## 第５【経理の状況】

１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号。以下、「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

(3) 当社は、2021年10月1日付で(株)タケエイとリバーホールディングス(株)の経営統合に伴い、両社の共同持株会社として設立されました。設立に際し、(株)タケエイを取得企業として企業結合を行っているため、前連結会計年度(2021年4月1日から2022年3月31日まで)の連結経営成績は、取得企業である(株)タケエイの2021年4月1日から2022年3月31日までの連結経営成績を基礎に、リバーホールディングス(株)の2021年10月1日から2022年3月31日までの連結経営成績を連結したものとなります。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2022年4月1日から2023年3月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2022年4月1日から2023年3月31日まで)の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により監査を受けております。

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、情報収集及びコミュニケーションを行うとともに、同財団法人等が主催するセミナー等に参加することにより、会計基準等の内容を適切に把握することに努めております。

### １【連結財務諸表等】

#### （１）【連結財務諸表】

##### ①【連結貸借対照表】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (2023年 3月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 24,485 | 24,143
受取手形、売掛金及び契約資産 | ※1 9,270 | ※1 9,862
棚卸資産 | ※2 2,717 | ※2 3,031
未収入金 | 898 | 1,136
その他 | 758 | 1,018
貸倒引当金 | △15 | △14
流動資産合計 | 38,114 | 39,177
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物及び構築物（純額） | ※3,※4,※5 19,586 | ※3,※4,※5 19,753
機械装置及び運搬具（純額） | ※3,※4,※5 15,265 | ※3,※5 15,942
最終処分場（純額） | ※3,※6 3,746 | ※3,※6 3,443
土地 | ※4,※5 30,768 | ※4,※5 32,475
建設仮勘定 | 8,264 | 8,134
その他（純額） | ※3,※5 1,354 | ※3,※5 1,426
有形固定資産合計 | 78,987 | 81,176
無形固定資産 |  |
のれん | 6,417 | 5,870
その他 | 546 | 605
無形固定資産合計 | 6,963 | 6,476
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | ※7 1,696 | ※7 1,859
退職給付に係る資産 | 119 | 63
繰延税金資産 | 672 | 622
その他 | ※4 1,947 | ※4 1,855
貸倒引当金 | △139 | △68
投資その他の資産合計 | 4,296 | 4,333
固定資産合計 | 90,246 | 91,985
繰延資産 |  |
開業費 | 1,163 | 1,126
繰延資産合計 | 1,163 | 1,126
資産合計 | 129,524 | 132,290

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (2023年 3月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | 3,467 | 3,846
短期借入金 | 6,458 | 10,302
１年内償還予定の社債 | 596 | 571
１年内返済予定の長期借入金 | ※4 5,114 | ※4 4,930
未払金 | 2,436 | 2,739
未払法人税等 | 2,180 | 1,335
賞与引当金 | 740 | 816
役員賞与引当金 | 31 | 3
修繕引当金 | 463 | 118
その他 | ※4,※9 2,943 | ※9 2,346
流動負債合計 | 24,431 | 27,011
固定負債 |  |
社債 | 10,929 | 10,358
長期借入金 | ※4 24,226 | ※4 21,962
繰延税金負債 | 2,529 | 2,448
役員株式給付引当金 | 170 | 215
修繕引当金 | 125 | 231
退職給付に係る負債 | 448 | 509
資産除去債務 | 1,517 | 1,523
その他 | 973 | 891
固定負債合計 | 40,919 | 38,141
負債合計 | 65,351 | 65,152
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 10,000 | 10,000
資本剰余金 | 34,080 | 34,012
利益剰余金 | 20,277 | 23,149
自己株式 | △1,697 | △1,641
株主資本合計 | 62,661 | 65,520
その他の包括利益累計額 |  |
その他有価証券評価差額金 | 23 | 17
繰延ヘッジ損益 | 4 | 10
為替換算調整勘定 | △19 | 59
退職給付に係る調整累計額 | △75 | △124
その他の包括利益累計額合計 | △66 | △37
非支配株主持分 | 1,578 | 1,654
純資産合計 | 64,173 | 67,137
負債純資産合計 | 129,524 | 132,290

##### ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

###### 【連結損益計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2021年 4月 1日 至　2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
売上高 | ※1 68,234 | ※1 90,712
売上原価 | 52,285 | 72,378
売上総利益 | 15,948 | 18,333
販売費及び一般管理費 | ※2,※3 8,288 | ※2,※3 10,823
営業利益 | 7,659 | 7,509
営業外収益 |  |
受取利息 | 1 | 1
受取配当金 | 7 | 8
持分法による投資利益 | 147 | 231
受取賃貸料 | 146 | 275
その他 | 169 | 192
営業外収益合計 | 472 | 710
営業外費用 |  |
支払利息 | 208 | 235
社債利息 | 34 | 51
社債発行費 | 36 | －
支払手数料 | 54 | 75
開業費償却 | 99 | 90
創立費 | 70 | －
固定資産賃貸費用 | 31 | 61
その他 | 50 | 104
営業外費用合計 | 584 | 619
経常利益 | 7,547 | 7,600
特別利益 |  |
固定資産売却益 | ※4 106 | ※4 106
受取保険金 | － | 74
保険解約返戻金 | － | 116
機械式立体駐車場関連損失引当金戻入益 | 8 | －
貸倒引当金戻入額 | － | 14
特別利益合計 | 115 | 312
特別損失 |  |
減損損失 | － | ※5 28
特別損失合計 | － | 28
税金等調整前当期純利益 | 7,662 | 7,885
法人税、住民税及び事業税 | 2,888 | 2,767
法人税等調整額 | △128 | △202
法人税等合計 | 2,760 | 2,565
当期純利益 | 4,902 | 5,319
非支配株主に帰属する当期純利益 | 159 | 122
親会社株主に帰属する当期純利益 | 4,742 | 5,197

###### 【連結包括利益計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2021年 4月 1日 至　2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
当期純利益 | 4,902 | 5,319
その他の包括利益 |  |
その他有価証券評価差額金 | △8 | △6
繰延ヘッジ損益 | 4 | 5
退職給付に係る調整額 | △45 | △48
持分法適用会社に対する持分相当額 | △19 | 78
その他の包括利益合計 | ※ △68 | ※ 28
包括利益 | 4,833 | 5,348
（内訳） |  |
親会社株主に係る包括利益 | 4,673 | 5,226
非支配株主に係る包括利益 | 159 | 122

##### ③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自　2021年4月1日　至　2022年3月31日)

|  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 8,489 | 9,049 | 16,371 | △856 | 33,054
当期変動額 |  |  |  |  |
株式移転による変動 | 1,510 | 24,977 |  | △825 | 25,662
剰余金の配当 |  |  | △836 |  | △836
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 4,742 |  | 4,742
自己株式の取得 |  |  |  | △15 | △15
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  | 54 |  |  | 54
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  | －
当期変動額合計 | 1,510 | 25,031 | 3,905 | △841 | 29,606
当期末残高 | 10,000 | 34,080 | 20,277 | △1,697 | 62,661

| その他の包括利益累計額 | 非支配株主 持分 | 純資産合計
| その他有価証券 評価差額金 | 繰延ヘッジ 損益 | 為替換算 調整勘定 | 退職給付に係る 調整累計額 | その他の包括 利益累計額 合計
当期首残高 | 32 | － | － | △30 | 2 | 1,448 | 34,505
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |
株式移転による変動 |  |  |  |  | － |  | 25,662
剰余金の配当 |  |  |  |  | － |  | △836
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  | － |  | 4,742
自己株式の取得 |  |  |  |  | － |  | △15
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  |  |  |  | － |  | 54
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △8 | 4 | △19 | △45 | △68 | 129 | 61
当期変動額合計 | △8 | 4 | △19 | △45 | △68 | 129 | 29,667
当期末残高 | 23 | 4 | △19 | △75 | △66 | 1,578 | 64,173

