繰延ヘッジ損益

－

18,934

為替換算調整勘定

297,086

415,934

退職給付に係る調整累計額

711

2,520

その他の包括利益累計額合計

1,053,398

1,332,812

非支配株主持分

49,557

55,116

純資産合計

10,432,196

11,199,550

負債純資産合計

17,519,349

17,384,716

 

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

(単位：千円)

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

売上高

14,861,566

15,938,283

売上原価

11,536,883

12,354,635

売上総利益

3,324,683

3,583,647

販売費及び一般管理費

※ 2,169,415

※ 2,162,232

営業利益

1,155,268

1,421,415

営業外収益

 

 

受取利息

1,084

6,047

受取配当金

22,700

24,173

助成金収入

8,935

6,389

為替差益

5,749

31,189

その他

24,764

20,958

営業外収益合計

63,235

88,758

営業外費用

 

 

支払利息

8,436

4,368

コミットメントライン手数料

308

－

その他

584

980

営業外費用合計

9,329

5,348

経常利益

1,209,174

1,504,825

特別利益

 

 

固定資産売却益

－

632

特別利益合計

－

632

特別損失

 

 

固定資産除却損

3,530

231

特別損失合計

3,530

231

税金等調整前四半期純利益

1,205,644

1,505,226

法人税、住民税及び事業税

478,926

636,649

法人税等調整額

40,453

16,647

法人税等合計

519,379

653,296

四半期純利益

686,264

851,929

非支配株主に帰属する四半期純利益

5,470

7,607

親会社株主に帰属する四半期純利益

680,794

844,322

 

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

四半期純利益

686,264

851,929

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

67,464

139,822

繰延ヘッジ損益

－

18,934

為替換算調整勘定

132,772

118,847

退職給付に係る調整額

1,356

1,809

その他の包括利益合計

201,593

279,413

四半期包括利益

887,858

1,131,343

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

882,388

1,123,736

非支配株主に係る四半期包括利益

5,470

7,607

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

1,205,644

1,505,226

減価償却費

77,120

78,705

のれん償却額

222,234

222,234

固定資産除却損

3,530

231

固定資産売却損益（△は益）

－

△632

賞与引当金の増減額（△は減少）

139,910

△3,229

役員賞与引当金の増減額（△は減少）

△25,574

△39,850

受注損失引当金の増減額（△は減少）

59,608

－

製品保証引当金の増減額（△は減少）

－

△3,750

退職給付に係る資産・負債の増減額

6,862

△143,703

役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）

669

3,555

受取利息及び受取配当金

△23,785

△30,221

支払利息

8,436

4,368

為替差損益（△は益）

△12,386

△11,241

売上債権の増減額（△は増加）

5,512

912,941

棚卸資産の増減額（△は増加）

5,093

△745

仕入債務の増減額（△は減少）

△342,511

18,608

未払金の増減額（△は減少）

△66,777

△40,955

未払費用の増減額（△は減少）

5,190

207,099

未払消費税等の増減額（△は減少）

17,639

△20,973

その他の流動資産の増減額（△は増加）

△480,443

△864,351

その他の流動負債の増減額（△は減少）

112,108

11,886

その他の固定資産の増減額（△は増加）

269

8,066

その他の固定負債の増減額（△は減少）

29,186

141,196

その他

78,902

73,950

小計

1,026,441

2,028,416

利息及び配当金の受取額

23,790

30,226

利息の支払額

△8,436

△4,368

法人税等の支払額

△677,016

△607,011

営業活動によるキャッシュ・フロー

364,778

1,447,262

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△131,910

△197,292

定期預金の払戻による収入

7,009

124,425

有形固定資産の取得による支出

△29,996

△53,487

有形固定資産の売却による収入

－

902

無形固定資産の取得による支出

△46,540

△10,325

投資有価証券の取得による支出

△50,904

△11,643

その他

△12,834

△107,455

投資活動によるキャッシュ・フロー

△265,176

△254,876

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

△560,000

△900,000

長期借入金の返済による支出

△216,466

△216,466

自己株式の取得による支出

△534

△1,221

自己株式の売却による収入

357

－

配当金の支払額

△338,844

△427,664

非支配株主への配当金の支払額

△2,752

△2,048

その他

△1,703

△1,192

財務活動によるキャッシュ・フロー

△1,119,944

△1,548,593

現金及び現金同等物に係る換算差額

128,581

109,007

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△891,760

△247,200

現金及び現金同等物の期首残高

4,713,364

4,801,503

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 3,821,603

※ 4,554,302

 

 

【注記事項】

（追加情報）

（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

当社は、中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的として、当社グループの取締役および執行役員（以下、取締役等）を対象にした業績連動型株式報酬制度「株式給付信託（BBT）」（以下、BBT）および当社グループの従業員を対象にした業績連動型株式報酬制度「株式給付信託（J-ESOP）」（以下、J-ESOP）を導入していましたが、2023年４月28日開催の取締役会において、J-ESOPについて、従業員に給付する株式に退職までの間の譲渡制限を付す「株式給付信託（J-ESOP-RS）」（以下、J-ESOP-RS）へ改定することを決議しました。

 

(1）取引の概要

BBTについては、2015年４月30日開催の取締役会において役員報酬として決議され、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託を通じて取得され、当社グループの取締役等に対して、当社グループが定める役員株式給付規程に従って、業績達成度等に応じて当社株式が信託を通じて給付される業績連動型の株式報酬制度です。なお、当社グループの取締役等が当社株式の給付を受ける時期は、原則として取締役等の退任時となります。

