第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年３月１日から2023年５月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年９月１日から2023年５月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年８月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2023年５月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,409,211

2,425,152

売掛金及び契約資産

17,872

27,096

前渡金

285,507

296,541

その他

107,932

154,050

貸倒引当金

△192

△260

流動資産合計

2,820,332

2,902,580

固定資産

 

 

有形固定資産

50,860

26,071

無形固定資産

85

40

投資その他の資産

 

 

繰延税金資産

318,266

432,056

その他

175,154

163,252

投資その他の資産合計

493,421

595,309

固定資産合計

544,366

621,420

資産合計

3,364,699

3,524,001

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

6,498

6,458

未払法人税等

15,545

40,291

繰延収益

1,418,332

1,591,386

賞与引当金

22,247

13,588

その他

367,368

385,842

流動負債合計

1,829,992

2,037,567

負債合計

1,829,992

2,037,567

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

813,375

833,320

資本剰余金

803,375

823,320

利益剰余金

△91,922

△183,061

自己株式

△509

△509

株主資本合計

1,524,319

1,473,071

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

10,387

13,362

その他の包括利益累計額合計

10,387

13,362

純資産合計

1,534,706

1,486,433

負債純資産合計

3,364,699

3,524,001

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2021年９月１日

　至　2022年５月31日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2022年９月１日

　至　2023年５月31日)

売上高

2,403,281

2,813,559

売上原価

1,555,620

1,779,823

売上総利益

847,660

1,033,736

販売費及び一般管理費

879,842

1,109,569

営業損失（△）

△32,181

△75,832

営業外収益

 

 

補助金収入

202

301

その他

76

196

営業外収益合計

278

497

営業外費用

 

 

為替差損

5,275

4,149

株式交付費

853

790

その他

193

61

営業外費用合計

6,322

5,001

経常損失（△）

△38,224

△80,336

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

-

※１ 50,000

本社移転費用

-

※２ 19,252

特別損失合計

-

69,252

税金等調整前四半期純損失（△）

△38,224

△149,589

法人税、住民税及び事業税

73,599

55,349

法人税等調整額

△51,484

△113,790

法人税等合計

22,114

△58,441

四半期純損失（△）

△60,339

△91,148

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△60,339

△91,148

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2021年９月１日

　至　2022年５月31日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2022年９月１日

　至　2023年５月31日)

四半期純損失（△）

△60,339

△91,148

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

8,179

2,975

その他の包括利益合計

8,179

2,975

四半期包括利益

△52,159

△88,173

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△52,159

△88,173

 

【注記事項】

（会計上の見積りの変更）

　当第３四半期連結会計期間において本社移転に関する決定を行ったことに伴い、移転後利用見込みのない固定資産について耐用年数を2023年９月１日に予定する移転先オフィスの稼働開始日の前日までの期間に短縮し、将来にわたり変更しております。また、当社の不動産賃貸借契約に伴う原状回復費用に係る資産除去債務については、移転先オフィスの稼働開始日の前日までに資産除去債務の費用計上が完了するように変更しております。

　この見積りの変更により、従来の方法に比べて、当第３四半期連結累計期間の営業損失、経常損失及び税金等調整前四半期純損失はそれぞれ27,832千円増加しております。

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１　投資有価証券評価損

　　当第３四半期連結累計期間（自 2022年９月１日　至 2023年５月31日）

　　　株式会社VIVITの投資有価証券（新株予約権）について、時価が著しく減少したため減損処理による投資有価証券評価損を計上しております。

 

※２　本社移転費用

　　当第３四半期連結累計期間（自 2022年９月１日　至 2023年５月31日）

　　　当社の本社移転の意思決定により、現本社の家賃について、2023年９月１日に予定する移転先オフィスの稼働開始以降から賃貸借契約期間が終了するまでの期間に対応する地代家賃19百万円を特別損失として計上いたしました。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2021年９月１日

至  2022年５月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2022年９月１日

至  2023年５月31日）

減価償却費

7,957千円

25,624千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自 2021年９月１日　至 2022年５月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　当第３四半期連結累計期間において、譲渡制限付株式報酬の付与及び新株予約権の権利行使による新株発行により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ11,087千円増加し、当第３四半期連結会計期間末において資本金が813,375千円、資本剰余金が803,375千円となっております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自 2022年９月１日　至 2023年５月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　当第３四半期連結累計期間において、譲渡制限付株式報酬としての新株発行により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ19,945千円増加し、当第３四半期連結会計期間末において資本金が833,320千円、資本剰余金が823,320千円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自 2021年９月１日　至 2022年５月31日）

　当社グループは、SaaS事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自 2022年９月１日　至 2023年５月31日）

　当社グループは、SaaS事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前第３四半期連結累計期間（自 2021年９月１日　至 2022年５月31日）

 

金額（千円）

ライセンス売上高

1,993,358

プロフェッショナルサービス売上高

409,922

顧客との契約から生じる収益

2,403,281

その他の収益

－

外部顧客への売上高

2,403,281

 

当第３四半期連結累計期間（自 2022年９月１日　至 2023年５月31日）

 

金額（千円）

ライセンス売上高

2,291,414

プロフェッショナルサービス売上高

522,145

顧客との契約から生じる収益

2,813,559

その他の収益

－

外部顧客への売上高

2,813,559

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2021年９月１日

至　2022年５月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2022年９月１日

至　2023年５月31日）

１株当たり四半期純損失（△）

△3.71円

△5.58円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△60,339

△91,148

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純損失（△）（千円）

△60,339

△91,148

普通株式の期中平均株式数（株）

16,268,341

16,335,229

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。