当連結会計年度(自　2022年4月1日　至　2023年3月31日)

|  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 10,000 | 34,080 | 20,277 | △1,697 | 62,661
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △2,326 |  | △2,326
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 5,197 |  | 5,197
自己株式の取得 |  |  |  | △8 | △8
自己株式の処分 |  |  |  | 0 | 0
信託からの自己株式の譲受 |  |  |  | △734 | △734
信託への自己株式の譲渡 |  | △63 |  | 797 | 734
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  | △4 |  |  | △4
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  | －
当期変動額合計 | － | △68 | 2,871 | 56 | 2,859
当期末残高 | 10,000 | 34,012 | 23,149 | △1,641 | 65,520

| その他の包括利益累計額 | 非支配株主 持分 | 純資産合計
| その他有価証券 評価差額金 | 繰延ヘッジ 損益 | 為替換算 調整勘定 | 退職給付に係る 調整累計額 | その他の包括 利益累計額 合計
当期首残高 | 23 | 4 | △19 | △75 | △66 | 1,578 | 64,173
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  | － |  | △2,326
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  | － |  | 5,197
自己株式の取得 |  |  |  |  | － |  | △8
自己株式の処分 |  |  |  |  | － |  | 0
信託からの自己株式の譲受 |  |  |  |  | － |  | △734
信託への自己株式の譲渡 |  |  |  |  | － |  | 734
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  |  |  |  | － |  | △4
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △6 | 5 | 78 | △48 | 28 | 76 | 104
当期変動額合計 | △6 | 5 | 78 | △48 | 28 | 76 | 2,964
当期末残高 | 17 | 10 | 59 | △124 | △37 | 1,654 | 67,137

##### ④【連結キャッシュ・フロー計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2021年 4月 1日 至　2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
税金等調整前当期純利益 | 7,662 | 7,885
減価償却費 | 5,016 | 5,740
減損損失 | － | 28
のれん償却額 | 476 | 570
貸倒引当金の増減額（△は減少） | △6 | △72
修繕引当金の増減額（△は減少） | 277 | △238
役員株式給付引当金の増減額（△は減少） | 42 | 45
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | △8 | 89
受取利息及び受取配当金 | △8 | △10
支払利息 | 208 | 235
社債利息 | 34 | 51
社債発行費 | 36 | －
持分法による投資損益（△は益） | △147 | △231
受取賃貸料 | △146 | △275
受取保険金 | － | △74
固定資産売却損益（△は益） | △106 | △106
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加） | △369 | △76
棚卸資産の増減額（△は増加） | 273 | △254
仕入債務の増減額（△は減少） | △154 | 364
未払消費税等の増減額（△は減少） | 647 | △615
その他 | 164 | 83
小計 | 13,891 | 13,136
利息及び配当金の受取額 | 37 | 12
利息の支払額 | △254 | △302
法人税等の支払額 | △2,657 | △3,825
保険金の受取額 | － | 74
持分法適用会社からの配当金の受取額 | － | 89
営業活動によるキャッシュ・フロー | 11,017 | 9,184
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
定期預金の預入による支出 | △8 | △3
定期預金の払戻による収入 | 452 | 8
投資有価証券の取得による支出 | △102 | △2
国庫補助金による収入 | 1,459 | －
固定資産の取得による支出 | △4,395 | △5,707
固定資産の売却による収入 | 419 | 265
固定資産の除却による支出 | △28 | △9
固定資産の賃貸による収入 | 146 | 275
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | － | ※2 △1,412
その他 | △92 | △108
投資活動によるキャッシュ・フロー | △2,149 | △6,693

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2021年 4月 1日 至　2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
短期借入金の増減額（△は減少） | △3,866 | 2,875
社債の発行による収入 | 6,963 | －
社債の償還による支出 | △596 | △596
長期借入れによる収入 | 38 | 2,814
長期借入金の返済による支出 | △5,208 | △5,262
リース債務の返済による支出 | △131 | △262
自己株式の売却による収入 | － | 734
自己株式の取得による支出 | △15 | △742
配当金の支払額 | △839 | △2,326
非支配株主への配当金の支払額 | △28 | △46
非支配株主からの払込みによる収入 | 73 | －
その他 | △89 | △17
財務活動によるキャッシュ・フロー | △3,700 | △2,827
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 5,167 | △336
現金及び現金同等物の期首残高 | 10,282 | 24,014
株式移転に伴う現金及び現金同等物の増加額 | ※3 8,564 | －
現金及び現金同等物の期末残高 | ※1 24,014 | ※1 23,678

##### 【注記事項】

###### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1. 連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数

33社

主要な連結子会社の名称

「第１　企業の概況　４　関係会社の状況」に記載しているため省略しております。

2022年7月1日を効力発生日として、当社の連結子会社であるリバー(株)を存続会社、同じく連結子会社の中田屋(株)、フェニックスメタル(株)及びNNY(株)を消滅会社とする吸収合併を実施したことにより、中田屋(株)、フェニックスメタル(株)及びNNY(株)を連結の範囲から除外しております。

2022年9月1日を効力発生日として、当社の連結子会社である(株)横須賀アーバンウッドパワーを存続会社、同じく連結子会社の(株)津軽あっぷるパワー、(株)花巻銀河パワー、(株)大仙こまちパワー及び(株)ふくしま未来パワーを消滅会社とする吸収合併を実施したことにより、(株)津軽あっぷるパワー、(株)花巻銀河パワー、(株)大仙こまちパワー及び(株)ふくしま未来パワーを連結の範囲から除外しております。

なお、(株)横須賀アーバンウッドパワーは商号を(株)タケエイでんきへ変更しております。

2022年5月2日付で、当社の子会社である(株)タケエイがJWガラスリサイクル(株)の発行済の全株式を取得したことにより、連結の範囲に含めております。なお、2023年3月22日付で当社は(株)タケエイよりJWガラスリサイクル(株)の全株式を取得し、同年4月3日付でJWガラスリサイクル(株)は商号をTREガラス(株)へ変更しております。

2. 持分法の適用に関する事項

(1) 持分法を適用した関連会社の数

6社

関連会社等の名称

「第１　企業の概況　４　関係会社の状況」に記載しているため省略しております。

持分法の適用の範囲から除いた関連会社はありません。

(2) 持分法の適用の手続について特に記載する必要があると認められる事項

持分法適用会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、各社の事業年度に係る財務諸表又は直近の四半期決算を基にした仮決算により作成した財務諸表を使用しております。

3. 連結子会社の事業年度等に関する事項

すべての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。

4. 会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

その他有価証券

a 市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

b 市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

② 棚卸資産

a 商品及び製品

移動平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

b 仕掛品

総平均法又は個別法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

c 原材料及び貯蔵品

先入先出法、移動平均法又は総平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

③ デリバティブ

時価法を採用しております。

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

定率法を採用しております。

ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法により、最終処分場については埋立割合に基づいて費用処理しております。

なお、主な耐用年数は、次のとおりであります。

建物及び構築物　　　2年～60年

機械装置及び運搬具　2年～22年

工具、器具及び備品　2年～20年

② 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

ソフトウエア(自社利用分)については、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

③ リース資産

所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(3) 重要な繰延資産の処理方法

開業費

開業後5年で均等償却を行っております。

(4) 重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

売掛債権、その他これに準ずる債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

一部の連結子会社は、従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当連結会計年度に見合う分を計上しております。

③ 役員賞与引当金

一部の連結子会社は、役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当連結会計年度に見合う分を計上しております。

④ 修繕引当金

一部の連結子会社は、発電設備の将来の定期修繕に要する支出に備えるため、その支出見込額に基づき、当連結会計年度に負担すべき額を計上しております。

⑤ 役員株式給付引当金

「役員株式給付規程」に基づく取締役及び執行役員への当社株式の給付等に備えるため、当連結会計年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。

(5) 退職給付に係る会計処理の方法

① 退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により費用処理することとしております。

数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により、それぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしております。

③ 未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の会計処理方法

未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用については、税効果を調整の上、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。

④ 連結子会社における簡便法の採用

一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(6) 重要な収益及び費用の計上基準

当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

なお、連結子会社が代理人に該当すると判断したものについては、顧客から受け取る額から仕入先に支払う額を控除した純額を収益として認識しております。

また、変動対価の金額の重要性は乏しいと判断しております。取引の対価は引き渡し後、概ね1か月以内に受領しており、重要な金融要素は含んでおりません。

① 廃棄物処理(廃棄物処理・再資源化事業、資源リサイクル事業及び再生可能エネルギー事業)

産業廃棄物及び廃家電の処理に係る収益は、顧客との産業廃棄物処理契約及び廃家電処理に係る業務委託契約等に基づいて廃棄物処理及び廃家電の再商品化に係る役務提供を行う履行義務を負っております。

当該契約は、産業廃棄物の処理及び廃家電の再商品化が完了した一時点において、顧客が当該役務提供に対する支配を獲得して履行義務が充足されると判断し、収益を認識しております。

② 金属スクラップ(資源リサイクル事業)

金属スクラップ商品又は製品の販売に係る収益は、顧客との販売契約等に基づいて商品又は製品を引き渡す履行義務を負っております。

当該履行義務は、商品又は製品を引き渡す一時点において、顧客が当該商品又は製品に対する支配を獲得して履行義務が充足されると判断し、検収時点で収益を認識しております。

