第２四半期報告書

第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人アリアによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	934,576	895,046
受取手形及び売掛金	59,822	430,833
商品	320,017	775,329
前渡金	453,427	695,502
その他	21,883	521,289
貸倒引当金	△8,513	△27,483
流動資産合計	1,781,213	3,290,517
固定資産
有形固定資産
建物附属設備	－	7,926
車両運搬具（純額）	－	1,769
工具、器具及び備品（純額）	79	1,392
土地	38,144	38,144
有形固定資産合計	38,224	49,233
無形固定資産
のれん	－	116,460
その他	631	2,416
無形固定資産合計	631	118,876
投資その他の資産
長期未収入金	16,823	16,823
その他	9,324	23,589
貸倒引当金	△17,508	△17,408
投資その他の資産合計	8,639	23,004
固定資産合計	47,495	191,114
資産合計	1,828,708	3,481,631
負債の部
流動負債
買掛金	20,679	60,216
１年内返済予定の長期借入金	5,904	2,952
未払金	11,987	58,898
未払法人税等	26,128	33,393
前受金	11,848	29,772
預り金	23,368	47,556
その他	31,153	130,973
流動負債合計	131,069	363,763
固定負債
長期借入金	18,696	18,696
その他	9,845	8,535
固定負債合計	28,541	27,231
負債合計	159,611	390,995

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年６月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	2,106,007	2,756,302
資本剰余金	2,409,786	3,060,081
利益剰余金	△2,844,657	△2,725,575
自己株式	△651	△660
株主資本合計	1,670,485	3,090,147
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	△1,388	△1,311
その他の包括利益累計額合計	△1,388	△1,311
新株予約権	－	1,800
純資産合計	1,669,097	3,090,636
負債純資産合計	1,828,708	3,481,631

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日　至　2022年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日　至　2023年６月30日)
売上高	328,297	6,335,378
売上原価	251,903	5,844,362
売上総利益	76,393	491,016
販売費及び一般管理費	129,461	345,023
営業利益又は営業損失（△）	△53,067	145,992
営業外収益
受取利息	16	17
為替差益	0	3,117
その他	282	2,424
営業外収益合計	298	5,559
営業外費用
支払利息	87	93
支払手数料	3,533	9,035
その他	200	1,375
営業外費用合計	3,822	10,505
経常利益又は経常損失（△）	△56,591	141,046
特別損失
事務所移転費用	3,376	－
特別損失合計	3,376	－
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△59,967	141,046
法人税、住民税及び事業税	941	21,964
法人税等合計	941	21,964
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△60,908	119,081
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△60,908	119,081

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日　至　2022年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日　至　2023年６月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△60,908	119,081
その他の包括利益
為替換算調整勘定	－	76
その他の包括利益合計	－	76
四半期包括利益	△60,908	119,158
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△60,908	119,158
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日　至　2022年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日　至　2023年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△59,967	141,046
減価償却費	1,119	2,021
のれん償却額	5,494	△58,546
貸倒引当金の増減額（△は減少）	83	18,869
受取利息	△16	△19
支払利息	87	93
売上債権の増減額（△は増加）	△35,368	△140,609
棚卸資産の増減額（△は増加）	5,432	68,198
前渡金の増減額（△は増加）	△440,000	△140,359
仕入債務の増減額（△は減少）	17,846	△145,548
その他の流動資産の増減額（△は増加）	48,822	△77,136
その他の流動負債の増減額（△は減少）	56,513	33,126
小計	△399,951	△298,864
利息の受取額	16	19
利息の支払額	△87	△93
法人税等の支払額	△941	△2,024
営業活動によるキャッシュ・フロー	△400,964	△300,962
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△248	△3,459
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入	－	67,427
その他	－	△1,964
投資活動によるキャッシュ・フロー	△248	62,003
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△5,415	△1,102,952
株式の発行による収入	220,800	1,300,590
新株予約権の発行による収入	－	1,800
自己株式の取得による支出	△1	△9
財務活動によるキャッシュ・フロー	215,383	199,428
現金及び現金同等物に係る換算差額	－	－
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△185,829	△39,530
現金及び現金同等物の期首残高	897,340	934,576
現金及び現金同等物の四半期末残高	711,511	895,046

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　該当事項はありません。

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

　第１四半期連結会計期間において、ＤＬＭ株式会社の全株式を取得し、子会社に該当することとなったため、連結の範囲に含めております。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

　該当事項ありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間（自 2022年１月１日　　至 2022年６月30日）	当第２四半期連結累計期間（自 2023年１月１日　　至 2023年６月30日）
役員報酬	36,204 千円	35,323 千円
給与手当	17,480	48,997
支払報酬	13,023	20,704
支払手数料	6,414	17,150
貸倒引当金繰入額	83	18,969

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間（自 2022年１月１日至 2022年６月30日）	当第２四半期連結累計期間（自 2023年１月１日至 2023年６月30日）
現金及び預金勘定	711,511千円	895,046千円
預入期間が３か月を超える定期預金及び担保に供している定期預金	－	－
現金及び現金同等物	711,511	895,046

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

１．配当に関する事項

　　該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

　　当社は、当第２四半期連結累計期間において、第19回新株予約権の一部行使により資本金及び資本剰余金がそれぞれ112,194千円増加しました。その結果、当第２四半期連結累計期間末において資本金が2,053,471千円、資本剰余金が2,357,250千円となっております。

