１．四半期連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当第１四半期連結会計期間 (2023年６月30日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形、売掛金及び契約資産 |
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有価証券 |
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商品及び製品 |
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仕掛品 |
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前払費用 |
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未収還付法人税等 |
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未収消費税等 |
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その他 |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物（純額） |
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工具、器具及び備品（純額） |
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車両運搬具（純額） |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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ソフトウエア |
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のれん |
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その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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差入保証金 |
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その他 |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当第１四半期連結会計期間 (2023年６月30日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
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１年内返済予定の長期借入金 |
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未払金 |
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未払費用 |
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未払法人税等 |
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未払消費税等 |
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契約負債 |
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賞与引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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退職給付に係る負債 |
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資産除去債務 |
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繰延税金負債 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
△ |
△ |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
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その他の包括利益累計額 |
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その他有価証券評価差額金 |
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その他の包括利益累計額合計 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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（単位：千円） |
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前第１四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年６月30日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年６月30日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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役員報酬 |
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給料及び手当 |
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法定福利費 |
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退職給付費用 |
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広告宣伝費 |
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のれん償却額 |
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不動産賃借料 |
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支払手数料 |
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研究開発費 |
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その他 |
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販売費及び一般管理費合計 |
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営業損失（△） |
△ |
△ |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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受取配当金 |
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為替差益 |
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保険解約返戻金 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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営業外費用合計 |
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経常損失（△） |
△ |
△ |
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税金等調整前四半期純損失（△） |
△ |
△ |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等調整額 |
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△ |
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法人税等 |
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△ |
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四半期純損失（△） |
△ |
△ |
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親会社株主に帰属する四半期純損失（△） |
△ |
△ |
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（単位：千円） |
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前第１四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年６月30日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年６月30日) |
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四半期純損失（△） |
△ |
△ |
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その他の包括利益 |
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その他有価証券評価差額金 |
△ |
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その他の包括利益合計 |
△ |
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四半期包括利益 |
△ |
△ |
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（内訳） |
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親会社株主に係る四半期包括利益 |
△ |
△ |
当第１四半期連結会計期間より、株式会社ライトストーンの株式を取得し、子会社化したため、連結の範囲に含めております。
なお、当該連結の範囲の変更は、当第１四半期連結会計期間の属する連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を与えることが見込まれます。影響の概要は、連結貸借対照表の資産合計及び負債合計の増加、連結損益計算書の売上高等の増加になると考えられます。
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。
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前第１四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年６月30日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年６月30日） |
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減価償却費 |
5,869千円 |
6,714千円 |
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のれん償却額 |
－千円 |
9,779千円 |
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
調整項目 |
合計 |
||||
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ソフトウェア プロダクト |
ソフトウェア ディストリビューション |
ソフトウェア サービス |
データアナリティクス |
計 |
||
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売上高 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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△ |
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計 |
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△ |
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セグメント利益又は損失（△） |
△ |
△ |
△ |
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△ |
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△ |
(注) セグメント利益の合計額は四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
調整項目 |
合計 |
||||
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ソフトウェア プロダクト |
ソフトウェア ディストリビューション |
ソフトウェア サービス |
データアナリティクス |
計 |
||
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売上高 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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△ |
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計 |
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△ |
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セグメント利益又は損失（△） |
△ |
△ |
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△ |
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△ |
(注) セグメント利益の合計額は四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。
「第４ 経理の状況 １四半期連結財務諸表 注記事項（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）」に記載のとおり、当第１四半期連結会計期間において、株式会社ライトストーンを連結の範囲に含めたことで、「データアナリティクス事業」のセグメント資産が前連結会計年度と比較して、705,146千円増加しております。
３.報告セグメントの変更等に関する事項
株式会社ライトストーンを連結の範囲に含めたことに伴い、「データアナリティクス事業」を新たに追加しております。
４.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（のれんの金額の重要な変動）
株式会社ライトストーンを連結の範囲に含めたことに伴い、「データアナリティクス」に、のれん234,697千円を計上しております。
なお、のれんの金額は取得原価の配分が完了していないため、入手可能な情報に基づき暫定的に算定された金額であります。
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第１四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
調整額 |
合計 |
||||
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ソフトウェア プロダクト |
ソフトウェア ディストリ ビューション |
ソフトウェア サービス |
データ アナリティクス |
計 |
|||
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一時点で移転される財及びサービス |
79,254 |
135,833 |
30,568 |
－ |
245,656 |
－ |
245,656 |
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一定の期間にわたり移転される財及びサービス |
6,656 |
32,923 |
15,640 |
－ |
55,220 |
－ |
55,220 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
85,911 |
168,757 |
46,208 |
－ |
300,876 |
－ |
300,876 |
|
その他の収益 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
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外部顧客への売上高 |
85,911 |
168,757 |
46,208 |
－ |
300,876 |
－ |
300,876 |
当第１四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日）
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
調整額 |
合計 |
||||
|
ソフトウェア プロダクト |
ソフトウェアディストリ ビューション |
ソフトウェア サービス |
データ アナリティクス |
計 |
|||
|
一時点で移転される財及びサービス |
123,515 |
216,650 |
9,565 |
195,932 |
545,663 |
－ |
545,663 |
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一定の期間にわたり移転される財及びサービス |
8,316 |
38,132 |
42,701 |
－ |
89,150 |
－ |
89,150 |
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顧客との契約から生じる収益 |
131,831 |
254,783 |
52,266 |
195,932 |
634,812 |
－ |
634,812 |
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その他の収益 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
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外部顧客への売上高 |
131,831 |
254,783 |
52,266 |
195,932 |
634,812 |
－ |
634,812 |
取得による企業結合
当社は、2023年３月１日開催の取締役会において、株式会社ライトストーンの発行済株式の全株式を取得し、連結子会社化することについて決議し、同日に株式譲渡契約を締結、2023年４月１日に株式を取得いたしました。
（１）企業結合の概要
①被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 株式会社ライトストーン
事業の内容 科学技術系ソフトウェアの輸入販売及び日本語化等
②企業結合を行った主な理由
株式会社ライトストーンが取り扱う研究開発に必要なソフトウェアが新たなポートフォリオとして加わることによる売上の拡大に加え、一部製品のクロスセルなどによる新たな収益獲得機会を実現するため。
③企業結合日
2023年４月１日
④企業結合の法的形式
株式取得
⑤結合後企業の名称
名称に変更はありません。
⑥取得した議決権比率
100％
⑦取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したためであります。
（２）四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
2023年４月１日から2023年６月30日まで
（３）被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
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取得の対価 |
現金 |
700,004千円 |
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取得原価 |
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700,004千円 |
（４）主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等 39,300千円
（５）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間又は負ののれん発生益の金額及び発生原因
①発生したのれんの金額
234,697千円
なお、のれんの金額は当第１四半期連結会計期間において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。
②発生原因
主として株式会社ライトストーンが事業展開することによって期待される超過収益力であります。
③償却方法及び償却期間
６年間にわたる均等償却
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前第１四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年６月30日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年６月30日） |
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１株当たり四半期純損失（△） |
△14円25銭 |
△2円37銭 |
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（算定上の基礎） |
－ |
－ |
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親会社株主に帰属する四半期純損失 （△）（千円） |
△149,003 |
△24,777 |
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普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円） |
△149,003 |
△24,777 |
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普通株式の期中平均株式数（株） |
10,458,883 |
10,458,883 |
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
該当事項はありません。