③ 収集運搬(廃棄物処理・再資源化事業及び再生可能エネルギー事業)

収集運搬に係る収益は、顧客との収集運搬契約等に基づいて廃棄物の収集運搬に係る役務提供を行う履行義務を負っております。

当該契約は、収集運搬が完了した一時点において、顧客が当該役務提供に対する支配を獲得して履行義務が充足されると判断し、収益を認識しております。

④ 電力供給(廃棄物処理・再資源化事業及び再生可能エネルギー事業)

電力需給契約等に基づき、電力の需要家、卸業者及び市場に、当社グループの発電施設で製造した電力を供給する履行義務を負っております。

当該契約は、顧客に電力を販売した一時点において、顧客が当該電力に対する支配を獲得して履行義務が充足されると判断し、収益を認識しております。需要家に対する収益は毎月の検針結果に基づき、卸業者に対する収益は発電所が設置する計測器により計測した数量に基づき、市場に対しては一日前市場(スポット市場)での入札により成立した約定数量に基づき収益を測定しております。

⑤ その他の売上高 受注生産品の販売等(環境エンジニアリング事業)

請負契約等に基づき、主に顧客仕様の環境機器や環境プラント及び特殊車両の設計・製造を請け負い納品する履行義務を負っております。

当該契約については、一定の期間にわたり履行義務が充足されると判断しており、一定期間にわたり充足する履行義務の対価として受け取る金額あるいは履行義務が充足するまでに要する総製造原価が信頼性をもって見積ることができる場合は、報告期間の末日において測定した履行義務の充足に係る進捗度に基づいて、当該期間にわたって収益を認識することとしております。この進捗度の測定は発生したコストに基づくインプット法(原価比例法)を採用しております。また、一定期間にわたり充足する履行義務の対価として受け取る金額あるいは履行義務が充足するまでに要する総製造原価が信頼性をもって見積ることができない場合は、発生した製造原価のうち回収可能性が高いと判断される部分と同額を収益として認識しております。

(7) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。

(8) 重要なヘッジ会計の方法

① ヘッジ会計の方法

原則として繰延ヘッジ処理によっております。

なお、特例処理の要件を満たす金利スワップについては特例処理によっております。

② ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段・・・金利スワップ

ヘッジ対象・・・借入金

③ ヘッジ方針

借入金の金利変動リスクを回避する目的で金利スワップ取引を行っており、ヘッジ対象の識別は個別契約毎に行っております。

④ ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ対象のキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段のキャッシュ・フロー変動の累計とを比較し、両者の変動額等を基礎として、ヘッジの有効性を評価することとしております。

ただし、特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。

(9) のれんの償却方法及び償却期間

のれんは5年～20年間で均等償却しております。

(10) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、要求払預金及び取得日から3か月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資であります。

###### (重要な会計上の見積り)

固定資産の減損損失

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

|  | （百万円）
| 前連結会計年度 （2022年3月31日） | 当連結会計年度 （2023年3月31日）
(株)タケエイグリーンリサイクル 横須賀工場に関する固定資産 | 4,018 | 3,703

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

(株)タケエイグリーンリサイクルの固定資産のグルーピングは、山梨県富士吉田市及び近辺の事業所からなる資産グループと神奈川県横須賀市の資産グループ（以下、「横須賀工場」という。）に分類され、横須賀工場は、有形固定資産、無形固定資産の帳簿価額が当連結会計年度末現在の連結貸借対照表に計上されている総資産の2.8％を占めている重要な資産グループであります。

横須賀工場の主要な事業はバイオマス発電事業であり、2019年11月に稼働を開始して以降、ボイラーの不具合、バイオマス燃料の搬送設備の不具合や詰まりによる稼働停止等により稼働日数確保に時間を要しておりました。当連結会計年度においては、稼働日数は確保された一方で、バイオマス燃料の集荷低迷による発電量の低下や燃料調達費用の増加等により継続的に営業損失となっており、減損の兆候が認められます。

当社グループは、減損の兆候があると認められた場合には、資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比較することによって、減損損失の認識の要否を判定しております。判定の結果、減損損失の認識が必要と判定された場合、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、帳簿価額の減少額を減損損失として計上することとしております。

当連結会計年度において、横須賀工場の固定資産について減損損失の認識要否の判定を行った結果、割引前将来キャッシュ・フローの総額が固定資産帳簿価額を上回ったことから、減損損失の認識は不要と判定しております。

割引前将来キャッシュ・フローの見積りの基礎として使用する同社の中期事業計画は合理的に策定しておりますが、横須賀工場におけるバイオマス発電施設の稼働日数の確保や、林地残材を含むより安価なバイオマス燃料の安定調達による発電量向上、及び燃料調達費用の低減見込みを主要な仮定としており、これらの前提条件の変動により、翌連結会計年度の連結財務諸表における固定資産の評価において、重要な影響を与える可能性があります。

###### (未適用の会計基準等)

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号　2022年10月28日　企業会計基準委員会)

・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号　2022年10月28日　企業会計基準委員会)

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号　2022年10月28日　企業会計基準委員会)

(1) 概要

2018年2月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等(以下「企業会計基準第28号等」)が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の2つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。

・ 税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)

・ グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税効果

(2) 適用予定日

2025年3月期の期首から適用します。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

###### (表示方法の変更)

(連結損益計算書)

前連結会計年度において、「営業外費用」の「その他」に含めていた「支払手数料」は、営業外費用の総額の100分の10を超えたため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」の「その他」に表示していた104百万円は、「支払手数料」54百万円、「その他」50百万円として組み替えております。

###### (追加情報)

取締役及び執行役員に対する業績連動型株式報酬制度

当社は、当社の取締役(監査等委員である取締役、及びそれ以外の取締役のうち社外取締役である者を除きます。以下、断りがない限り、同じとします。)及び執行役員並びに一部の当社子会社の取締役(社外取締役を除きます。)及び執行役員(以下、当社の取締役及び執行役員並びに当社子会社の取締役及び執行役員を総称して「対象役員」といいます。)に対し中長期的な業績向上と企業価値の増大への貢献意識を高めるため、業績連動型株式報酬制度「株式給付信託(BBT(＝Board Benefit Trust))」(以下「本制度」といいます。)を導入しております。

当該信託契約に係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第30号　2015年3月26日)を参考に、対象役員に対しても同取扱いを読み替えて適用し、信託の資産及び負債を企業の資産及び負債として貸借対照表に計上する総額法を適用しております。

① 取引の概要

本制度は、予め当社及び当社子会社が定めた役員株式給付規程に基づき、一定の要件を満たした対象役員に対し当社株式を給付する仕組みであります。

対象役員に対し、毎年業績に連動してポイントを付与し、退任時に当該付与ポイントに相当する当社株式を給付します。

対象役員に対し給付する株式については、予め信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分別管理するものとします。

② 信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により純資産の部に自己株式として計上しております。当該株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度末208百万円、330,088株、当連結会計年度末943百万円、822,088株であります。

###### (連結貸借対照表関係)

※1 受取手形、売掛金及び契約資産のうち、顧客との契約から生じた債権及び契約資産の金額はそれぞれ次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (2023年 3月31日)
受取手形 | 449百万円 | 457百万円
売掛金 | 8,299百万円 | 8,591百万円
契約資産 | 521百万円 | 814百万円

※2 棚卸資産の内訳は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (2023年 3月31日)
商品及び製品 | 578百万円 | 468百万円
仕掛品 | 266百万円 | 438百万円
原材料及び貯蔵品 | 1,872百万円 | 2,124百万円

※3 有形固定資産の減価償却累計額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (2023年 3月31日)
有形固定資産の減価償却累計額 | 65,475百万円 | 70,733百万円

※4 担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりであります。

担保に供している資産

| 前連結会計年度 (2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (2023年 3月31日)
建物及び構築物 | 4,510( 15)百万円 | 1,067(－)百万円
機械装置及び運搬具 | 18( 17)百万円 | －(－)百万円
土地 | 17,406(312)百万円 | 7,260(－)百万円
投資その他の資産　その他 | 100( －)百万円 | 100(－)百万円
計 | 22,036(345)百万円 | 8,427(－)百万円

担保付債務

| 前連結会計年度 (2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (2023年 3月31日)
1年内返済予定の長期借入金 | 2,905(－)百万円 | 126(－)百万円
長期借入金 | 13,525(－)百万円 | 339(－)百万円
流動負債　その他 | 1(－)百万円 | －(－)百万円
計 | 16,432(－)百万円 | 465(－)百万円

