第４【経理の状況】

 

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（令和３年内閣府令第61号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2023年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

14,120,267

12,118,113

受取手形、売掛金及び契約資産

15,334,921

14,314,482

電子記録債権

654,957

544,839

商品及び製品

154,763

330,360

仕掛品

2,065,163

2,534,081

原材料及び貯蔵品

668,986

963,428

その他

4,578,263

4,896,080

貸倒引当金

△397,772

△389,115

流動資産合計

37,179,550

35,312,271

固定資産

 

 

有形固定資産

2,917,398

2,965,829

無形固定資産

133,089

123,975

投資その他の資産

1,688,840

1,738,580

固定資産合計

4,739,329

4,828,384

資産合計

41,918,879

40,140,655

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

7,341,589

7,146,593

短期借入金

3,442,880

4,638,150

未払金

1,022,149

990,118

未払法人税等

993,996

1,293,864

製品保証引当金

295,784

275,898

契約負債

6,298,262

2,222,925

工事損失引当金

1,635

1,909

賞与引当金

392,120

679,260

役員賞与引当金

14,087

43,417

資産除去債務

10,628

10,628

その他

230,445

319,570

流動負債合計

20,043,577

17,622,336

固定負債

 

 

退職給付に係る負債

15,701

24,650

役員退職慰労引当金

279,312

198,659

その他

179,179

188,036

固定負債合計

474,193

411,345

負債合計

20,517,771

18,033,682

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2023年６月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,236,800

2,236,800

資本剰余金

2,387,653

2,404,323

利益剰余金

15,703,135

15,797,520

自己株式

△406,675

△402,739

株主資本合計

19,920,913

20,035,903

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

163,437

220,023

繰延ヘッジ損益

28,929

39,014

為替換算調整勘定

1,078,133

1,574,816

その他の包括利益累計額合計

1,270,500

1,833,854

新株予約権

209,695

237,214

純資産合計

21,401,108

22,106,972

負債純資産合計

41,918,879

40,140,655

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年６月30日)

売上高

8,937,240

12,767,656

売上原価

7,476,297

10,050,608

売上総利益

1,460,943

2,717,047

販売費及び一般管理費

843,793

1,052,595

営業利益

617,149

1,664,451

営業外収益

 

 

受取利息

3,627

16,897

受取配当金

4,736

5,772

受取家賃

7,476

6,698

為替差益

92,932

409,119

その他

368

21,016

営業外収益合計

109,141

459,504

営業外費用

 

 

支払利息

7,472

20,177

その他

498

8,737

営業外費用合計

7,970

28,915

経常利益

718,319

2,095,040

特別利益

 

 

固定資産売却益

－

3,569

特別利益合計

－

3,569

特別損失

 

 

固定資産除却損

0

4,956

特別損失合計

0

4,956

税金等調整前四半期純利益

718,319

2,093,653

法人税等

276,698

975,706

四半期純利益

441,620

1,117,946

親会社株主に帰属する四半期純利益

441,620

1,117,946

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年６月30日)

四半期純利益

441,620

1,117,946

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△5,491

56,585

為替換算調整勘定

265,368

496,683

繰延ヘッジ損益

－

10,085

その他の包括利益合計

259,877

563,354

四半期包括利益

701,497

1,681,301

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

701,497

1,681,301

 

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

なお、法人税等調整額は、法人税等に含めて表示しております。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年６月30日）

減価償却費

39,888千円

115,710千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自2022年４月１日　至2022年６月30日）

配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年６月23日

定時株主総会

普通株式

598,463

65

2022年３月31日

2022年６月24日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自2023年４月１日　至2023年６月30日）

配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年６月22日

定時株主総会

普通株式

1,023,561

110

2023年３月31日

2023年６月23日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自2022年４月１日　至2022年６月30日）

　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

 

日本

韓国

中国

台湾

アメリカ

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

4,715,555

955,743

2,186,720

1,078,919

301

8,937,240

8,937,240

セグメント間の内部売上高又は振替高

334,021

140,833

7,497

－

444

482,797

482,797

計

5,049,577

1,096,577

2,194,217

1,078,919

746

9,420,038

9,420,038

セグメント利益又は損失（△）

191,578

68,349

73,924

288,136

△4,839

617,149

617,149

（注）セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自2023年４月１日　至2023年６月30日）

　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

 

日本

韓国

中国

台湾

アメリカ

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

4,266,730

918,234

2,202,889

1,085,501

4,294,301

12,767,656

12,767,656

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,855,735

607,400

1,121

－

△2,005

2,462,252

2,462,252

計

6,122,465

1,525,634

2,204,011

1,085,501

4,292,295

15,229,908

15,229,908

セグメント利益

730,915

145,370

147,716

234,673

405,775

1,664,451

1,664,451

（注）セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第１四半期連結累計期間（自2022年４月１日　至2022年６月30日）　　　　　　　（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

 

日本

韓国

中国

台湾

アメリカ

顧客との契約から生じる収益

4,715,555

955,743

2,186,720

1,078,919

301

8,937,240

その他の収益

－

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

4,715,555

955,743

2,186,720

1,078,919

301

8,937,240

 

