２【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (2022年３月31日) | 当事業年度 (2023年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 11,620 | 53,440
未収運賃 | 6,698 | 8,023
未収金 | 28,510 | 30,541
関係会社短期貸付金 | ※5 45,291 | ※5 36,401
分譲土地建物 | 1,872 | ※4 2,296
貯蔵品 | 1,460 | 1,478
前払費用 | 566 | 455
その他の流動資産 | 154 | 301
貸倒引当金 | △942 | △1,080
流動資産合計 | 95,234 | 131,858
固定資産 |  |
鉄道事業固定資産 |  |
有形固定資産 | ※1,※2 1,091,826 | ※1,※2 1,094,148
減価償却累計額 | △562,375 | △574,233
有形固定資産（純額） | 529,451 | 519,915
無形固定資産 | 8,206 | 8,699
鉄道事業固定資産合計 | 537,657 | 528,614
不動産事業固定資産 |  |
有形固定資産 | ※2 496,566 | ※2,※4 454,536
減価償却累計額 | △199,816 | △196,161
有形固定資産（純額） | 296,750 | 258,374
無形固定資産 | 347 | 342
不動産事業固定資産合計 | 297,098 | 258,717
その他事業固定資産 |  |
有形固定資産 | ※2 26,757 | ※2 26,628
減価償却累計額 | △9,344 | △9,623
有形固定資産（純額） | 17,412 | 17,005
無形固定資産 | 15 | 18
その他事業固定資産合計 | 17,427 | 17,024
各事業関連固定資産 |  |
有形固定資産 | ※2 21,561 | ※2 18,932
減価償却累計額 | △12,750 | △11,851
有形固定資産（純額） | 8,811 | 7,081
無形固定資産 | 3,728 | 3,446
各事業関連固定資産合計 | 12,539 | 10,527
建設仮勘定 |  |
鉄道事業仮勘定 | 12,389 | 14,894
その他 | 11,249 | ※4 13,102
建設仮勘定合計 | 23,638 | 27,996

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (2022年３月31日) | 当事業年度 (2023年３月31日)
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 32,350 | 34,868
関係会社株式 | 72,428 | 72,073
関係会社長期貸付金 | 27,257 | 25,227
出資金 | 0 | 0
長期前払費用 | 1,624 | 1,993
その他の投資等 | 5,119 | 2,793
貸倒引当金 | △14,315 | △14,856
投資その他の資産合計 | 124,464 | 122,101
固定資産合計 | 1,012,826 | 964,981
資産合計 | 1,108,060 | 1,096,840
負債の部 |  |
流動負債 |  |
短期借入金 | 121,190 | 121,190
１年内返済予定の長期借入金 | ※1 11,359 | ※1 29,939
１年以内償還社債 | 30,000 | 60,000
未払金 | ※1 27,096 | ※1 30,120
未払費用 | 2,885 | 2,930
未払消費税等 | 1,152 | 4,242
未払法人税等 | 7,548 | 4,945
預り連絡運賃 | 267 | 478
預り金 | 7,894 | 8,245
前受運賃 | 5,315 | 5,612
前受金 | 2,551 | 3,608
前受収益 | 728 | 645
賞与引当金 | 2,190 | 2,727
その他の流動負債 | 54,245 | 50,632
流動負債合計 | 274,425 | 325,318
固定負債 |  |
社債 | 217,000 | 157,000
長期借入金 | ※1 230,013 | ※1 206,574
鉄道・運輸機構長期未払金 | ※1 59,005 | ※1 52,439
繰延税金負債 | 277 | 6,011
退職給付引当金 | 3,416 | 3,016
関係会社事業損失引当金 | 1,509 | 558
その他の固定負債 | 9,031 | 6,948
固定負債合計 | 520,253 | 432,547
負債合計 | 794,679 | 757,865

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (2022年３月31日) | 当事業年度 (2023年３月31日)
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 60,359 | 60,359
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 23,863 | 23,863
その他資本剰余金 | 35,811 | 35,811
資本剰余金合計 | 59,674 | 59,674
利益剰余金 |  |
その他利益剰余金 |  |
固定資産圧縮積立金 | 5,681 | 18,229
別途積立金 | 500 | 500
繰越利益剰余金 | 177,231 | 189,118
利益剰余金合計 | 183,413 | 207,847
自己株式 | △4,910 | △4,875
株主資本合計 | 298,536 | 323,006
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 14,844 | 15,968
評価・換算差額等合計 | 14,844 | 15,968
純資産合計 | 313,381 | 338,974
負債純資産合計 | 1,108,060 | 1,096,840