上記のうち( )内書は工場財団抵当及び当該債務を示しております。

※5 取得価額から控除されている国庫補助金等の圧縮記帳額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (2023年 3月31日)
建物及び構築物 | 1,892百万円 | 1,892百万円
機械装置及び運搬具 | 2,565百万円 | 2,565百万円
土地 | 21百万円 | 21百万円
有形固定資産　その他 | 1百万円 | 1百万円
計 | 4,481百万円 | 4,481百万円

※6 最終処分場勘定

最終処分場勘定については、廃棄物の最終処分を行う目的で取得した土地代金、当該土地取得に要した費用、建設費用及び資産除去債務に対応する除去費用を計上しております。また当該勘定科目は、廃棄物の埋立量により償却処理を行っております。

※7 関係会社に対するものは、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (2023年 3月31日)
投資有価証券 | 1,243百万円 | 1,408百万円

8 貸出コミットメント

一部の連結子会社においては、安定的な資金調達を可能にし、緊急時に流動性を確保するため、取引銀行2行と貸出コミットメントライン契約を締結しております。

連結会計年度末における貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (2023年 3月31日)
貸出コミットメントの総額 | 13,500百万円 | 15,000百万円
借入実行残高 | －百万円 | －百万円
差引額 | 13,500百万円 | 15,000百万円

※9 流動負債「その他」のうち、契約負債の金額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (2023年 3月31日)
契約負債 | 475百万円 | 488百万円

10 保証債務

連結会社以外の会社の金融機関等からの借入金に対して、次のとおり債務保証を行っております。

前連結会計年度 (2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (2023年 3月31日)
HIDAKA SUZUTOKU (Thailand) CO.,LTD. | 55百万円 | HIDAKA SUZUTOKU (Thailand) CO.,LTD. | 58百万円
計 | 55百万円 | 計 | 58百万円

###### (連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自　2021年 4月 1日 至　2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
役員報酬 | 773百万円 | 923百万円
給料及び手当 | 3,065百万円 | 4,053百万円
役員賞与引当金繰入額 | 31百万円 | 3百万円
賞与引当金繰入額 | 245百万円 | 363百万円
退職給付費用 | 100百万円 | 143百万円
のれん償却額 | 476百万円 | 570百万円

※3 一般管理費に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自　2021年 4月 1日 至　2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
研究開発費 | 39百万円 | 96百万円

※4 固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自　2021年 4月 1日 至　2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
建物及び構築物 | 31百万円 | －百万円
機械装置及び運搬具 | 74百万円 | 75百万円
土地 | －百万円 | 27百万円
その他 | 0百万円 | 3百万円
計 | 106百万円 | 106百万円

※5 減損損失

当連結会計年度(自 2022年 4月 1日 至 2023年 3月31日）

用途 | 種類 | 場所
遊休資産 | 建設仮勘定 | 千葉県市原市

(資産のグルーピング方法)

当社グループは、原則として、事業所又は個々の会社を独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位としてグルーピングを行い、遊休資産等については、個々の資産ごとにグルーピングを行っております。

(減損損失を認識するに至った経緯)

計画変更に伴い、将来の使用見込みがないと判断したコンサル費用等の金額を減損損失として計上しております。

(減損損失の金額)

建設仮勘定 | 28百万円 |
計 | 28百万円 |

(回収可能価額の算定方法)

回収可能価額は、正味売却価額により測定しておりますが、売却可能性が見込めないため零として評価しております。

###### (連結包括利益計算書関係)

※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 (自　2021年 4月 1日 至　2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
その他有価証券評価差額金 |  |
当期発生額 | △12百万円 | △10百万円
組替調整額 | －百万円 | －百万円
税効果調整前 | △12百万円 | △10百万円
税効果額 | 3百万円 | 3百万円
その他有価証券評価差額金 | △8百万円 | △6百万円
繰延ヘッジ損益 |  |
当期発生額 | 6百万円 | 8百万円
組替調整額 | －百万円 | －百万円
税効果調整前 | 6百万円 | 8百万円
税効果額 | △2百万円 | △2百万円
繰延ヘッジ損益 | 4百万円 | 5百万円
退職給付に係る調整額 |  |
当期発生額 | △72百万円 | △84百万円
組替調整額 | 6百万円 | 14百万円
税効果調整前 | △65百万円 | △70百万円
税効果額 | 20百万円 | 21百万円
退職給付に係る調整額 | △45百万円 | △48百万円
持分法適用会社に対する持分相当額 |  |
当期発生額 | △19百万円 | 78百万円
その他の包括利益合計 | △68百万円 | 28百万円

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自　2021年4月1日　至　2022年3月31日)

1. 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首 株式数 (千株) | 当連結会計年度 増加株式数 (千株) | 当連結会計年度 減少株式数 (千株) | 当連結会計年度末 株式数 (千株)
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 (注)1 | 28,616 | 23,994 | － | 52,610
合計 | 28,616 | 23,994 | － | 52,610
自己株式 |  |  |  |
普通株式 (注)2,3,4 | 999 | 249 | － | 1,248
合計 | 999 | 249 | － | 1,248

(注) 1.普通株式の発行済株式の増加は、株式移転による増加であります。

2.当連結会計年度期首の自己株式(普通株式)には、株式給付信託(BBT)が保有する当社株式が266千株含まれております。

3.当連結会計年度末の自己株式(普通株式)には、株式給付信託(BBT)が保有する当社株式が330千株含まれております。

4.自己株式(普通株式)の増加株式数の内訳は次のとおりであります。

株式移転による増加 | 239千株
単元未満株式及び端株の買取請求による増加 | 9千株

2. 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

当社は2021年10月1日に共同株式移転の方法により設立された共同持株会社であるため、配当金の支払額は取得企業である(株)タケエイにおいて決議された内容を記載しております。

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | 1株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2021年 6月23日 定時株主総会 | 普通株式 | 418 | 15.00 | 2021年 3月31日 | 2021年 6月24日
2021年10月29日 取締役会 | 普通株式 | 418 | 15.00 | 2021年 9月30日 | 2021年12月 2日

(注) 1.2021年6月23日定時株主総会の決議による配当金の総額には、株式給付信託(BBT)が保有する当社株式266千株に対する配当金3百万円が含まれております。

2.2021年10月29日取締役会の決議による配当金の総額には、株式給付信託(BBT)が保有する当社株式266千株に対する配当金3百万円が含まれております。

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | 配当の原資 | 1株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2022年 6月28日 定時株主総会 | 普通株式 | 1,292 | 利益剰余金 | 25.00 | 2022年 3月31日 | 2022年 6月29日

(注) 配当金の総額には、連結子会社である(株)タケエイの株式給付信託(BBT)が保有する当社株式330千株に対する配当金8百万円が含まれております。

当連結会計年度(自　2022年4月1日　至　2023年3月31日)

1. 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首 株式数 (千株) | 当連結会計年度 増加株式数 (千株) | 当連結会計年度 減少株式数 (千株) | 当連結会計年度末 株式数 (千株)
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 52,610 | － | － | 52,610
合計 | 52,610 | － | － | 52,610
自己株式 |  |  |  |
普通株式 (注)1,2,3,4 | 1,248 | 496 | 492 | 1,252
合計 | 1,248 | 496 | 492 | 1,252

(注) 1.当連結会計年度期首の自己株式(普通株式)には、株式給付信託(BBT)が保有する当社株式が330千株含まれております。

2.当連結会計年度末の自己株式(普通株式)には、株式給付信託(BBT)が保有する当社株式が822千株含まれております。

3.自己株式(普通株式)の増加株式数の内訳は次のとおりであります。

信託からの自己株式の譲受による増加 | 492千株
単元未満株式の買取請求による増加 | 4千株

4.自己株式(普通株式)の減少株式数の内訳は次のとおりであります。

信託への自己株式の譲渡による減少 | 492千株
単元未満株式の買増請求による減少 | 0千株

2. 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | 1株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2022年 6月28日 定時株主総会 | 普通株式 | 1,292 | 25.00 | 2022年 3月31日 | 2022年 6月29日
2022年11月14日 取締役会 | 普通株式 | 1,033 | 20.00 | 2022年 9月30日 | 2022年12月 9日

(注) 1.2022年6月28日定時株主総会の決議による配当金の総額には、株式給付信託(BBT)が保有する当社株式330千株に対する配当金8百万円が含まれております。また、1株当たり配当額には記念配当5円が含まれております。

