第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年３月１日から2023年５月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年９月１日から2023年５月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2022年８月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2023年５月31日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,050,945

3,235,385

売掛金

333,364

342,796

前払費用

105,655

132,266

その他

88,408

82,404

流動資産合計

3,578,372

3,792,853

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

102,682

171,070

工具、器具及び備品

82,865

97,382

減価償却累計額

△70,924

△76,263

有形固定資産合計

114,623

192,190

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

10,674

9,018

無形固定資産合計

10,674

9,018

投資その他の資産

 

 

差入保証金

179,876

210,665

長期前払費用

20,936

13,987

投資有価証券

419,090

670,662

その他

3,823

4,143

投資その他の資産合計

623,727

899,459

固定資産合計

749,025

1,100,667

資産合計

4,327,398

4,893,521

負債の部

 

 

流動負債

 

 

未払金

443,471

306,261

未払費用

23,454

41,480

未払法人税等

2,287

16,869

未払消費税等

-

53,017

前受金

487,936

500,854

預り金

922,567

959,729

ポイント引当金

3,502

6,485

クーポン引当金

6,513

7,816

流動負債合計

1,889,731

1,892,514

負債合計

1,889,731

1,892,514

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,221,560

1,235,002

資本剰余金

2,366,763

2,380,656

利益剰余金

△1,601,139

△1,767,813

株主資本合計

1,987,184

1,847,845

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

94

96

その他の包括利益累計額合計

94

96

新株予約権

12,500

78,436

非支配株主持分

437,888

1,074,628

純資産合計

2,437,666

3,001,006

負債純資産合計

4,327,398

4,893,521

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2021年９月１日

至　2022年５月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2022年９月１日

至　2023年５月31日）

営業収益

2,787,846

3,356,906

営業費用

3,180,264

3,577,820

営業損失（△）

△392,418

△220,914

営業外収益

 

 

受取利息

14

14

受取還付金

1,587

7,681

その他

130

426

営業外収益合計

1,732

8,121

営業外費用

 

 

支払利息

179

149

投資有価証券評価損

-

49,500

その他

-

80

営業外費用合計

179

49,729

経常損失（△）

△390,865

△262,522

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

4,500

12,500

特別利益合計

4,500

12,500

税金等調整前四半期純損失（△）

△386,365

△250,022

法人税、住民税及び事業税

1,719

4,896

四半期純損失（△）

△388,085

△254,919

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△5,997

△88,244

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△382,087

△166,674

 
【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2021年９月１日

至　2022年５月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2022年９月１日

至　2023年５月31日）

四半期純損失（△）

△388,085

△254,919

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

3,844

440

その他の包括利益合計

3,844

440

四半期包括利益

△384,241

△254,479

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△381,963

△166,671

非支配株主に係る四半期包括利益

△2,277

△87,807

 

【注記事項】

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2021年９月１日

至　2022年５月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2022年９月１日

至　2023年５月31日）

減価償却費

20,835千円

20,450千円

 

 

 

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2021年９月１日　至　2022年５月31日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他（注１）

合計（注２）

 

ココナラ

ココナラ

法律相談

計

営業収益

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

2,516,145

271,700

2,787,846

－

2,787,846

その他の収益

－

－

－

－

－

外部顧客への営業収益

2,516,145

271,700

2,787,846

－

2,787,846

セグメント間の内部営業収益

又は振替高

－

－

－

－

－

計

2,516,145

271,700

2,787,846

－

2,787,846

セグメント損失（△）

△383,182

△2,504

△385,687

△6,730

△392,418

（注）１． 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、投資事業を含んでおります。

２. セグメント損失の合計額は、四半期連結損益計算書上の営業損失と一致しております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2022年９月１日　至　2023年５月31日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他（注１）

合計（注２）

 

ココナラ

ココナラ

法律相談

計

営業収益

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

2,971,344

385,561

3,356,906

－

3,356,906

その他の収益

－

－

－

－

－

外部顧客への営業収益

2,971,344

385,561

3,356,906

－

3,356,906

セグメント間の内部営業収益

又は振替高

－

－

－

－

－

計

2,971,344

385,561

3,356,906

－

3,356,906

セグメント利益又は損失（△）

△234,023

36,327

△197,695

△23,218

△220,914

（注）１． 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、投資事業を含んでおります。

２. セグメント利益又は損失の合計額は、四半期連結損益計算書上の営業損失と一致しております。

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2021年９月１日

至　2022年５月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2022年９月１日

至　2023年５月31日）

１株当たり四半期純損失（△）

△16.52円

△7.03円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△382,087

△166,674

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△382,087

△166,674

普通株式の期中平均株式数（株）

23,127,305

23,720,284

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

（取得による企業結合）

当社は、2023年６月30日開催の取締役会において、ポートエンジニアリング株式会社の発行済株式の全部を取得し子会社化することを決議し、2023年６月30日付けで株式譲渡契約を締結しました。また、2023年７月３日付で株式を取得したことにより子会社化しました。

１.企業結合の概要

（１）被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称　ポートエンジニアリング株式会社

事業の内容　　フリーランス支援事業

（２）企業結合を行った主な理由

当社グループのITフリーランスと企業の業務委託案件をつなぐココナラエージェントの事業拡大を早期に実現し、当社の企業価値の最大化に資すると判断いたしました。当社のマーケティングノウハウの活用や、両社の顧客基盤の拡大等、協業関係によりITフリーランスエンジニアのネットワークを拡大していくことを目指しております。

（３）企業結合日

2023年７月３日

（４）企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

（５）結合後企業の名称

変更ありません。

（６）取得した議決権比率

100%

（７）取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価とした株式取得により、議決権の100％を取得したためであります。

 

２．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価　現金及び預金　250百万円

取得原価　　　　　　　　　250百万円

 

３．主な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリー費用等（概算額）４百万円

 

４．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

現時点では確定しておりません。

 

５. 企業結合日に受け入れる資産および引き受ける負債の額ならびにその主な内訳

　現時点では確定しておりません。

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。