②【損益計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日) | 当事業年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日)
鉄道事業営業利益 |  |
営業収益 |  |
旅客運輸収入 | 88,609 | 101,034
運輸雑収 | 3,376 | 3,004
鉄道事業営業収益合計 | ※1 91,986 | ※1 104,038
営業費 |  |
運送営業費 | 46,252 | 50,385
一般管理費 | 9,832 | 10,760
諸税 | 7,931 | 8,080
減価償却費 | 27,121 | 26,371
鉄道事業営業費合計 | 91,139 | 95,597
鉄道事業営業利益 | 846 | 8,441
不動産事業営業利益 |  |
営業収益 |  |
売上高 | 12 | 0
賃貸収入 | 31,596 | 30,125
不動産事業営業収益合計 | ※1 31,609 | ※1 30,126
営業費 |  |
不動産事業売上原価 | 4,021 | 4,045
販売費及び一般管理費 | 3,250 | 3,409
諸税 | 4,147 | 3,794
減価償却費 | 8,113 | 8,512
不動産事業営業費合計 | 19,533 | 19,761
不動産事業営業利益 | 12,076 | 10,365
その他事業営業利益 |  |
営業収益 | ※1 7,769 | ※1 9,893
営業費 |  |
商品売上原価 | 5,311 | 6,853
販売費及び一般管理費 | 642 | 1,365
諸税 | 159 | 174
減価償却費 | 407 | 406
その他事業営業費合計 | 6,522 | 8,800
その他事業営業利益 | 1,247 | 1,092
全事業営業利益 | 14,170 | 19,899

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日) | 当事業年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日)
営業外収益 |  |
受取利息 | ※1 400 | ※1 434
受取配当金 | ※1 1,625 | ※1 2,446
関係会社事業損失引当金戻入額 | ※1 1,222 | ※1 1,158
貸倒引当金戻入額 | ※1 117 | ※1 664
雑収入 | 2,247 | 1,758
営業外収益合計 | 5,613 | 6,460
営業外費用 |  |
支払利息 | 3,275 | 3,011
社債利息 | 1,167 | 1,108
貸倒引当金繰入額 | ※1 7,044 | ※1 3,566
雑支出 | 1,773 | 1,773
営業外費用合計 | 13,260 | 9,460
経常利益 | 6,523 | 16,899
特別利益 |  |
固定資産売却益 | ※2 4,159 | ※2 37,607
工事負担金等受入額 | ※3 1,141 | ※3 760
その他 | 14,554 | 273
特別利益合計 | 19,855 | 38,641
特別損失 |  |
固定資産売却損 | ※4 21 | ※4 39
固定資産圧縮損 | ※5 1,113 | ※5 742
固定資産除却損 | 317 | 948
関係会社株式売却損 | 49 | 4,920
関係会社支援損 | － | ※1 3,800
再開発関連費用 | ※6 8 | ※6 2,535
その他 | 2,300 | 990
特別損失合計 | 3,809 | 13,976
税引前当期純利益 | 22,569 | 41,565
法人税、住民税及び事業税 | 6,934 | 8,199
法人税等調整額 | 2,059 | 5,276
法人税等合計 | 8,993 | 13,475
当期純利益 | 13,576 | 28,089

【営業費明細表】

|  | 前事業年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日) | 当事業年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日)
区分 | 注記 番号 | 金額(百万円) | 金額(百万円)
Ⅰ　鉄道事業営業費 |  |  |  |  |  |  |
１　運送営業費 | 1 |  |  |  |  |  |
人件費 |  | 25,034 |  |  | 26,434 |  |
経費 |  | 21,218 |  |  | 23,950 |  |
計 |  |  | 46,252 |  |  | 50,385 |
２　一般管理費 |  |  |  |  |  |  |
人件費 |  | 5,126 |  |  | 5,489 |  |
経費 |  | 4,706 |  |  | 5,270 |  |
計 |  |  | 9,832 |  |  | 10,760 |
３　諸税 | 1 |  | 7,931 |  |  | 8,080 |
４　減価償却費 |  |  | 27,121 |  |  | 26,371 |
鉄道事業営業費合計 |  |  |  | 91,139 |  |  | 95,597
Ⅱ　不動産事業営業費 |  |  |  |  |  |  |
１　不動産事業売上原価 |  |  | 4,021 |  |  | 4,045 |
２　販売費及び一般管理費 | ２ |  |  |  |  |  |
人件費 |  | 2,126 |  |  | 2,168 |  |
経費 |  | 1,124 |  |  | 1,241 |  |
計 |  |  | 3,250 |  |  | 3,409 |
３　諸税 | ２ |  | 4,147 |  |  | 3,794 |
４　減価償却費 |  |  | 8,113 |  |  | 8,512 |
不動産業営業費合計 |  |  |  | 19,533 |  |  | 19,761
Ⅲ　その他事業営業費 |  |  |  |  |  |  |
１　商品売上原価 |  |  | 5,311 |  |  | 6,853 |
２　販売費及び一般管理費 | ３ |  |  |  |  |  |
人件費 |  | 417 |  |  | 1,040 |  |
経費 |  | 225 |  |  | 325 |  |
計 |  |  | 642 |  |  | 1,365 |
３　諸税 |  |  | 159 |  |  | 174 |
４　減価償却費 |  |  | 407 |  |  | 406 |
その他事業営業費合計 |  |  |  | 6,522 |  |  | 8,800
全事業営業費総計 |  |  |  | 117,194 |  |  | 124,159