当第１四半期連結累計期間（自2023年４月１日　至2023年６月30日）　　　　　　　（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

 

日本

韓国

中国

台湾

アメリカ

顧客との契約から生じる収益

4,266,730

918,234

2,202,889

1,085,501

4,294,301

12,767,656

その他の収益

－

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

4,266,730

918,234

2,202,889

1,085,501

4,294,301

12,767,656

 

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年６月30日）

（1）１株当たり四半期純利益

47円96銭

120円06銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

（千円）

441,620

1,117,946

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

441,620

1,117,946

普通株式の期中平均株式数（千株）

9,207

9,311

（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

47円56銭

118円27銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（千株）

76

140

 
（重要な後発事象）

（多額な資金の借入）

当社は、2023年７月14日開催の取締役会において、下記の通り資金の借入を行うことを決議致しました。当該借入は野村マイクロ・サイエンスUSA Ltd.,Coにて受注した大型水処理装置案件の運転資金として資金を調達するものであります。

 

（１）借入先：株式会社りそな銀行、株式会社三菱UFJ銀行、株式会社三井住友銀行

（２）借入金額：135百万USドル（上限）

（３）借入予定日：2023年８月10日

（４）借入期間：１年

（５）利率：基準金利＋スプレッド

（６）返済方法：期日一括返済

（７）担保の有無：無担保・無保証

 

（ストックオプションとしての新株予約権の発行）

当社は、2023年８月10日開催の取締役会において、当社の執行役員（取締役兼務者を除く。以下、同じ。）及び従業員に対し、ストックオプションとして新株予約権を発行することを決議いたしました。

 

（１）ストックオプションとしての新株予約権を発行する理由

当社の業績と株式価値の連動性を一層強固なものとし、当社の執行役員及び従業員が中長期的な業績向上と企業価値向上への貢献意欲や士気を高めることを目的とするものであります。

（２）新株予約権の発行要領

①　新株予約権割当の対象者

当社の執行役員及び従業員

②　新株予約権の目的となる株式の種類及び数

当社普通株式191,000株を上限とする。

なお、当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式の数を調整するものとする。ただし、かかる調整は、本新株予約権のうち、当該時点で権利行使されていない新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果１株未満の端数が生じた場合は、これを切り捨てるものとする。

 

調整後株式数 ＝ 調整前株式数 × 株式分割・株式併合の比率

 

③　新株予約権の数

1,910個を上限とする。

なお、新株予約権１個当たりの目的となる株式の数（以下、「付与株式数」という。）は100株とする。ただし、前記②に定める株式の数の調整を行った場合は、同様の調整を行う。

④　新株予約権の発行価額

無償とする。

⑤　新株予約権の行使に際して出資される財産の価額

新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、新株予約権の行使により交付を受けることができる株式１株当たりの払込金額（以下、「行使価額」という。）に付与株式数を乗じた金額とする。

行使価額は、割当日の属する月の前月の各日（取引が成立していない日を除く。）の東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値の平均値に1.05を乗じた金額（１円未満の端数は切り上げる。）又は割当日の終値（取引が成立しない場合はそれに先立つ直近日の終値）のいずれか高い金額とする。なお、新株予約権の割当日後、当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げる。

 

調整後行使価額

＝

調整前行使価額

×

１

株式分割・株式併合の比率

 

 

 

また、新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき、時価を下回る価額で新株を発行又は自己株式の処分を行う場合は、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げる。

 

 

 

 

 

既発行株式数

＋

新規発行株式数

×

１株当たり払込金額

調整後行使価額

＝

調整前行使価額

×

時価

既発行株式数＋新規発行株式数

⑥　新株予約権を行使することができる期間

2025年９月22日から2030年９月20日まで

⑦　新株予約権の行使の条件

イ　新株予約権の割り当てを受けた者（以下、「新株予約権者」という。）は、新株予約権の権利行使の時点において、当社又は当社子会社の取締役、監査役、執行役員又は従業員その他これに準ずるいずれかの地位にある場合に限り、新株予約権を行使することができる。なお、新株予約権者が、当社又は当社子会社の取締役又は監査役の任期満了による退任の場合、当社又は当社子会社の従業員の定年による退職の場合、若しくは正当な事由により当社又は当社子会社の取締役、監査役、執行役員又は従業員その他これに準ずるいずれかの地位を喪失した場合には、新株予約権を行使することができるものとする。

ロ　新株予約権者が新株予約権を行使することができる期間の満了前に死亡した場合は、その権利を喪失する。

ハ　新株予約権の全部又は一部につき譲渡、質入れその他一切の処分は認めないものとする。

ニ　その他の権利行使の条件は、当社と新株予約権の割り当てを受ける者との間で締結する新株予約権割当契約に定めるところによるものとする。

⑧　新株予約権の譲渡制限

譲渡による新株予約権の取得については、取締役会の承認を必要とする。

⑨　新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金及び資本準備金に関する事項

イ　新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げる。

ロ　新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本準備金の額は、前記イの資本金等増加限度額から前記イに定める増加する資本金の額を減じた額とする。

 

２【その他】

該当事項はありません。