第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2023年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,137,894

3,224,013

売掛金

1,483,903

1,810,922

棚卸資産

※１ 1,386

※１ 1,013

未収入金

9,409,529

120,823

その他

959,197

913,848

流動資産合計

13,991,911

6,070,621

固定資産

 

 

有形固定資産

※２ 345,777

※２ 360,358

無形固定資産

 

 

のれん

1,676,585

1,656,711

ソフトウエア

863,429

844,277

その他

39,775

54,906

無形固定資産合計

2,579,790

2,555,895

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

3,871,154

8,419,085

繰延税金資産

416,769

461,624

その他

142,375

143,363

投資その他の資産合計

4,430,299

9,024,072

固定資産合計

7,355,867

11,940,326

繰延資産

 

 

株式交付費

8,587

6,663

繰延資産合計

8,587

6,663

資産合計

21,356,365

18,017,612

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2023年６月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

62,753

16,826

未払金

1,010,877

1,005,347

リース債務

50,646

52,058

未払法人税等

2,709,257

250,388

未払消費税等

12,179

92,432

その他

508,107

475,927

流動負債合計

4,353,822

1,892,981

固定負債

 

 

リース債務

202,641

190,508

固定負債合計

202,641

190,508

負債合計

4,556,464

2,083,489

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,363,635

3,363,635

資本剰余金

4,514,168

4,514,168

利益剰余金

8,335,546

7,626,419

自己株式

△20

△20

株主資本合計

16,213,329

15,504,202

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

13,440

△187,586

為替換算調整勘定

254,273

283,282

その他の包括利益累計額合計

267,713

95,695

非支配株主持分

318,858

334,224

純資産合計

16,799,901

15,934,122

負債純資産合計

21,356,365

18,017,612

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年６月30日)

売上高

2,007,387

2,446,028

売上原価

878,439

1,150,158

売上総利益

1,128,948

1,295,870

販売費及び一般管理費

※ 613,651

※ 754,328

営業利益

515,296

541,541

営業外収益

 

 

受取利息

54,814

1,351

受取配当金

53,942

100,078

投資有価証券売却益

-

38,592

その他

662

803

営業外収益合計

109,418

140,825

営業外費用

 

 

為替差損

230

-

株式交付費償却

2,604

2,665

その他

722

780

営業外費用合計

3,557

3,446

経常利益

621,158

678,920

特別損失

 

 

暗号資産評価損

4,848

-

特別損失合計

4,848

-

税金等調整前四半期純利益

616,309

678,920

法人税、住民税及び事業税

166,484

190,732

法人税等調整額

42,545

37,842

法人税等合計

209,030

228,575

四半期純利益

407,279

450,345

非支配株主に帰属する四半期純利益

46,153

16,135

親会社株主に帰属する四半期純利益

361,126

434,209

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年６月30日)

四半期純利益

407,279

450,345

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△147,036

△201,795

為替換算調整勘定

89,023

29,008

その他の包括利益合計

△58,013

△172,786

四半期包括利益

349,266

277,558

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

303,112

262,191

非支配株主に係る四半期包括利益

46,153

15,366

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

　 当第１四半期連結会計期間において、当社の連結子会社であった新生インベストメント・マネジメント株式会社は、同じく当社の連結子会社であるＳＢＩアセットマネジメント株式会社を吸収合併存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。

 

（会計方針の変更）

　該当事項はありません。
（四半期連結貸借対照表関係）

※１　棚卸資産の内訳

 

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第１四半期連結会計期間

（2023年６月30日）

貯蔵品

1,386千円

1,013千円

 

※２　有形固定資産の減価償却累計額

 

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第１四半期連結会計期間

（2023年６月30日）

　

287,655千円

315,692千円

 

 

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目

 

　前第１四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

　　至  2022年６月30日）

　当第１四半期連結累計期間

（自  2023年４月１日

　　至  2023年６月30日）

従業員給与

251,877千円

317,022千円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

至  2022年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自  2023年４月１日

至  2023年６月30日）

減価償却費

108,848千円

76,433千円

のれんの償却額

28,701

25,542

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

配当金支払額

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

（千円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

2022年５月19日

取締役会

普通株式

 利益剰余金

807,060

9.00

2022年３月31日

2022年６月１日

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年６月30日）

配当金支払額

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

（千円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

2023年5月9日

取締役会

普通株式

 利益剰余金

1,143,338

12.75

2023年３月31日

2023年６月１日

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

前第１四半期連結累計期間（自2022年４月１日 至2022年６月30日）

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

差異調整

に関する

事項

連結

財務諸表

計上額

 

アセットマネジメント事業

ファイナンシャル・サービス事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,482,525

524,862

2,007,387

-

2,007,387

セグメント間の内部売上高又は振替高

28

5,997

6,025

△6,025

-

計

1,482,553

530,859

2,013,413

△6,025

2,007,387

セグメント利益

360,922

154,373

515,296

-

515,296

 

当第１四半期連結累計期間（自2023年４月１日 至2023年６月30日）

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

差異調整

に関する

事項

連結

財務諸表

計上額

 