(注)　事業別営業費合計の100分の５を超える主な費用ならびに営業費（全事業）に含まれている引当金繰入額は、次のとおりです。

前事業年度 |  | 当事業年度
|  | 百万円 |  |  |  | 百万円
１　鉄道事業営業費 | 運送営業費 |  |  | １　鉄道事業営業費 | 運送営業費 |
| 給与 | 21,107 |  |  | 給与 | 22,137
| 修繕費 | 6,864 |  |  | 修繕費 | 6,982
| 動力費 諸税 | 5,106 |  |  | 動力費 諸税 | 7,418
| 固定資産税 | 5,890 |  |  | 固定資産税 | 5,993
２　不動産事業営業費 | 販売費及び一般管理費 |  |  | ２　不動産事業営業費 | 販売費及び一般管理費 |
| 給与 | 1,765 |  |  | 給与 | 1,770
| 諸税 |  |  |  | 諸税 |
| 固定資産税 | 3,061 |  |  | 固定資産税 | 3,018
３　その他事業営業費 | 販売費及び一般管理費 |  |  | ３　その他事業営業費 | 販売費及び一般管理費 |
| 給与 | 348 |  |  | 給与 | 392
４　営業費(全事業)に含まれている引当金繰入額 |  | ４　営業費(全事業)に含まれている引当金繰入額
| 賞与引当金繰入額 | 1,499 |  |  | 賞与引当金繰入額 | 3,084
| 退職給付費用 | 295 |  |  | 退職給付費用 | 550

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

|  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | その他 資本剰余金 | 資本剰余金 合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金 合計
| 固定資産 圧縮積立金 | 別途積立金 | 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 60,359 | 23,863 | 36,066 | 59,929 | 8,545 | 500 | 165,031 | 174,077
会計方針の変更による累積的影響額 |  |  |  |  |  |  | △585 | △585
会計方針の変更を反映した当期首残高 | 60,359 | 23,863 | 36,066 | 59,929 | 8,545 | 500 | 164,445 | 173,491
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △3,655 | △3,655
当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 13,576 | 13,576
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |
自己株式の処分 |  |  | 0 | 0 |  |  |  |
会社分割による減少 |  |  | △255 | △255 |  |  |  |
固定資産圧縮積立金の積立 |  |  |  |  | 542 |  | △542 | －
固定資産圧縮積立金の取崩 |  |  |  |  | △3,407 |  | 3,407 | －
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | △255 | △255 | △2,864 | － | 12,785 | 9,921
当期末残高 | 60,359 | 23,863 | 35,811 | 59,674 | 5,681 | 500 | 177,231 | 183,413

| 株主資本 | 評価・換算 差額等 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本 合計 | その他 有価証券 評価差額金
当期首残高 | △4,942 | 289,424 | 25,392 | 314,816
会計方針の変更による累積的影響額 |  | △585 |  | △585
会計方針の変更を反映した当期首残高 | △4,942 | 288,838 | 25,392 | 314,231
当期変動額 |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △3,655 |  | △3,655
当期純利益 |  | 13,576 |  | 13,576
自己株式の取得 | △8 | △8 |  | △8
自己株式の処分 | 40 | 40 |  | 40
会社分割による減少 |  | △255 |  | △255
固定資産圧縮積立金の積立 |  | － |  | －
固定資産圧縮積立金の取崩 |  | － |  | －
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  | △10,547 | △10,547
当期変動額合計 | 31 | 9,697 | △10,547 | △850
当期末残高 | △4,910 | 298,536 | 14,844 | 313,381

