|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前事業年度 (2022年７月31日) |
当事業年度 (2023年７月31日) |
|
資産の部 |
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流動資産 |
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|
|
現金及び預金 |
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|
関係会社未収入金 |
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|
|
前払費用 |
|
|
|
関係会社短期貸付金 |
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|
|
その他 |
|
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|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
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|
|
建物 |
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|
工具、器具及び備品 |
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リース資産 |
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|
有形固定資産合計 |
|
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無形固定資産 |
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ソフトウエア |
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|
|
その他 |
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|
|
無形固定資産合計 |
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|
|
投資その他の資産 |
|
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関係会社株式 |
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関係会社長期貸付金 |
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|
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繰延税金資産 |
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敷金及び保証金 |
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|
|
その他 |
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|
|
投資その他の資産合計 |
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|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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短期借入金 |
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１年内返済予定の長期借入金 |
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未払金 |
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関係会社未払金 |
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|
未払費用 |
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未払法人税等 |
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預り金 |
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賞与引当金 |
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|
|
その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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リース債務 |
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|
固定負債合計 |
|
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|
負債合計 |
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
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前事業年度 (2022年７月31日) |
当事業年度 (2023年７月31日) |
|
純資産の部 |
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株主資本 |
|
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|
資本金 |
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|
|
資本剰余金 |
|
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|
資本準備金 |
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|
その他資本剰余金 |
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|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
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株主資本合計 |
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|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
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（単位：百万円） |
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前事業年度 (自 2021年８月１日 至 2022年７月31日) |
当事業年度 (自 2022年８月１日 至 2023年７月31日) |
|
営業収益 |
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|
営業費用 |
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|
営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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|
営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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|
支払利息 |
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支払手数料 |
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その他 |
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|
|
営業外費用合計 |
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経常利益 |
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特別損失 |
|
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減損損失 |
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関係会社株式評価損 |
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|
|
その他 |
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|
特別損失合計 |
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税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） |
|
△ |
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
|
△ |
前事業年度(自 2021年８月１日 至 2022年７月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
その他資本 剰余金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
純資産合計 |
|
当期首残高 |
|
|
当期変動額 |
|
|
剰余金の配当 |
△ |
|
新株の発行 |
|
|
当期純利益 |
|
|
当期変動額合計 |
|
|