アセットマネジメント事業

ファイナンシャル・サービス事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,941,174

504,854

2,446,028

-

2,446,028

セグメント間の内部売上高又は振替高

181

1,149

1,330

△1,330

-

計

1,941,355

506,003

2,447,358

△1,330

2,446,028

セグメント利益

407,250

134,291

541,541

-

541,541

 

２．報告セグメント合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

売上高

前第１四半期連結累計期間

当第１四半期連結累計期間

報告セグメント計

2,013,413

2,447,358

セグメント間取引消去

△6,025

△1,330

四半期連結損益計算書の売上高

2,007,387

2,446,028

 

　（単位：千円）

利益

前第１四半期連結累計期間

当第１四半期連結累計期間

報告セグメント計

515,296

541,541

セグメント間取引消去

-

-

四半期連結損益計算書の営業利益

515,296

541,541

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 

（固定資産に係る重要な減損損失）

  該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

  該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

  該当事項はありません。
（企業結合等関係）

　　　　共通支配下の取引等

 

　　　　当社は、2023年１月27日開催の取締役会において、連結子会社であるＳＢＩアセットマネジメント株式会社、新生インベストメント・マネジメント株式会社を、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社を存続会社として吸収合併することを決議し、2023年４月１日付で当該吸収合併を行いました。

 

　１．取引の概要

　(1)結合当事企業の名称およびその事業の内容

　①．吸収合併存続会社

　名　　称：ＳＢＩアセットマネジメント株式会社

　事業内容：公募の株式型インデックスファンドや、主に地域金融機関から運用を受託している私募の

　債券型ファンドの組成・運用

　②．吸収合併消滅会社

　名　　称：新生インベストメント・マネジメント株式会社

　事業内容：公募ならびに私募の投資信託の運用

　(2)企業結合日 2023年４月１日

　(3)企業結合の法的形式

　ＳＢＩアセットマネジメント株式会社を吸収合併存続会社、新生インベストメント・マネジメント株式会社を吸収合併消滅会社とする吸収合併。

　(4)結合後企業の名称

　ＳＢＩアセットマネジメント株式会社

　(5)取引の目的を含む取引の概要

　システム、データ、人員等の経営資源を統合し、業務の効率化と収益力の強化を図り、リスク管理体制およびコンプライアンス体制の一層の強化を図ることを目的として、本吸収合併を行いました。

　(6)追加取得した子会社株式の取得原価の算定に関する事項

        　 本吸収合併に際して割当てるＳＢＩアセットマネジメントの株式数は、割当合併当事会社の2022年12月31日現在の簿価純資産に対する各社株主の持分相当額を算定し、その持分相当額の2022年12月31日現在の２社合算の純資産に対する割合が、合併後の各株主の持株比率になるように決定いたしました。

　   　　　ＳＢＩアセットマネジメント株式会社は、新生インベストメント・マネジメント株式会社の普通株式１株につき普通株式31.2058株の割合をもって、合計308,937株のＳＢＩアセットマネジメント株式会社の株式を割当交付しました。

　     　　なお、新生インベストメント・マネジメント株式会社は、当社の完全子会社であったため、割当交付されるＳＢＩアセットマネジメント株式会社の株式は、全て当社が取得しております。

 

　２．実施した会計処理の概要

　　　　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　2019年１月16日）および「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

 

 

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第１四半期連結累計期間（自 2022年４月１日　至 2022年６月30日）

(単位：千円)

 

報告セグメント

その他

合計

アセットマネジメント事業

ファイナンシャル・サービス事業

計

データ・ソリューション

-

454,135

454,135

-

454,135

メディア・ソリューション

-

70,726

70,726

-

70,726

アセットマネジメント

1,482,525

-

1,482,525

-

1,482,525

顧客との契約から生じる収益

1,482,525

524,862

2,007,387

-

2,007,387

その他の収益

-

-

-

-

-

外部顧客への売上高

1,482,525

524,862

2,007,387

-

2,007,387

 

当第１四半期連結累計期間（自 2023年４月１日　至 2023年６月30日）

(単位：千円)

 

報告セグメント

その他

合計

アセットマネジメント事業

ファイナンシャル・サービス事業

計

データ・ソリューション

-

439,465

439,465

-

439,465

メディア・ソリューション

-

65,388

65,388

-

65,388

アセットマネジメント

1,941,174

-

1,941,174

-

1,941,174

顧客との契約から生じる収益

1,941,174

504,854

2,446,028

-

2,446,028

その他の収益

-

-

-

-

-

外部顧客への売上高

1,941,174

504,854

2,446,028

-

2,446,028

 

 

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年６月30日）

(1）１株当たり四半期純利益金額

4円03銭

4円84銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額
（千円）

361,126

434,209

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

361,126

434,209

普通株式の期中平均株式数（株）

89,673,430

89,673,480

　　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額は、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

２【その他】

2023年５月９日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行なうことを決議いたしました。

①　配当金の総額　　　　　　　　　　　　　1,143,338千円

②　１株当たりの金額　　　　　　　　　　　12.75円（うち設立25周年記念配当３.00円）

③　支払請求の効力発生日及び支払開始日　　2023年６月１日

（注）2023年３月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払を行っております。