当事業年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

|  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | その他 資本剰余金 | 資本剰余金 合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金 合計
| 固定資産 圧縮積立金 | 別途積立金 | 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 60,359 | 23,863 | 35,811 | 59,674 | 5,681 | 500 | 177,231 | 183,413
会計方針の変更による累積的影響額 |  |  |  |  |  |  |  |
会計方針の変更を反映した当期首残高 | 60,359 | 23,863 | 35,811 | 59,674 | 5,681 | 500 | 177,231 | 183,413
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △3,655 | △3,655
当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 28,089 | 28,089
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |
自己株式の処分 |  |  | 0 | 0 |  |  |  |
会社分割による減少 |  |  |  |  |  |  |  |
固定資産圧縮積立金の積立 |  |  |  |  | 12,547 |  | △12,547 | －
固定資産圧縮積立金の取崩 |  |  |  |  |  |  |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | 0 | 0 | 12,547 | － | 11,886 | 24,434
当期末残高 | 60,359 | 23,863 | 35,811 | 59,674 | 18,229 | 500 | 189,118 | 207,847

| 株主資本 | 評価・換算 差額等 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本 合計 | その他 有価証券 評価差額金
当期首残高 | △4,910 | 298,536 | 14,844 | 313,381
会計方針の変更による累積的影響額 |  |  |  | －
会計方針の変更を反映した当期首残高 | △4,910 | 298,536 | 14,844 | 313,381
当期変動額 |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △3,655 |  | △3,655
当期純利益 |  | 28,089 |  | 28,089
自己株式の取得 | △4 | △4 |  | △4
自己株式の処分 | 40 | 40 |  | 40
会社分割による減少 |  |  |  | －
固定資産圧縮積立金の積立 |  | － |  | －
固定資産圧縮積立金の取崩 |  |  |  | －
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  | 1,123 | 1,123
当期変動額合計 | 35 | 24,469 | 1,123 | 25,593
当期末残高 | △4,875 | 323,006 | 15,968 | 338,974

##### 【注記事項】

###### (継続企業の前提に関する事項)

該当事項はありません。

###### (重要な会計方針)

１　有価証券の評価基準および評価方法

子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

２　棚卸資産の評価基準および評価方法

評価基準は原価法によっています。

（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切り下げの方法により算定）

分譲土地建物

個別法

貯蔵品

総平均法

３　固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）

主に定率法によっています。

ただし、建物（建物附属設備を除く）については、定額法を採用しています。

また、鉄道事業固定資産のうち、一部の構築物（取替資産）については、取替法を採用しています。

なお、主な耐用年数は以下のとおりです。

建物　　　　　　　　７～50年

構築物　　　　　　　５～60年

車両　　　　　　　　10～13年

(2）無形固定資産（リース資産を除く）

定額法によっています。なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しています。

(3）リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しています。

４　繰延資産の処理方法

社債発行費は、支出時に全額費用として処理しています。

５　引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しています。

(2）賞与引当金

従業員に対する賞与の支払いに充てるため、支給見込額を計上しています。

(3）退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務および年金資産の見込額に基づき計上しています。

①　退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっています。

②　数理計算上の差異の費用処理方法

数理計算上の差異については、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定率法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしています。

(4）関係会社事業損失引当金

関係会社の事業に係る損失に備えるため、当該会社の財政状況を勘案し、当社が負担することとなる損失見込額を計上しています。

６　鉄道事業における工事負担金等の処理方法

鉄道事業における工事を行うに当たり、地方公共団体等より工事費の一部として工事負担金等を受けています。

これらの工事負担金等は、工事完成時に当該工事負担金等相当額を取得した固定資産の取得原価から直接減額して計上しています。

なお、損益計算書は、工事負担金等受入額を特別利益に計上するとともに、固定資産の取得原価から直接減額した額を固定資産圧縮損として特別損失に計上しています。

７　収益および費用の計上基準

鉄道事業では、鉄道による旅客の運送を行っています。乗車券類のうち定期乗車券については、有効期間にわたって履行義務が充足されると判断していることから、有効期間を基準とした按分計算により収益を認識しています。また定期乗車券以外については、乗車区間における旅客の運送が完了した時点で収益を認識しています。

なお、履行義務を充足していない部分については、契約負債として流動負債の「前受運賃」に計上しており、収益の認識に伴い１年以内に取り崩されます。

８　重要なヘッジ会計の方法

(1) ヘッジ会計の方法

原則として繰延ヘッジ処理によっています。なお、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては特例処理によっています。

(2) ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段…金利スワップ

ヘッジ対象…借入金の利息

(3) ヘッジ方針

資金担当部門が決裁責任者の承認を得て、ヘッジ対象に係る金利変動リスクを一定の範囲内でヘッジしています。

(4) ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間において、ヘッジ対象の相場変動またはキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段の相場変動またはキャッシュ・フロー変動の累計とを比較し、両者の変動額等を基礎にして、ヘッジ有効性を評価しています。ただし、特例処理によっている金利スワップについては、金利の変動に伴うキャッシュ・フローの変動を完全に相殺するものと想定されるため、有効性の評価を省略しています。