当期末残高 |
|
当事業年度(自 2022年８月１日 至 2023年７月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
その他資本 剰余金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
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|
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|
△ |
△ |
△ |
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純損失(△) |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
純資産合計 |
|
当期首残高 |
|
|
当期変動額 |
|
|
剰余金の配当 |
△ |
|
新株の発行 |
|
|
当期純損失(△) |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
|
当期末残高 |
|
１．資産の評価基準及び評価方法
有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。ただし、建物（建物附属設備を含む）については定額法を採用しております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ８～23年
工具、器具及び備品 ４～15年
(2)無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法により償却しております。
(3)リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
３．引当金の計上基準
(1)賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
(2)貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
４．収益及び費用の計上基準
当社における収益は、主に関係会社等からの経営指導料であります。経営指導料については、関係会社等に対し、経営方針の策定、事業運営等の指導を行うことを履行義務としており、当該履行義務は、継続的な役務提供によって充足されるため、時の経過に応じて収益を認識しております。
５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1)繰延資産の処理方法
株式交付費
支払時に全額費用として処理しております。
(2)控除対象外消費税等の会計処理
控除対象外消費税等については、発生事業年度の費用として処理しております。
当社は、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りについては、財務諸表作成時において入手可能な情報に基づき実施しております。
繰延税金資産
① 当事業年度の財務諸表に計上した金額
（単位：百万円）
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
繰延税金資産 |
14 |
15 |
② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
①の金額の算出方法は、連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）（２）②」の内容と同一であります。
（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる、当事業年度の財務諸表に与える影響はありません。
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
短期金銭債権 |
0百万円 |
－百万円 |
※２ 保証債務
次の関係会社等の金融機関からの借入に対し、債務保証を行っております。
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
株式会社さくらさくパワーズ |
840百万円 |
840百万円 |
また、株式会社ＶＡＭＯＳの施設賃料（３施設）について、債務保証を行っており、年間賃借料は前期７百万円、当期21百万円であります。
※３ 当社は、資本効率の向上を図りつつ、必要な時に運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行２行と当座貸越契約を締結しております。当事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
当座貸越極度額の総額 |
350百万円 |
1,050百万円 |
|
借入実行残高 |
300 〃 |
300 〃 |
|
差引額 |
50百万円 |
750百万円 |
※１ 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
|
|
前事業年度 (自 2021年８月１日 至 2022年７月31日) |
当事業年度 (自 2022年８月１日 至 2023年７月31日) |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
営業収益 |
854百万円 |
523百万円 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
91 〃 |
90 〃 |
※２ 営業費用のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2021年８月１日 至 2022年７月31日) |
当事業年度 (自 2022年８月１日 至 2023年７月31日) |
|
役員報酬 |
|
|
|
給料及び手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
減価償却費 貸倒引当金繰入額 |
6 〃 |
19 〃 |
|
おおよその割合 |
|
|
|
販売費 |
－ |
－ |
|
一般管理費 |
100％ |
100％ |
子会社株式及び関連会社株式
前事業年度（2022年７月31日）
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
前事業年度 （百万円） |
|
子会社株式 |
422 |
|
関連会社株式 |
0 |
当事業年度（2023年７月31日）
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
当事業年度 （百万円） |
|
子会社株式 |
673 |
|
関連会社株式 |
－ |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2022年７月31日） |
|
当事業年度 （2023年７月31日） |
|
繰延税金資産 税務上の繰越欠損金 |
－百万円 |
|
11百万円 |
|
賞与引当金 |
2 〃 |
|
2 〃 |
|
資産除去債務 |
2 〃 |
|
2 〃 |
|
未払事業税 |
5 〃 |
|
△2 〃 |
|
関係会社株式評価損 |
54 〃 |
|
52 〃 |
|
貸倒引当金 |
2 〃 |
|
7 〃 |
|
その他 |
0 〃 |
|
0 〃 |
|
繰延税金資産小計 |
67百万円 |
|
75百万円 |
|
評価性引当額（注） |
△52百万円 |
|
△60百万円 |
|
繰延税金資産合計 |
14百万円 |
|
15百万円 |
|
繰延税金資産の純額 |
14百万円 |
|
15百万円 |
（注）評価性引当額変動の主な内容
当事業年度（2023年７月31日）
評価性引当額が７百万円増加しております。この増加の主な内容は、貸倒引当金に関する評価性引当額が７百万円増加したことに伴うものであります。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2022年７月31日） |
|
当事業年度 （2023年７月31日） |
|
法定実効税率 （調整） |
30.6％ |
|
30.6％ |
|
住民税均等割 |
0.4％ |
|
△3.3％ |
|
評価性引当額の増減 |
23.0％ |
|
△27.8％ |
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.1％ |
|
△0.9％ |
|
その他 |
0.0％ |
|
0.0％ |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
54.1％ |
|
△1.5％ |
取得による企業結合
連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、財務諸表の「注記事項（重要な会計方針）４．
収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
該当事項はありません。
（単位：百万円）
|
区分 |
資産の種類 |
期首 帳簿価額 |
当期 増加額 |
当期 減少額 |
当期 償却額 |
期末 帳簿価額 |
減価償却 累計額 |
期末 取得原価 |
|
有形固定資産 |
建物 |
32 |
83 |
30 (30) |
1 |
83 |
－ |
83 |
|
工具、器具及び備品 |
3 |
12 |
2 (2) |
0 |
11 |
0 |
12 |
|
|
リース資産 |
7 |
－ |
－ |
2 |
5 |
6 |
11 |
|
|
計 |
43 |
95 |
33 (33) |
4 |
100 |
6 |
106 |
|
|
無形固定資産 |
ソフトウエア |
1 |
－ |
－ |
0 |
0 |
1 |
2 |
|
その他 |
－ |
0 |
－ |
－ |
0 |
－ |
0 |
|
|
計 |
1 |
0 |
－ |
0 |
1 |
1 |
3 |
（注）１．「有形固定資産」の当期増加額のうち主なものは、当社の本社を移転したことに伴い発生した新本社内装工事費等であります。
２．「有形固定資産」の当期減少額のうち主なものは、当社の本社を移転したことに伴い発生した旧本社内装工事費等に係る減損損失計上額であります。
３．「当期減少額」欄の（ ）は内数で、当期の減損損失計上額であります。
（単位：百万円）
|
科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
6 |
26 |
6 |
26 |
|
賞与引当金 |
7 |
7 |
7 |
7 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。