2.2022年11月14日取締役会の決議による配当金の総額には、株式給付信託(BBT)が保有する当社株式330千株に対する配当金6百万円が含まれております。

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | 配当の原資 | 1株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2023年 6月27日 定時株主総会 | 普通株式 | 1,043 | 利益剰余金 | 20.00 | 2023年 3月31日 | 2023年 6月28日

(注) 配当金の総額には、株式給付信託(BBT)が保有する当社株式822千株に対する配当金16百万円が含まれております。

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自　2021年 4月 1日 至　2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
現金及び預金勘定 | 24,485百万円 | 24,143百万円
預入期間が3か月を超える定期預金 | △470百万円 | △465百万円
現金及び現金同等物 | 24,014百万円 | 23,678百万円

※2 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度(自 2021年 4月 1日 至 2022年 3月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自 2022年 4月 1日 至 2023年 3月31日)

株式の取得により新たにJWガラスリサイクル(株)を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得による支出(純額)との関係は次のとおりです。

なお、JWガラスリサイクル(株)は、2023年4月3日に商号をTREガラス(株)に変更しております。

流動資産 | 466百万円
固定資産 | 2,373百万円
のれん | 23百万円
流動負債 | △1,016百万円
固定負債 | △247百万円
子会社株式の取得価額 | 1,600百万円
子会社の現金及び現金同等物 | △187百万円
差引：連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | 1,412百万円

※3 株式移転により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度（自　2021年 4月1日　至　2022年 3月31日）

株式移転により新たにリバーホールディングス(株)を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の主な内訳は次のとおりであります。

流動資産 | 12,992百万円
固定資産 | 23,224百万円
資産合計 | 36,217百万円
流動負債 | 9,872百万円
固定負債 | 4,258百万円
負債合計 | 14,130百万円
現金及び現金同等物 | 8,564百万円

当連結会計年度(自 2022年 4月 1日 至 2023年 3月31日)

該当事項はありません。

###### (リース取引関係)

1. ファイナンス・リース取引

(借主側)

(1) 所有権移転ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

主として、廃棄物処理・再資源化事業における中間処理工場用設備及び資源リサイクル事業における生産設備(機械装置及び運搬具)であります。

② リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)　4. 会計方針に関する事項　(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

(2) 所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

主として、廃棄物処理・再資源化事業における中間処理工場用設備等並びに資源リサイクル事業における生産設備及び収集運搬用車両等(機械装置及び運搬具)であります。

② リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)　4. 会計方針に関する事項　(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

###### (金融商品関係)

1. 金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余資は流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金及び長期的な設備投資資金を銀行借入により調達しております。デリバティブは後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。

投資有価証券は、主に取引先企業の業務又は資本提携等に関連する株式等であり、市場価格の変動リスクに晒されております。

営業債務である買掛金は、1年以内の支払期日であります。

社債、借入金、ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されております。

デリバティブ取引は、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジの方針、ヘッジの有効性評価の方法等については、連結財務諸表「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)　4. 会計方針に関する事項　(8) 重要なヘッジ会計の方法」に記載のとおりであります。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

当社グループでは、与信管理関連の規程に従い、外部の信用調査機関の活用等により顧客ごとに格付けを行い、与信枠を設定するとともに、顧客ごとの回収期日管理及び債権残高管理とあわせて顧客の財務状況の悪化などによる回収懸念の早期把握等によるリスクの軽減を図っております。

② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

当社グループは、借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、金利スワップ取引を利用しております。

投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

デリバティブ取引については、デリバティブ取引に関する権限規程に基づき、取締役会で承認して実行しております。

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社グループでは、各部署からの報告に基づき財務担当部署が適時に資金繰り計画を作成・更新することにより当該リスクを管理するとともに、金融機関とコミットメントライン契約や当座貸越契約を締結し、利用可能枠を確保することで当該リスクに対応しております。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、連結財務諸表「注記事項(デリバティブ取引関係)」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

2. 金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度(2022年3月31日)

| 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 時価 (百万円) | 差額 (百万円)
(1) 投資有価証券 |  |  |
その他有価証券 | 160 | 160 | －
資産計 | 160 | 160 | －
(2) 社債(1年内償還予定の社債を含む) | 11,525 | 11,355 | △169
(3) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む) | 29,341 | 29,000 | △340
負債計 | 40,866 | 40,356 | △509
(4)デリバティブ取引 (*4)(*5) | (11) | (11) | －

当連結会計年度(2023年3月31日)

| 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 時価 (百万円) | 差額 (百万円)
(1) 投資有価証券 |  |  |
その他有価証券 | 160 | 160 | －
資産計 | 160 | 160 | －
(2) 社債(1年内償還予定の社債を含む) | 10,929 | 10,761 | △167
(3) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む) | 26,893 | 26,422 | △471
負債計 | 37,822 | 37,183 | △638
(4)デリバティブ取引 (*4)(*5) | (2) | (2) | －

(*1) 現金については、現金であること、預金、受取手形、売掛金、未収入金、買掛金、短期借入金、未払金及び未払法人税等は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

(*2) 市場価格のない株式等は、上表には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

| 区分 | 前連結会計年度(百万円) | 当連結会計年度(百万円)
投資有価証券 | 非上場株式 | 191 | 191
投資有価証券 | 関係会社株式 | 1,243 | 1,408

(*3) 連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資については記載を省略しております。当該出資の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

前連結会計年度(百万円) | 当連結会計年度(百万円)
100 | 99

(*4) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については(　)で示しております。

(*5) 金利スワップの特例処理によるものはヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

(注) 1.金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2022年3月31日)

| 1年以内 (百万円) | 1年超 5年以内 (百万円) | 5年超 10年以内 (百万円) | 10年超 (百万円)
現金及び預金 | 24,485 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 8,748 | － | － | －
合計 | 33,234 | － | － | －

当連結会計年度(2023年3月31日)

| 1年以内 (百万円) | 1年超 5年以内 (百万円) | 5年超 10年以内 (百万円) | 10年超 (百万円)
現金及び預金 | 24,143 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 9,048 | － | － | －
合計 | 33,191 | － | － | －

2.社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2022年3月31日)

| 1年以内 (百万円) | 1年超 2年以内 (百万円) | 2年超 3年以内 (百万円) | 3年超 4年以内 (百万円) | 4年超 5年以内 (百万円) | 5年超 (百万円)
短期借入金 | 6,458 | － | － | － | － | －
社債 | 596 | 571 | 571 | 581 | 7,476 | 1,730
長期借入金 | 5,114 | 4,649 | 3,713 | 3,607 | 3,594 | 8,661
合計 | 12,168 | 5,220 | 4,284 | 4,188 | 11,070 | 10,391

当連結会計年度(2023年3月31日)

| 1年以内 (百万円) | 1年超 2年以内 (百万円) | 2年超 3年以内 (百万円) | 3年超 4年以内 (百万円) | 4年超 5年以内 (百万円) | 5年超 (百万円)
短期借入金 | 10,302 | － | － | － | － | －
社債 | 571 | 571 | 581 | 7,476 | 476 | 1,254
長期借入金 | 4,930 | 3,984 | 3,932 | 3,869 | 3,432 | 6,742
合計 | 15,803 | 4,555 | 4,513 | 11,345 | 3,908 | 7,996

3. 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価

レベル2の時価：レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2022年3月31日)

区分 | 時価(百万円)
レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 | 160 | － | － | 160
資産計 | 160 | － | － | 160
デリバティブ取引 | － | 11 | － | 11
負債計 | － | 11 | － | 11

当連結会計年度(2023年3月31日)

区分 | 時価(百万円)
レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 | 160 | － | － | 160
資産計 | 160 | － | － | 160
デリバティブ取引 | － | 2 | － | 2
負債計 | － | 2 | － | 2

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2022年3月31日)

区分 | 時価(百万円)
レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計
社債(1年内償還予定の社債を含む) | － | 11,355 | － | 11,355
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む) | － | 29,000 | － | 29,000
負債計 | － | 40,356 | － | 40,356

当連結会計年度(2023年3月31日)

区分 | 時価(百万円)
レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計
社債(1年内償還予定の社債を含む) | － | 10,761 | － | 10,761
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む) | － | 26,422 | － | 26,422
負債計 | － | 37,183 | － | 37,183

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

社債及び長期借入金

これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

デリバティブ取引

デリバティブ取引の時価は、取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル2の時価に分類しております。

###### (有価証券関係)

その他有価証券

前連結会計年度(2022年3月31日)

| 種類 | 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 取得原価 (百万円) | 差額 (百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | 株式 | 155 | 62 | 92
小計 | 155 | 62 | 92
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | 株式 | 5 | 6 | △0
小計 | 5 | 6 | △0
合計 | 160 | 69 | 91