９　その他財務諸表作成のための基礎となる事項

退職給付に係る会計処理

退職給付に係る未認識数理計算上の差異の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表における会計処理の方法と異なっています。

###### (重要な会計上の見積り)

（固定資産の減損）

1　当事業年度の財務諸表に計上した金額

（単位：百万円）

| 前事業年度 | 当事業年度
減損損失 | 306 | 928
不動産事業 | 301 | 928
有形固定資産および無形固定資産 | 888,361 | 842,880
不動産事業 | 306,264 | 268,551

（注）１　当事業年度において、不動産事業におけるホテル物件の資産または資産グループの一部について、営業活動から生じる損益が継続してマイナスとなっていることから、減損の兆候があると判断しています。

２　当事業年度の減損損失における不動産事業の金額のうち、644百万円については「再開発関連費用」として損益計算書の特別損失に計上しています。

2　識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

管理会計上の事業ごとまたは店舗・物件ごとに資産のグルーピングを行っています。減損の兆候が有ると認められる場合には、その資産また資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比較することによって、減損損失の認識の要否を判定しています。

資産または資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、帳簿価額の減少額を減損損失として認識しています。回収可能価額については、正味売却価額または使用価値により算定しており、回収可能価額を正味売却価額により測定している場合には、不動産鑑定評価額等により算定、使用価値により測定している場合には、将来キャッシュ・フローを割引率により現在価値に割引いて算定しています。

将来キャッシュ・フローは、過去の経験や現在および見込まれる経済状況を踏まえ経営者によって承認された翌事業年度の予算および中期経営計画に基づいて算定しています。

また、将来キャッシュ・フローの算定における主要な仮定は、ホテル物件のテナントにおけるインバウンド需要の回復および稼働率ならびに客室単価等となります。

なお、将来キャッシュ・フローについては、将来の不確実な経済状況の変動によって影響を受ける可能性があります。主要な仮定が変更され、将来キャッシュ・フローが減少した場合、または市場価格が下落した場合には、減損損失が発生するリスクがあります。

###### (会計方針の変更)

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしました。

これによる、財務諸表に与える重要な影響はありません。

###### (表示方法の変更)

（損益計算書関係）

１　前事業年度において「営業外収益」の「雑収入」に含めていた「貸倒引当金戻入額」は営業外収益総額の100分の10を超えたため、当事業年度より区分掲記しました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っています。

この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「雑収入」に表示していた2,365百万円は、「貸倒引当金戻入額」117百万円、「雑収入」2,247百万円として組み替えています。

２　前事業年度において区分掲記していた「特別利益」の「投資有価証券売却益」は、特別利益総額の100分の10以下となったため、当事業年度より「特別利益」の「その他」に含めて表示しています。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っています。

この結果、前事業年度の損益計算書において、「特別利益」の「投資有価証券売却益」に表示していた14,536百万円は、「その他」として組み替えています。

３　前事業年度において「特別損失」の「その他」に含めていた「関係会社株式売却損」および「再開発関連費用」は特別損失総額の100分の10を超えたため、当事業年度より区分掲記しました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っています。

この結果、前事業年度の損益計算書において、「特別損失」の「その他」に表示していた363百万円は、「関係会社株式売却損」49百万円、「再開発関連費用」８百万円、「その他」306百万円として組み替えています。

４　前事業年度において区分掲記していた「特別損失」の「関係会社株式評価損」は、特別損失総額の100分の10以下となったため、当事業年度より「特別損失」の「その他」に含めて表示しています。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っています。

この結果、前事業年度の損益計算書において、「特別損失」の「関係会社株式評価損」に表示していた1,993百万円は、「その他」として組み替えています。

###### (追加情報)

（当社取締役に対する株式報酬制度の導入）

当社は、2018年８月より、当社取締役（執行役員を兼務しない取締役を除く。）を対象とする信託を用いた株式報酬制度を導入しています。

当該取引の詳細は「１　連結財務諸表等 （１） 連結財務諸表〔注記事項〕（追加情報）（当社取締役に対する株式報酬制度の導入）」に記載のとおりです。

（固定資産および子会社株式の譲渡）

当社は、2023年３月23日開催の取締役会決議に基づき、当社が保有する「小田急センチュリービル」と株式会社ホテル小田急の全株式の譲渡に関する売買契約を締結いたしました。

