|
|
|
（単位：百万円） |
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|
前事業年度 (2022年５月20日) |
当事業年度 (2023年５月20日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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|
現金及び預金 |
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未収入金 |
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短期貸付金 |
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|
その他 |
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流動資産合計 |
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|
固定資産 |
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|
|
有形固定資産 |
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|
無形固定資産 |
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|
投資その他の資産 |
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|
関係会社株式 |
|
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|
長期貸付金 |
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|
|
繰延税金資産 |
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|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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１年内返済予定の長期借入金 |
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未払金 |
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未払消費税等 |
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|
未払法人税等 |
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|
賞与引当金 |
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|
|
その他 |
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|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
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|
長期借入金 |
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|
|
役員退職慰労引当金 |
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|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
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前事業年度 (自 2021年５月21日 至 2022年５月20日) |
当事業年度 (自 2022年５月21日 至 2023年５月20日) |
|
営業収益 |
|
|
|
営業費用 |
|
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|
営業利益 |
|
|
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営業外収益 |
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受取利息 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
新株予約権戻入益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度（自 2021年５月21日 至 2022年５月20日）
|
|
|
|
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|
|
(単位：百万円） |
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|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
||
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
|
△ |
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
当事業年度（自 2022年５月21日 至 2023年５月20日）
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円） |
|
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
||
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
１．有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
２．引当金の計上基準
（1）賞与引当金
従業員の賞与の支出に充てるため、支給見込額を計上しております。
（2）役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
３．収益及び費用の計上基準
当社の収益は、子会社への経営指導及び経営管理、並びに関係会社受取配当金となります。経営指導及び経営管理に関しては、子会社に役務を提供した時点で、履行義務が充足されるため、当該時点で収益を認識しております。受取配当金については、配当金の効力発生日において収益を認識しております。
４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
法人税及び地方法人税の会計処理
当社は従来連結納税制度を適用しておりましたが、前事業年度中にグループ通算制度を適用しない旨の届出書を提出したことにより当事業年度から単体納税制度に移行しております。
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
|
|
前事業年度 （2022年５月20日） |
当事業年度 （2023年５月20日） |
|
短期金銭債権 |
28,946百万円 |
25,810百万円 |
|
短期金銭債務 |
16 |
18 |
|
長期金銭債権 |
6,650 |
6,090 |
２ 保証債務
子会社の賃貸人への賃料等の支払に対する債務保証を行っております。
|
|
前事業年度 （2022年５月20日） |
当事業年度 （2023年５月20日） |
|
株式会社クスリのアオキ |
2百万円 |
2百万円 |
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2021年５月21日 至 2022年５月20日） |
当事業年度 （自 2022年５月21日 至 2023年５月20日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
営業収益 |
3,225百万円 |
1,285百万円 |
|
営業費用 |
8 |
8 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
|
|
|
受取利息 |
83 |
93 |
※２ 営業費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
なお、当社は販売活動を行っておりませんので、販売費は生じておりません。
|
|
前事業年度 （自 2021年５月21日 至 2022年５月20日） |
当事業年度 （自 2022年５月21日 至 2023年５月20日） |
|
役員報酬 |
|
|
|
出向者給与手当 |
|
|
|
管理諸費 |
|
|
|
役員退職慰労引当金繰入額 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
子会社株式
前事業年度（2022年５月20日）
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
前事業年度 （百万円） |
|
子会社株式 |
9,147 |
当事業年度（2023年５月20日）
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
当事業年度 （百万円） |
|
子会社株式 |
9,155 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2022年５月20日） |
|
当事業年度 （2023年５月20日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
賞与引当金 |
6百万円 |
|
11百万円 |
|
未払事業税 |
31 |
|
－ |
|
役員退職慰労引当金 |
20 |
|
23 |
|
その他 |
0 |
|
0 |
|
繰延税金資産合計 |
57 |
|
35 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
未収還付事業税 |
－ |
|
△3 |
|
繰延税金負債合計 |
－ |
|
△3 |
|
繰延税金資産の純額 |
57 |
|
31 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2022年５月20日） |
|
当事業年度 （2023年５月20日） |
|
法定実効税率 |
法定実効税率と税効果会計 |
|
30.5％ |
|
（調整） |
適用後の法人税等の負担率 |
|
|
|
住民税均等割 |
との間の差異が法定実効税 |
|
0.2 |
|
税額控除 |
率の100分の５以下である |
|
△4.1 |
|
新株予約権戻入益 |
ため注記を省略しておりま |
|
△2.7 |
|
その他 |
す。 |
|
△1.6 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
|
|
22.3 |
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、個別財務諸表「注記事項（重要な会計方針）３． 収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。
該当事項はありません。
（単位：百万円）
|
区分 |
資産の種類 |
当期首 残 高 |
当 期 増加額 |
当 期 減少額 |
当 期 償却額 |
当期末 残 高 |
減価償却 累 計 額 |
|
有形 固定資産 |
工具、器具及び備品 |
1 |
0 |
－ |
1 |
1 |
3 |
|
計 |
1 |
0 |
－ |
1 |
1 |
3 |
|
|
無形 固定資産 |
ソフトウェア |
6 |
2 |
－ |
2 |
6 |
－ |
|
計 |
6 |
2 |
－ |
2 |
6 |
－ |
（単位：百万円）
|
区分 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
賞与引当金 |
20 |
37 |
20 |
37 |
|
役員退職慰労引当金 |
66 |
12 |
－ |
78 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。