(注) 非上場株式(連結貸借対照表計上額191百万円)については、市場価格のない株式等のため、上表には含めておりません。

当連結会計年度(2023年3月31日)

| 種類 | 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 取得原価 (百万円) | 差額 (百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | 株式 | 145 | 63 | 81
小計 | 145 | 63 | 81
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | 株式 | 14 | 16 | △2
小計 | 14 | 16 | △2
合計 | 160 | 80 | 79

(注) 非上場株式(連結貸借対照表計上額191百万円)については、市場価格のない株式等のため、上表には含めておりません。

###### (デリバティブ取引関係)

ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

金利関連

前連結会計年度(2022年3月31日)

ヘッジ会計の 方法 | デリバティブ 取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超 (百万円) | 時価 (百万円)
原則的処理方法 | 金利スワップ取引 受取変動・支払固定 | 長期借入金 | 860 | 780 | △11
金利スワップの 特例処理 | 金利スワップ取引 受取変動・支払固定 | 長期借入金 | 1,135 | 899 | (注)

(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

当連結会計年度(2023年3月31日)

ヘッジ会計の 方法 | デリバティブ 取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超 (百万円) | 時価 (百万円)
原則的処理方法 | 金利スワップ取引 受取変動・支払固定 | 長期借入金 | 780 | 700 | △2
金利スワップの 特例処理 | 金利スワップ取引 受取変動・支払固定 | 長期借入金 | 899 | 698 | (注)

(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

###### (退職給付関係)

1. 採用している退職給付制度の概要

当社の連結子会社は、確定給付型の制度として、確定給付企業年金制度及び退職一時金制度並びに確定拠出型の制度を採用又は併用しております。なお、一部の連結子会社が採用する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。また、一部の連結子会社が加入している複数事業主制度の確定給付企業年金制度については、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に算定することができないため、拠出額については確定拠出制度と同様に会計処理しております。

2. 確定給付制度

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く)

| 前連結会計年度 (自　2021年 4月 1日 至　2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
退職給付債務の期首残高 | 1,326百万円 | 1,455百万円
勤務費用 | 122百万円 | 129百万円
利息費用 | 5百万円 | 5百万円
数理計算上の差異の発生額 | 31百万円 | △17百万円
退職給付の支払額 | △29百万円 | △57百万円
退職給付債務の期末残高 | 1,455百万円 | 1,516百万円

(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 (自　2021年 4月 1日 至　2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
年金資産の期首残高 | 1,406百万円 | 1,494百万円
期待運用収益 | 35百万円 | 37百万円
数理計算上の差異の発生額 | △41百万円 | △102百万円
事業主からの拠出額 | 121百万円 | 118百万円
退職給付の支払額 | △27百万円 | △52百万円
年金資産の期末残高 | 1,494百万円 | 1,495百万円

(3) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債(又は資産)の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 (自　2021年 4月 1日 至　2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
退職給付に係る負債の期首残高 | 352百万円 | 368百万円
退職給付費用 | 46百万円 | 96百万円
退職給付の支払額 | △29百万円 | △39百万円
退職給付に係る負債の期末残高 | 368百万円 | 425百万円

(4) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

| 前連結会計年度 (2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (2023年 3月31日)
積立型制度の退職給付債務 | 1,375百万円 | 1,432百万円
年金資産 | △1,494百万円 | △1,495百万円
| △119百万円 | △63百万円
非積立型制度の退職給付債務 | 448百万円 | 509百万円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 329百万円 | 445百万円
退職給付に係る負債 | 448百万円 | 509百万円
退職給付に係る資産 | △119百万円 | △63百万円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 329百万円 | 445百万円

(5) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

| 前連結会計年度 (自　2021年 4月 1日 至　2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
勤務費用 | 122百万円 | 129百万円
利息費用 | 5百万円 | 5百万円
期待運用収益 | △35百万円 | △37百万円
数理計算上の差異の費用処理額 | 6百万円 | 14百万円
簡便法で計算した退職給付費用 | 46百万円 | 96百万円
確定給付制度に係る退職給付費用 | 145百万円 | 208百万円

(6) 退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自　2021年 4月 1日 至　2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
数理計算上の差異 | 65百万円 | 70百万円
合計 | 65百万円 | 70百万円

(7) 退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (2023年 3月31日)
未認識数理計算上の差異 | 110百万円 | 181百万円
合計 | 110百万円 | 181百万円

(8) 年金資産に関する事項

① 年金資産の主な内訳

年金資産合計額に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (2023年 3月31日)
国内株式 | 7.2％ | 9.7％
外国株式 | 6.8％ | 8.3％
国内債券 | 52.2％ | 48.8％
外国債券 | 25.1％ | 20.7％
その他 | 8.7％ | 12.5％
合計 | 100.0％ | 100.0％

② 長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する様々な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

(9) 数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表しております。)

| 前連結会計年度 (自　2021年 4月 1日 至　2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
割引率 | 0.4％ | 0.7％
長期期待運用収益率 | 2.5％ | 2.5％

3. 確定拠出制度

| 前連結会計年度 (自　2021年 4月 1日 至　2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
連結子会社の確定拠出制度への要拠出額 | 76百万円 | 130百万円

4. 複数事業主制度

確定拠出制度と同様に会計処理する、複数事業主制度の確定給付企業年金制度への要拠出額は、前連結会計年度14百万円、当連結会計年度28百万円であります。

(1) 複数事業主制度の直近の積立状況

| 前連結会計年度 (2021年 3月31日現在) | 当連結会計年度 (2022年 3月31日現在)
年金資産の額 | 8,999百万円 | 9,112百万円
年金財政計算上の数理債務の額と最低責任準備金の額との合計額 | 6,299百万円 | 6,151百万円
差引額 | 2,700百万円 | 2,961百万円

(2) 制度全体に占める当社グループの掛金拠出割合

前連結会計年度　 13.18％ (自　2021年4月1日　至　2022年3月31日)

当連結会計年度　 13.14％ (自　2022年4月1日　至　2023年3月31日)

(3) 補足説明

上記(1)の差引額の主な要因は、年金財政計算上の過去勤務債務残高(前連結会計年度387百万円、当連結会計年度351百万円)であります。本制度における償却方法は期間11年5か月の元利均等償却であり、当社グループは、連結財務諸表上、当該償却に充てられる特別掛金を費用処理しております。

なお、上記(2)の割合は当社グループの実際の負担割合とは一致しません。

###### (税効果会計関係)

1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (2023年 3月31日)
繰延税金資産 |  |
未払事業税 | 188百万円 | 121百万円
税務上の繰越欠損金(注)1 | 808百万円 | 844百万円
減価償却超過額 | 270百万円 | 269百万円
最終処分場減価償却超過額 | 492百万円 | 520百万円
貸倒引当金 | 129百万円 | 106百万円
退職給付に係る負債 | 174百万円 | 216百万円
資産除去債務 | 511百万円 | 505百万円
修繕引当金 | 160百万円 | 97百万円
役員株式給付引当金 | 51百万円 | 64百万円
賞与引当金 | 332百万円 | 293百万円
固定資産評価額 | 423百万円 | 407百万円
固定資産未実現利益 | 177百万円 | 216百万円
減損損失 | 202百万円 | 179百万円
その他有価証券評価差額金 | 100百万円 | 0百万円
その他 | 366百万円 | 381百万円
繰延税金資産小計 | 4,392百万円 | 4,226百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1 | △726百万円 | △760百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △1,782百万円 | △1,731百万円
評価性引当額小計 | △2,508百万円 | △2,491百万円
繰延税金資産合計 | 1,883百万円 | 1,734百万円
繰延税金負債 |  |
圧縮積立金 | △420百万円 | △397百万円
特別償却準備金 | △71百万円 | －百万円
特定災害防止準備金 | △53百万円 | △51百万円
資産除去債務に対応する除去費用 | △305百万円 | △294百万円
固定資産評価額 | △2,489百万円 | △2,514百万円
退職給付に係る資産 | △69百万円 | △74百万円
圧縮特別勘定積立金 | △141百万円 | △125百万円
その他有価証券評価差額金 | △129百万円 | △25百万円
その他 | △59百万円 | △77百万円
繰延税金負債合計 | △3,740百万円 | △3,561百万円
繰延税金負債の純額 | △1,856百万円 | △1,826百万円

(注) 1. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2022年3月31日)

| 1年以内 (百万円) | 1年超 2年以内 (百万円) | 2年超 3年以内 (百万円) | 3年超 4年以内 (百万円) | 4年超 5年以内 (百万円) | 5年超 (百万円) | 合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a) | 7 | 68 | 66 | 59 | 62 | 544 | 808
評価性引当額 | △7 | △44 | △48 | △55 | △56 | △513 | △726
繰延税金資産 | － | 24 | 17 | 3 | 5 | 31 | (b) 82