当該取引の詳細は「１　連結財務諸表等 （１） 連結財務諸表〔注記事項〕（追加情報）（固定資産および子会社株式の譲渡）」に記載のとおりです。

###### (貸借対照表関係)

※１　担保に供している資産は、次のとおりです。

| 前事業年度 （2022年３月31日） | 当事業年度 （2023年３月31日）
鉄道財団 | 481,816百万円 | 472,841百万円

上記資産を担保としている負債は、次のとおりです。

| 前事業年度 （2022年３月31日） | 当事業年度 （2023年３月31日）
|  | （うち 財団抵当） |  | （うち 財団抵当）
長期借入金 （１年以内に返済予定のものを含む） | 89,685百万円 | （ 89,685百万円） | 85,941百万円 | （ 85,941百万円）
鉄道・運輸機構長期未払金 （１年以内に返済予定のものを含む） | 66,515 | （ 66,515　　　） | 59,005 | （ 59,005　　　）
計 | 156,200 | （156,200　　　） | 144,947 | （144,947　　　）

※２　固定資産の取得原価から直接減額された工事負担金等累計額は、次のとおりです。

前事業年度 （2022年３月31日） | 当事業年度 （2023年３月31日）
225,028百万円 | 225,725百万円

３　偶発債務

下記の借入金等に対して債務保証を行っています。

| 前事業年度 （2022年３月31日） | 当事業年度 （2023年３月31日）
ＤＨ Ｂｏｘ Ｈｉｌｌ Ｐｔｙ Ｌｔｄ. 従業員住宅ローン | 3,455百万円 （37百万豪ドル） 49百万円 | 3,364百万円 （37百万豪ドル） 32百万円
計 | 3,504 | 3,396

※４(1)　保有目的を変更し、固定資産から分譲土地建物へ振替えた金額は、次のとおりです。

前事業年度 （2022年３月31日） | 当事業年度 （2023年３月31日）
－百万円 | 298百万円

(2)　保有目的を変更し、分譲土地建物から固定資産へ振り替えた金額は、次のとおりです。

前連結会計年度 （2022年３月31日） | 当連結会計年度 （2023年３月31日）
－百万円 | 121百万円

※５　貸出コミットメントに係る貸出未実行残高は、次のとおりです。

| 前事業年度 （2022年３月31日） | 当事業年度 （2023年３月31日）
貸出コミットメントの総額 | 95,200百万円 | 83,400百万円
貸出実行残高 | 45,291 | 36,401
差引額 | 49,908 | 46,998

なお、上記貸出コミットメントは、当社がグループ各社に提供するキャッシュマネジメントシステムに伴うものであり、必ずしも全額が実行されるものではありません。

###### (損益計算書関係)

※１　関係会社との取引にかかるものは、次のとおりです。

| 前事業年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日) | 当事業年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日)
営業収益 | 31,518百万円 | 29,841百万円
受取利息 | 399 | 433
受取配当金 | 410 | 1,466
関係会社事業損失引当金戻入額 | 1,222 | 1,158
貸倒引当金戻入額 | 105 | 664
貸倒引当金繰入額 | 7,044 | 3,556
関係会社支援損 | ― | 3,800

※２　固定資産売却益の主な内容は、次のとおりです。

前事業年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日） | 当事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日）
建設仮勘定 | 2,884百万円 | 土地・建物 | 37,474百万円

※３　工事負担金等受入額の主な内容は、次のとおりです。

前事業年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日） | 当事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日）
ホームドア整備工事 | 523百万円 | ホームドア整備工事 | 512百万円

※４　固定資産売却損の主な内容は、次のとおりです。

前事業年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日） | 当事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日）
建設仮勘定 | 15百万円 | 土地・建物 | 38百万円

※５　固定資産圧縮損の主な内容は、次のとおりです。

前事業年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日） | 当事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日）
工事負担金等の受入による圧縮額 | 1,113百万円 | 工事負担金等の受入による圧縮額 | 742百万円

※６　新宿駅西口地区開発計画において発生した解体費用等については、「再開発関連費用」として損益計算書の特別損失に計上しています。

###### (株主資本等変動計算書関係)

前事業年度(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)

自己株式に関する事項

株式の種類 | 当事業年度期首 株式数 | 当事業年度 増加株式数 | 当事業年度 減少株式数 | 当事業年度末 株式数
普通株式(株) | 3,103,448 | 3,397 | 16,752 | 3,090,093

（注）１　当事業年度期首の自己株式数には、役員報酬信託口が保有する当社株式153,660株を含めて記載しています。

２　当事業年度末の自己株式数には、役員報酬信託口が保有する当社株式137,002株を含めて記載しています。

（変動事由の概要）

増加数の内訳は、次のとおりです。

単元未満株式の買取りによる増加　　　　　　　　　　　3,397株

減少数の内訳は、次のとおりです。

単元未満株式の買増請求による減少　　　　　　　　　　　 94株

役員報酬信託口による当社株式の交付による減少　　　 16,658株

当事業年度(自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)

