|
|
|
（単位：百万円） |
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|
前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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売掛金 |
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貯蔵品 |
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前払費用 |
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前渡金 |
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未収入金 |
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短期貸付金 |
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|
未収消費税等 |
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|
|
その他 |
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
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固定資産 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
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関係会社株式 |
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長期前払費用 |
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繰延税金資産 |
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|
投資その他の資産合計 |
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|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
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負債の部 |
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流動負債 |
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|
未払金 |
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|
|
未払費用 |
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|
未払法人税等 |
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|
預り金 |
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|
|
未払消費税等 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
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|
流動負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
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純資産の部 |
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株主資本 |
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|
資本金 |
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|
|
資本剰余金 |
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|
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資本準備金 |
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|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
△ |
△ |
|
利益剰余金合計 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
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前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
営業収益 |
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経営指導料 |
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業務委託収入 |
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|
営業収益合計 |
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営業費用 |
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|
|
営業利益 |
△ |
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営業外収益 |
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|
受取利息 |
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雑収入 |
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|
営業外収益合計 |
|
|
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営業外費用 |
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|
上場準備費用 |
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営業外支払手数料 |
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|
株式報酬費用 |
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|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益又は経常損失（△） |
△ |
|
|
特別利益 |
|
|
|
新株予約権戻入益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） |
△ |
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
△ |
△ |
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
△ |
|
前事業年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
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|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
|||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||||
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期純損失（△） |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
△ |
△ |
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
当事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本 合計 |
|||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純損失（△） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
（重要な会計方針）
１．有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式の評価は、移動平均法による原価法を採用しています。
２．引当金の計上基準
(ア)賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当期に負担すべき額を計上しています。
３．収益及び費用の計上基準
経営指導の提供による収益は、顧客との契約における履行義務の充足に従い、一定期間にわたり収益を認識しています。
業務受託報酬は、上場維持に関連する業務（会計監査や株主総会、また東京証券取引所への上場維持による認知度、信用、営業効率等を提供する業務やその他関連する業務）を提供する履行義務を負っており、前年の実際の費用額にマークアップが加算されて算出されます。当該履行義務はサービス期間にわたり充足されると判断しサービス提供期間にわたり収益として認識しています。
（重要な会計上の見積り）
関係会社株式の評価
（１）当事業年度の財務諸表に計上した金額
（単位：百万円）
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
関係会社株式 |
4,825 |
7,893 |
（２）会計上の見積りの内容に関する情報
関係会社株式については取得原価をもって貸借対照表価額としていますが、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、当該株式の発行会社の財政状況の悪化により実質価額が著しく低下し、関係会社株式評価損が発生した場合には、翌事業年度の財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。
（貸借対照表関係）
※１ 関係会社項目
関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか以下のものがあります。
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
|
|
百万円 |
百万円 |
|
短期金銭債権 |
11,516 |
8,575 |
|
短期金銭債務 |
6 |
4 |
２ 保証債務
以下の関係会社等について、金融機関からの借入に対し債務保証を行っています。
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
|
|
百万円 |
百万円 |
|
株式会社ネットプロテクションズ（借入債務） |
5,000 |
8,000 |
（損益計算書関係）
※１ 関係会社との取引に係るものが以下の通り含まれています。
|
|
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
|
百万円 |
百万円 |
|
営業収益 |
180 |
659 |
|
営業費用 |
69 |
52 |
|
営業外収益 |
68 |
59 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度０％、当事業年度０％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度100％、当事業年度100％です。
営業費用のうち主要な費目及び金額は以下の通りです。
|
|
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
|
百万円 |
百万円 |
|
役員報酬 |
|
|
|
業務委託費 |
|
|
|
支払報酬 |
|
|
|
出向負担金 |
|
|
|
租税公課 |
9 |
65 |
（有価証券関係）
前事業年度（2022年３月31日）
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
前事業年度 （百万円） |
|
子会社株式 |
4,825 |
当事業年度（2023年３月31日）
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
当事業年度 （百万円） |
|
子会社株式 |
7,893 |
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） 百万円 |
当事業年度 （2023年３月31日） 百万円 |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
退職給付費用 |
0 |
- |
|
出向負担金 |
0 |
- |
|
未確定債務 |
- |
0 |
|
賞与引当金 |
- |
0 |
|
株式報酬費用 |
- |
2 |
|
未払事業税 |
17 |
12 |
|
税務上の繰越欠損金 |
159 |
105 |
|
小計 |
178 |
121 |
|
評価性引当額 |
△151 |
△2 |
|
繰延税金資産合計 |
26 |
119 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度（2022年３月31日）
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しています。
当事業年度（2023年３月31日）
|
|
|
|
法定実効税率 |
30.6％ |
|
（調整） |
|
|
永久に益金/損金に算入されない項目 |
0.0％ |
|
評価性引当額の増減 |
△40.8％ |
|
住民税均等割 |
0.3％ |
|
その他 |
0.0％ |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
△9.9％ |
（収益認識関係）
１．収益を理解するための基礎となる情報
収益を理解するための基礎となる情報は、注記事項（重要な会計方針）における「３.収益及び費用の計上基準」に記載の通りです。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
該当事項はありません。
|
（単位：百万円） |
||||
|
科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
賞与引当金 |
- |
1 |
- |
1 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しています。
該当事項はありません。