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(b) 税務上の繰越欠損金808百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産82百万円を計上しております。当該繰延税金資産82百万円は、連結子会社15社(うち、事業準備会社3社)における税務上の繰越欠損金の残高808百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、(株)グリーンアローズ関東で34百万円、リバーホールディングス(株)で20百万円の繰延税金資産が計上されております。当該税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込により全額又は一部を回収可能と判断しております。

当連結会計年度(2023年3月31日)

| 1年以内 (百万円) | 1年超 2年以内 (百万円) | 2年超 3年以内 (百万円) | 3年超 4年以内 (百万円) | 4年超 5年以内 (百万円) | 5年超 (百万円) | 合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a) | 45 | 55 | 56 | 56 | 65 | 565 | 844
評価性引当額 | △35 | △42 | △56 | △56 | △65 | △503 | △760
繰延税金資産 | 9 | 13 | － | － | － | 61 | (b)84

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(b) 税務上の繰越欠損金844百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産84百万円を計上しております。当該繰延税金資産84百万円は、当社及び連結子会社14社における税務上の繰越欠損金の残高844百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、(株)グリーンアローズ関東で24百万円、(株)タケエイでんきで20百万円であります。当該税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込により全額又は一部を回収可能と判断しております。

2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 (2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (2023年 3月31日)
法定実効税率 | 30.6％ | 30.6％
(調整) |  |
評価性引当額の増減 | 1.7％ | 0.2％
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.3％ | 0.4％
住民税均等割 | 0.4％ | 0.5％
のれん償却額 | 1.9％ | 2.2％
持分法による投資利益 | △0.6％ | △1.0％
国内子会社との税率差異 | 2.2％ | 1.3％
繰越欠損金の期限切れ | 0.1％ | 0.1％
税率変更による影響 | － | △2.1％
その他 | △0.6％ | 0.4％
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 36.0％ | 32.5％

3. 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

リバー(株)は、2022年7月1日に資本金を2億円に増資したことにより、外形標準課税が適用されることになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率を34.59％から30.62％に変更しております。この結果、当連結会計年度の繰延税金負債及び法人税等調整額がいずれも170百万円減少しております。

リバーホールディングス(株)は、2023年3月31日に資本金を1億円に減資したことにより、法人事業税の外形標準課税が不適用になりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率を30.62％から34.59％に変更しております。なお、この税率変更による当連結会計年度の連結財務諸表に与える影響は軽微であります。

###### (企業結合等関係)

1.取得による企業結合

当社の子会社である(株)タケエイは、アサヒプリテック(株)と同社が保有するJWガラスリサイクル(株)の発行済の全株式を取得することについて合意し、2022年4月27日に株式譲渡契約書を締結し、2022年5月2日に全株式を取得しました。

なお、2023年3月22日付で、当社は(株)タケエイよりJWガラスリサイクル(株)の全株式を取得し(取得対価は現金)子会社化しております。2023年4月3日に商号をTREガラス(株)に変更しております。

(1) 企業結合の概要

①被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称　JWガラスリサイクル(株)

事業の内容　　　　ガラス屑の集荷・再資源化処理・販売

②企業結合を行った主な理由

JWガラスリサイクル(株)は、1951年に前身の井尾ガラス(株)が創業して以来、板・瓶硝子を回収し破砕・選別加工を行ない、再生硝子原料として板・瓶硝子メーカーやグラスウールメーカーにカレットを販売する再資源化事業を、主として東京都、北海道、群馬県、静岡県の拠点を基に展開しております。2009年にアサヒプリテック(株)の子会社となって以降は、長年の信頼を背景に先進技術の導入によって高品質の再生ガラスカレットの安定した販売を行っております。再生原料となるガラス屑は、ガラス事業者や自治体が回収する家庭等から排出され、今日も最終処分場に埋め立て処分されるものが多くありますが、硝子メーカーやグラスウールメーカーは脱炭素化の取り組みを進める中で、再生原料の利用により製造過程におけるCO2の発生を抑制することにつながることから、品質の高いガラスカレットは今後も底堅い需要が見込まれています。

当社グループは「地球の環境保全に貢献する。」を企業理念とし、事業領域の拡大と多角化の推進によって、高度循環型社会並びに脱炭素社会への貢献を図る「総合環境企業」です。JWガラスリサイクル(株)は、今後ニーズが見込まれる太陽光パネルのリサイクルや、各種合わせガラスや使用済自動車のガラスリサイクルについても積極的に取り組みを推進することによって、TREグループの再資源化事業の拡充に貢献してまいります。

③企業結合日

2022年5月2日(2022年6月30日をみなし取得日といたしました。)

④企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

⑤結合後企業の名称

変更ありません。

⑥取得した議決権比率

100％

⑦取得企業を決定するに至った主な根拠

当社の子会社である(株)タケエイが現金を対価として株式を取得したためであります。

(2) 連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間

2022年7月1日から2023年3月31日まで

(3) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価 | 現金 | 1,600百万円
取得原価 |  | 1,600百万円

(4) 主要な取得関連費用の内容及び金額

仲介手数料・アドバイザリー報酬等　14百万円

(5) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

①発生したのれんの金額

23百万円

②発生原因

取得原価が企業結合時の時価純資産額を上回ったため、その超過額をのれんとして計上しております。

③償却方法及び償却期間

5年の均等償却

(6) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産 | 466百万円
固定資産 | 2,373
資産合計 | 2,839
流動負債 | 1,016
固定負債 | 247
負債合計 | 1,263

(7) 企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法

売上高 | 313百万円
営業利益 | 57
経常利益 | 55
税金等調整前当期純利益 | 20
親会社株主に帰属する当期純利益 | 16
１株当たり当期純利益 | 0.32円

（概算額の算定方法）

企業結合が連結会計年度開始の日に完了したと仮定し、企業結合日までの被取得企業の売上高及び損益情報を基に影響の概算額を算定しています。

なお、当該概算額については監査証明を受けておりません。

2.共通支配下の取引等

(連結子会社間の吸収合併(資源リサイクル事業4社))

2022年7月1日を効力発生日として、当社の連結子会社であるリバー(株)を存続会社、同じく連結子会社の中田屋(株)、フェニックスメタル(株)及びNNY(株)を消滅会社とする吸収合併を実施しております。

(1) 取引の概要

①結合当事企業の名称及びその事業の内容

名称 | 事業の内容
リバー(株) | 資源リサイクル事業
中田屋(株) | 資源リサイクル事業
フェニックスメタル(株) | 資源リサイクル事業
NNY(株) | 資源リサイクル事業

②企業結合日

2022年7月1日

③企業結合の法的形式

リバー(株)を吸収合併存続会社、中田屋(株)、フェニックスメタル(株)及びNNY(株)を吸収合併消滅会社とする吸収合併

④結合後企業の名称

リバー(株) (当社の連結子会社)

⑤その他取引の概要に関する事項

当社の連結子会社であるリバーホールディングス(株)は、静脈産業プラットフォーム事業会社としての体制の構築と収益力の一段の強化を目的として完全子会社の機能軸、地域軸等再編の検討を進めてまいりました。リバー(株)、中田屋(株)、フェニックスメタル(株)、NNY(株)の4社による事業所間での一層の連携により、業務の効率化、事業の合理化を図ることを本合併の目的としております。

(2) 実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

(連結子会社間の吸収合併(再生可能エネルギー事業5社))

2022年9月1日を効力発生日として、当社の連結子会社である(株)横須賀アーバンウッドパワーを存続会社、同じく連結子会社の(株)津軽あっぷるパワー、(株)花巻銀河パワー、(株)大仙こまちパワー及び(株)ふくしま未来パワーを消滅会社とする吸収合併を実施しております。

なお、(株)横須賀アーバンウッドパワーの商号を(株)タケエイでんきへ変更しております。

(1) 取引の概要

①結合当事企業の名称及びその事業の内容

名称 | 事業の内容
(株)横須賀アーバンウッドパワー | 再生可能エネルギー事業
(株)津軽あっぷるパワー | 再生可能エネルギー事業
(株)花巻銀河パワー | 再生可能エネルギー事業
(株)大仙こまちパワー | 再生可能エネルギー事業
(株)ふくしま未来パワー | 再生可能エネルギー事業