また、J-ESOP-RSについては、あらかじめ当社グループが定めた株式給付規程に基づき、当社グループの従業員が一定の条件を満たした場合に当該従業員に対し当社株式を給付する仕組みです。

当社グループは、従業員の勤続年数や昇格に応じてポイントを付与し、一定の条件により受給権を取得した時に当該付与ポイントに相当する当社株式を給付します。従業員は、当社株式の給付に先立ち、当社との間で譲渡制限契約を締結することとします。これにより、従業員が在職中に給付を受けた当社株式については、当該従業員の退職までの間、譲渡等による処分が制限されることになります。従業員に対し給付する株式については、あらかじめ信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分別管理するものとします。

 

(2）信託が保有する自社の株式に関する事項

当第２四半期連結会計期間末において、BBTおよびJ-ESOP-RSが保有する当社株式は、四半期連結貸借対照表の純資産の部に自己株式として表示し、帳簿価額は前連結会計年度208,371千円、当第２四半期連結会計期間142,904千円、株式数は前連結会計年度452,217株、当第２四半期連結会計期間299,007株です。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※　当社グループは、資金調達の機動性と効率性を高めるため取引銀行５行と当座貸越契約を締結しています。

　これらの契約に基づく借入未実行残高等は、次のとおりです。

 

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

当座貸越極度額

2,030,000千円

2,030,000千円

借入実行残高

1,400,000

500,000

差引額

630,000

1,530,000

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費用および金額は、次のとおりです。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

　　至  2022年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2023年４月１日

　　至  2023年９月30日）

給与・賞与

573,020千円

552,306千円

賞与引当金繰入額

124,563

140,774

役員賞与引当金繰入額

7,750

11,749

退職給付費用

27,741

18,016

役員退職慰労引当金繰入額

2,955

3,555

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりです。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

現金及び預金勘定

4,070,525千円

4,913,173千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△221,910

△314,721

株式給付信託預金

△27,011

△44,148

現金及び現金同等物

3,821,603

4,554,302

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

　１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年６月17日

定時株主総会

普通株式

339,103

20

2022年３月31日

2022年６月20日

利益剰余金

（注）配当金の総額は、株式給付信託（BBT）および株式給付信託（J-ESOP）制度に係る信託財産として株式会社日本カストディ銀行（信託E口）が保有する当社株式に対する配当金7,303千円を含めて記載しています。

 

　２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年10月31日

取締役会

普通株式

340,971

20

2022年９月30日

2022年12月５日

利益剰余金

（注）配当金の総額は、株式給付信託（BBT）および株式給付信託（J-ESOP）制度に係る信託財産として株式会社日本カストディ銀行（信託E口）が保有する当社株式に対する配当金9,168千円を含めて記載しています。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

　１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年６月23日

定時株主総会

普通株式

426,187

25

2023年３月31日

2023年６月26日

利益剰余金

（注）配当金の総額は、株式給付信託（BBT）および株式給付信託（J-ESOP）制度に係る信託財産として株式会社日本カストディ銀行（信託E口）が保有する当社株式に対する配当金11,305千円を含めて記載しています。

 

　２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年10月31日

取締役会

普通株式

426,161

25

2023年９月30日

2023年12月４日

利益剰余金

（注）配当金の総額は、株式給付信託（BBT）および株式給付信託（J-ESOP）制度に係る信託財産として株式会社日本カストディ銀行（信託E口）が保有する当社株式に対する配当金7,475千円を含めて記載しています。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは、「情報サービス事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しています。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は以下のとおりです。

 

　サービス別による分類　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

売上高

 

 

システムマネジメント

6,641,782

7,213,459

ソフトウェア開発

5,647,471

5,659,337

ＩＴインフラ

1,228,980

1,396,483

サイバーセキュリティ・

コンサルティング・教育

1,130,545

1,502,006

その他

212,786

166,995

合計

14,861,566

15,938,283

（注）第１四半期連結会計期間より、従来のサービス名「システム運営管理」を「システムマネジメント」に変更しています。なお、サービス名の変更は事業内容の変更をともなうものではありません。

 

　収益認識の時点による分解情報　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

売上高

 

 

一時点で移転される財およびサービス

1,244,821

1,354,121

一定の期間にわたり移転される財

およびサービス

13,616,745

14,584,161

合計

14,861,566

15,938,283

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益および算定上の基礎は、以下のとおりです。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

１株当たり四半期純利益

41円04銭

50円76銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

680,794

844,322

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益（千円）

680,794

844,322

普通株式の期中平均株式数（株）

16,590,015

16,633,598

（注）１．１株当たり四半期純利益および潜在株式調整後１株当たり四半期純利益を算定するための普通株式の期中平均株式数については、株式給付信託（BBT）および株式給付信託（J-ESOP）制度に係る信託財産として株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が所有する当社株式数を控除しています。当該信託口が保有する当社株式の期中平均株式数は、前第２四半期連結累計期間443,111株、当第２四半期連結累計期間413,157株です。

２．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益は、潜在株式が存在しないため記載していません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

 

 

２【その他】

　2023年10月31日開催の取締役会において、2023年９月30日の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。

　　①配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　　 426,161千円

　　②１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　　　　25円00銭

　　③支払請求権の効力発生日及び支払開始日　　2023年12月４日