自己株式に関する事項

株式の種類 | 当事業年度期首 株式数 | 当事業年度 増加株式数 | 当事業年度 減少株式数 | 当事業年度末 株式数
普通株式(株) | 3,090,093 | 2,663 | 16,681 | 3,076,075

（注）１　当事業年度期首の自己株式数には、役員報酬信託口が保有する当社株式137,002株を含めて記載しています。

２　当事業年度末の自己株式数には、役員報酬信託口が保有する当社株式120,468株を含めて記載しています。

（変動事由の概要）

増加数の内訳は、次のとおりです。

単元未満株式の買取りによる増加　　　　　　　　　　　2,663株

減少数の内訳は、次のとおりです。

単元未満株式の買増請求による減少　　　　　　　　　　　147株

役員報酬信託口による当社株式の交付による減少　　　 16,534株

###### (有価証券関係)

子会社株式及び関連会社株式

前事業年度 (2022年３月31日)

区分 | 貸借対照表計上額 (百万円) | 時価 (百万円) | 差額 (百万円)
子会社株式 | 585 | 692 | 106
関連会社株式 | 1,770 | 19,336 | 17,565

当事業年度 (2023年３月31日)

区分 | 貸借対照表計上額 (百万円) | 時価 (百万円) | 差額 (百万円)
関連会社株式 | 2,356 | 18,883 | 16,526

（注）上記に含まれない市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分 | 前事業年度 （百万円） | 当事業年度 （百万円）
子会社株式 | 67,872 | 67,518
関連会社株式 | 2,199 | 2,199

###### (税効果会計関係)

１　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2022年３月31日） |  | 当事業年度 （2023年３月31日）
繰延税金資産 |  |  |
貸倒引当金 | 4,751百万円 |  | 4,876百万円
減損損失 | 4,417 |  | 4,050
関係会社株式評価損 | 3,408 |  | 3,529
事業再編に伴う税効果額 | 1,491 |  | 2,975
退職給付引当金 | 2,581 |  | 2,458
賞与引当金 | 670 |  | 826
資産除去債務 | 404 |  | 541
減価償却超過額 | 432 |  | 362
その他 | 2,604 |  | 2,693
繰延税金資産小計 | 20,761 |  | 22,316
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △10,315 |  | △11,587
評価性引当額小計 | △10,315 |  | △11,587
繰延税金資産合計 | 10,445 |  | 10,729
繰延税金負債 |  |  |
固定資産圧縮積立金 | △2,505 |  | △8,037
その他有価証券評価差額金 | △6,478 |  | △6,936
退職給付信託設定益 | △1,365 |  | △1,365
その他 | △374 |  | △401
繰延税金負債合計 | △10,722 |  | △16,740
繰延税金資産（負債）の純額 | △277 |  | △6,011

２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2022年３月31日） |  | 当事業年度 （2023年３月31日）
法定実効税率 | 30.6％ |  | 30.6％
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.0 |  | 3.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.9 |  | △4.9
住民税均等割 | 0.2 |  | 0.1
繰延税金資産に係る評価性引当額 | 10.2 |  | 3.1
その他 | △0.3 |  | △0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 39.8 |  | 32.4

###### (収益認識関係)

当該取引の詳細は、「１　連結財務諸表等 （１） 連結財務諸表〔注記事項〕（収益認識関係）」に記載のとおりです。

###### (１株当たり情報)

| 前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） | 当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
１株当たり純資産額 | 857円62銭 | 927円63銭
１株当たり当期純利益 | 37円16銭 | 76円87銭

（注) １　潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載していません。

２　役員報酬信託口が保有する当社株式を、１株当たり純資産額の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式に含めています（前事業年度137千株、当事業年度120千株）。

また、１株当たり当期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めています（前事業年度143千株、当事業年度126千株）。

３　１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりです。

|  | 前事業年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日） | 当事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日）
当期純利益 | （百万円） | 13,576 | 28,089
普通株主に帰属しない金額 | （百万円） | － | －
普通株式に係る当期純利益 | （百万円） | 13,576 | 28,089
普通株式の期中平均株式数 | （株） | 365,402,864 | 365,416,495

###### (重要な後発事象)

該当事項はありません。

##### ④【附属明細表】

###### 【有価証券明細表】

(投資有価証券)