当第２四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

１．配当に関する事項

　　該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

　　当社は、2023年３月３日付で、第三者割当増資による払込を受け、資本金及び資本剰余金がそれぞれ650,295千円増加しております。その結果、当第２四半期連結累計期間末において資本金が2,756,302千円、資本剰余金が3,060,081千円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額（注1）	四半期連結損益計算書計上額（注2）
	ＩＴ関連事業	環境事業	資源エネルギー事業	計	調整額（注1）	四半期連結損益計算書計上額（注2）
売上高
顧客との契約から生じる収益	50,219	249,882	28,195	328,297	－	328,297
外部顧客への売上高	50,219	249,882	28,195	328,297	－	328,297
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	50,219	249,882	28,195	328,297	－	328,297
セグメント利益又は損失（△）	9,011	6,515	20,369	35,897	△88,964	△53,067

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額には、各報告セグメントに帰属しない全社費用が含まれております。

　　　２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額（注1）	四半期連結損益計算書計上額（注2）
	ＩＴ関連事業	環境事業	資源エネルギー事業	計	調整額（注1）	四半期連結損益計算書計上額（注2）
売上高
顧客との契約から生じる収益	5,789,356	164,002	382,020	6,335,378	－	6,335,378
外部顧客への売上高	5,789,356	164,002	382,020	6,335,378	－	6,335,378
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	5,789,356	164,002	382,020	6,335,378	－	6,335,378
セグメント利益又は損失（△）	54,438	15,542	193,268	263,249	△117,256	145,992

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額には、各報告セグメントに帰属しない全社費用が含まれております。

　　　２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　前連結会計年度において、資源（バイマス＆ソルガム）事業を担う子会社設立により、事業領域の拡大が見込まれるため、従来「再生可能エネルギー事業」としていた報告セグメントの名称を「資源エネルギー事業」に変更しております。なお、報告セグメントの名称の変更によるセグメント情報に与える影響はありません。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間（自　2022年１月１日至　2022年６月30日）	当第２四半期連結累計期間（自　2023年１月１日至　2023年６月30日）
(1）１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）	△0円28銭	0円45銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△60,908	119,081
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△60,908	119,081
普通株式の期中平均株式数（株）	215,108,221	266,619,510
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	－	0円44銭
（算定上の基礎）
普通株式増加数（株）	－	1,001,508
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

（連結子会社間の吸収合併）

　当社は、2023年７月11日開催の取締役会において、当社の連結子会社であるコネクト株式会社を存続会社とし、同じく当社の連結子会社であるＤＬＭ株式会社を消滅会社とする吸収合併、および当社の連結子会社であるアイレス株式会社を存続会社とし、同じく当社の連結子会社である株式会社東環を消滅会社とする吸収合併（以下、「本合併」という）を下記のとおり実施することを決議いたしました。

１．合併の目的

　本合併により、経営管理体制を一元化しかつ人材の有効利用により一層の効率化を進めることで、当社グループの収益力の向上を目的とするものであります。また、経営ガバナンスの強化と迅速な経営判断により、グループ全体の価値向上を一層推進してまいります。

２．合併の要旨

（１）合併の日程

2023年７月11日　　　　　　合併契約承認取締役会（当社）

2023年７月11日　　　　　　合併決議取締役会・合併契約締結（合併当事会社　両社）

2023年７月25日（予定）　合併承認臨時株主総会（合併当事会社　両社）

2023年９月１日（予定）　合併効力発生日（合併期日）

（２）合併方式

　コネクト株式会社を存続会社、ＤＬＭ株式会社を消滅会社とする吸収合併方式といたします。また、アイレス株式会社を存続会社、株式会社東環を消滅会社とする吸収合併方式といたします。

（３）合併による割当の内容

　本合併は、当社の連結子会社間(当社100％子会社)の合併であるため、株式その他の金銭の割当はありません。

（４）消滅会社の新株予約権及び新株予約権付社債に関する取扱い

　該当事項はありません。

３．合併当事者の概要（2023年３月31日現在）

①コネクト株式会社を存続会社、ＤＬＭ株式会社を消滅会社とする吸収合併

	存続会社	消滅会社
商号	コネクト株式会社	ＤＬＭ株式会社
主な事業内容	通信機器及び周辺機器のソフトウェアおよびハードウェア開発・製造・輸出入及び販売など	家庭用電気機器、ゲーム機器、携帯、健康器具、美容器具の輸出・輸入及び販売など
設立年月日	2004年８月27日	2022年１月11日
本店所在地	東京都港区西新橋三丁目24番９号	大阪市浪速区敷津東一丁目６番２号
代表者役職・氏名	代表取締役社長　佐藤　栄一	代表取締役社長　森　欣也
資本金	95百万円（当社100％出資）	９百万円（当社100％出資）
純資産	△393百万円	30百万円
総資産	63百万円	1,415百万円
決算期	12月31日	12月31日

②アイレス株式会社を存続会社、株式会社東環を消滅会社とする吸収合併

	存続会社	消滅会社
商号	アイレス株式会社	株式会社東環
主な事業内容	機械器具設置工事（機械式駐車設備工事の請負・施工及び保守点検・修繕工事、EV充電器設置工事）など	ビル清掃、ビル設備管理など
設立年月日	2001年９月14日	1990年１月26日
本店所在地	東京都港区西新橋三丁目24番９号	東京都港区西新橋三丁目24番９号
代表者役職・氏名	代表取締役社長　脇谷　敏之	代表取締役社長　小町谷　毅
資本金	15百万円（当社100％出資）	５百万円（当社100％出資）
純資産	△42百万円	△144百万円
総資産	60百万円	42百万円
決算期	12月31日	12月31日

４．合併後の状況

　本合併により存続会社は消滅会社の事業を承継いたします。存続会社の名称、所在地、代表者、資本金及び決算期に変更はありません。

５．業績に与える影響

　本合併は、当社の連結子会社間（当社100％子会社）の合併であるため、当社の連結業績に与える影響は軽微であります。

２【その他】

　　該当事項はありません。