保有目的 | 区分 | 銘柄 | 株式数(株) | 貸借対照表計上額 (百万円)
その他有価証券 | 株式 | 相鉄ホールディングス㈱ | 4,302,572 | 9,758
㈱三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ | 5,569,630 | 4,722
㈱みずほフィナンシャルグループ | 1,439,497 | 2,703
三井住友トラスト・ホールディングス㈱ | 542,640 | 2,464
㈱コルコンディア・フィナンシャルグループ | 4,526,087 | 2,208
東日本旅客鉄道㈱ | 241,900 | 1,774
三菱地所㈱ | 1,081,500 | 1,704
東急㈱ | 900,243 | 1,586
㈱三井住友フィナンシャルグループ | 228,004 | 1,207
三菱電機㈱ | 750,000 | 1,183
大和ハウス工業㈱ | 367,000 | 1,142
京王電鉄㈱ | 235,598 | 1,094
富士急行㈱ | 152,607 | 669
その他45銘柄 | 3,037,369 | 2,647
投資有価証券合計 | 23,374,647 | 34,868

###### 【有形固定資産等明細表】

資産の種類 | 当期首残高 (百万円) | 当期増加額 (百万円) | 当期減少額 (百万円) | 当期末残高 (百万円) | 当期末減価償却累計額 又は 償却累計額 (百万円) | 当期償却額(百万円) | 差引当期末 残高 (百万円)
有形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
建物 | 505,044 | 8,069 | 19,497 [907] | 493,616 | 305,336 | 12,694 | 188,280
構築物 | 444,621 | 3,952 | 1,059 [21] | 447,515 | 256,222 | 7,900 | 191,292
車両 | 198,060 | 7,119 | 10,093 [－] | 195,085 | 155,195 | 7,549 | 39,890
機械装置 | 52,166 | 500 | 156 [－] | 52,510 | 46,021 | 1,383 | 6,488
工具・器具・備品 | 32,597 | 1,410 | 745 [0] | 33,262 | 29,027 | 1,888 | 4,235
その他 | 178 | 23 | 71 [－] | 131 | 65 | 32 | 65
土地 | 404,042 | 548 | 32,467 [－] | 372,123 | － | － | 372,123
建設仮勘定 | 23,638 | 34,091 | 29,734 [－] | 27,996 | － | － | 27,996
有形固定資産計 | 1,660,350 | 55,716 | 93,825 [928] | 1,622,242 | 791,869 | 31,448 | 830,373
無形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
借地権 | 1,904 | － | － [－] | 1,904 | － | － | 1,904
ソフトウェア | 34,217 | 3,625 | 38 [－] | 37,804 | 28,890 | 3,325 | 8,913
その他 | 4,235 | 118 | 81 [－] | 4,271 | 2,582 | 190 | 1,689
無形固定資産計 | 40,356 | 3,744 | 120 [－] | 43,980 | 31,472 | 3,516 | 12,507
長期前払費用 (未経過保険料) [減損損失計上額] | 3,416 (93) | 791 (252) | 94 (73) [－] | 4,113 (272) | 2,119 | 328 | 1,993 (272)
繰延資産 |  |  |  |  |  |  |
－ | － | － | － | － | － | － | －
繰延資産計 | － | － | － | － | － | － | －

(注)１　当期増加額および当期減少額のうちの主なものは、次のとおりです。

建設仮勘定増加 | 通勤車代替新造工事 | 3,734百万円
土地当期減少 | 小田急第一生命ビル持分売却 | 31,188百万円
建物当期減少 | 小田急第一生命ビル持分売却 | 3,957百万円

２　建設仮勘定の当期減少額には、前受金との相殺額1,171百万円が含まれています。

３　長期前払費用の（　）内の金額は内数で、未経過保険料の期間配分に係るものであり、減価償却と性格が異なるため、償却累計額および当期償却額には含めていません。

４　当期減少額の[　]内の金額は内数で、減損損失の計上額です。

なお減損損失のうち、644百万円は損益計算書上、「再開発関連費用」に含まれています。

###### 【引当金明細表】

区分 | 当期首残高 (百万円) | 当期増加額 (百万円) | 当期減少額 (目的使用) (百万円) | 当期減少額 (その他) (百万円) | 当期末残高 (百万円)
貸倒引当金 | 15,257 | 3,622 | 2,223 | 720 | 15,937
賞与引当金 | 2,190 | 2,727 | 2,190 | － | 2,727
関係会社事業損失引当金 | 1,509 | 207 | － | 1,158 | 558

（注）１　貸倒引当金の当期減少額の「その他」は、回収見込額の見直し等による取崩額です。

２　関係会社事業損失引当金の当期減少額の「その他」は、損失見込額の見直し等による取崩額です。

#### (2) 【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しています。

#### (3) 【その他】

該当事項はありません。