②企業結合日

2022年9月1日

③企業結合の法的形式

(株)横須賀アーバンウッドパワーを吸収合併存続会社、(株)津軽あっぷるパワー、(株)花巻銀河パワー、(株)大仙こまちパワー及び(株)ふくしま未来パワーを吸収合併消滅会社とする吸収合併

④結合後企業の名称

(株)タケエイでんき (当社の連結子会社)

⑤その他取引の概要に関する事項

これまで当社グループで電力小売事業を通して蓄積してきたノウハウを活かして、事業の一層の発展とお客様ニーズへの対応力の向上、また、統合による業務の改善・効率化・外部委託業務の内製化によるコスト削減等を目的としております。

(2) 実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

###### (資産除去債務関係)

1. 資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

(1) 当該資産除去債務の概要

廃棄物の処理及び清掃に関する法律に基づく最終処分場閉鎖費用、石綿障害予防規則に基づくアスベスト除去費用及び事業用定期借地権設定契約に伴う原状回復費用であります。

(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得から5年～40年と見積り、割引率は0.00％～2.29％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

(3) 当該資産除去債務の総額の増減

資産の除去時点において必要とされる除去費用が、見積額を超過する見込みであることが明らかになったことから、見積りの変更を行っており、変更前の資産除去債務残高に、前連結会計年度においては8百万円加算し、当連結会計年度においては2百万円加算しております。

資産除去債務の残高の推移は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自　2021年 4月 1日 至　2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
期首残高 | 1,510百万円 | 1,540百万円
有形固定資産の取得に伴う増加額 | －百万円 | 21百万円
時の経過による調整額 | 8百万円 | 8百万円
株式移転に伴う増加額 | 35百万円 | －百万円
見積りの変更による増加額 | 8百万円 | 2百万円
資産除去債務履行による減少額 | △22百万円 | △33百万円
期末残高(注) | 1,540百万円 | 1,539百万円

(注) 期末残高には、資産除去債務(流動)(前連結会計年度22百万円、当連結会計年度16百万円)が含まれております。

2. 連結貸借対照表に計上しているもの以外の資産除去債務

一部の連結子会社は賃貸借契約に基づき使用する一部の事務所等について、退去時における原状回復に係る債務を有しておりますが、当該債務に関連する賃借資産の使用期間が明確でなく、現在のところ移転等も予定されていないことから資産除去債務を合理的に見積ることができません。そのため、当該債務に見合う資産除去債務を計上しておりません。

###### (賃貸等不動産関係)

重要性が乏しいため記載を省略しております。

###### (収益認識関係)

1. 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、連結財務諸表「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

2. 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

連結財務諸表「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)　4. 会計方針に関する事項　(6) 重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

3. 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1) 契約資産及び契約負債の残高等

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
顧客との契約から生じた債権(期首残高) | 6,440百万円 | 8,748百万円
顧客との契約から生じた債権(期末残高) | 8,748百万円 | 9,048百万円
契約資産(期首残高) | 455百万円 | 521百万円
契約資産(期末残高) | 521百万円 | 814百万円
契約負債(期首残高) | 353百万円 | 475百万円
契約負債(期末残高) | 475百万円 | 488百万円

契約資産は、主に、環境エンジニアリング事業において履行義務が充足していない受注生産品の販売及び保守サービスに関するものであります。契約資産は、対価に関する権利が無条件になった時点(履行義務が充足し請求権利が発生した時点)で顧客との契約から生じた債権に振替えられます。

契約負債は、主に、環境エンジニアリング事業における受注生産品の販売及び保守サービスの顧客との契約の支払条件に基づき顧客から受領した契約時、納品時又は保守サービス提供時の前受額に関するものであります。契約負債は収益の認識に伴い取り崩されます。

前連結会計年度に認識された収益額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、185百万円であります。また、当連結会計年度に認識された収益額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、410百万円であります。

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

当社及び連結子会社では、残存履行義務に配分した取引価格の注記にあたって実務上の便法を適用し、当初に予想される契約期間が1年以内の契約について注記の対象に含めておりません。当該履行義務は、環境エンジニアリング事業における受注生産品の販売、保守サービスに関するものであり、残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
1年以内 | 2,735百万円 | 3,748百万円
1年超2年以内 | 343百万円 | 1,904百万円
2年超 | 547百万円 | 58百万円
合計 | 3,626百万円 | 5,712百万円

###### (セグメント情報等)

【セグメント情報】

1. 報告セグメントの概要

(1) 報告セグメントの決定方法

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、持株会社である当社が立案したグループ全体の経営戦略に基づき、当社子会社である各事業会社が取り扱う製品・サービスについて戦略を立案し、事業活動を展開しております。

従って、当社グループは各事業会社が取り扱う製品・サービス別セグメントから構成されており、「廃棄物処理・再資源化事業」、「資源リサイクル事業」、「再生可能エネルギー事業」の3つを報告セグメントとしております。

(2) 各報告セグメントに属する製品及びサービスの種類

「廃棄物処理・再資源化事業」は、廃棄物の収集運搬、中間処理・再資源化(リサイクル)、埋立最終処分等を行っております。

「資源リサイクル事業」は、金属リサイクル、自動車リサイクル、産業廃棄物処理、家電リサイクル等を行っております。

「再生可能エネルギー事業」は、木質バイオマス発電、発電用燃料の製造、電力の販売を行っております。

2. 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

セグメント間の売上高は、第三者間取引価格に基づいております。

3. 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報

前連結会計年度(自　2021年4月1日　至　2022年3月31日)

|  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 報告セグメント | その他(注)1 | 合計 | 調整額(注)3 | 連結 財務諸表 計上額
| 廃棄物 処理・ 再資源化 事業 | 資源 リサイクル 事業 | 再生可能 エネルギー 事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |  |  |  |
廃棄物処理 | 15,995 | 2,245 | 441 | 18,682 | － | 18,682 | － | 18,682
金属スクラップ | － | 21,707 | － | 21,707 | － | 21,707 | － | 21,707
収集運搬 | 3,863 | － | 16 | 3,880 | － | 3,880 | － | 3,880
電力供給 | 109 | － | 11,591 | 11,701 | － | 11,701 | － | 11,701
その他の売上高(注)2 | 5,039 | 102 | 366 | 5,508 | 6,754 | 12,262 | － | 12,262
顧客との契約から生じる収益 | 25,008 | 24,055 | 12,416 | 61,480 | 6,754 | 68,234 | － | 68,234
外部顧客への売上高 | 25,008 | 24,055 | 12,416 | 61,480 | 6,754 | 68,234 | － | 68,234
セグメント間の内部売上高又は振替高 | 137 | 13 | 200 | 351 | 348 | 700 | △700 | －
計 | 25,146 | 24,068 | 12,617 | 61,831 | 7,102 | 68,934 | △700 | 68,234
セグメント利益又は損失(△) | 5,113 | 2,787 | △305 | 7,595 | 441 | 8,036 | △376 | 7,659
セグメント資産 | 68,495 | 39,768 | 25,635 | 133,899 | 7,947 | 141,846 | △12,322 | 129,524
セグメント負債 | 45,005 | 13,444 | 19,453 | 77,904 | 2,114 | 80,018 | △14,667 | 65,351
その他の項目 |  |  |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 2,043 | 789 | 2,037 | 4,870 | 174 | 5,044 | △28 | 5,016
持分法適用会社への投資額 | 72 | 1,042 | 128 | 1,243 | － | 1,243 | － | 1,243
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 2,289 | 1,777 | 653 | 4,719 | 202 | 4,921 | △32 | 4,889

(注) 1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「環境エンジニアリング事業」、「環境コンサルティング事業」を含んでおります。

2.売上高の「その他の売上高」の主なものは、「廃棄物処理・再資源化事業」における請負工事、有価物売却と、事業セグメントの「その他」に含まれる「環境エンジニアリング事業」の保守サービス、受注生産品の販売であります。

3.調整額は以下のとおりであります。

(1) セグメント利益又は損失(△)の調整額△376百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用△383百万円、セグメント間取引消去6百万円であります。全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

(2) セグメント資産の調整額△12,322百万円には、セグメント間取引消去△14,825百万円及び全社資産2,503百万円が含まれております。全社資産は、報告セグメントに帰属しない当社の現金及び預金、管理部門に係る資産等であります。

(3) セグメント負債の調整額△14,667百万円には、セグメント間取引消去△14,771百万円及び全社負債104百万円が含まれております。全社負債は、報告セグメントに帰属しない当社の管理部門に係る負債等であります。

(4) 減価償却費の調整額△28百万円は、主にセグメント間取引消去であります。

(5) 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額△32百万円は、セグメント間取引消去であります。

4.セグメント利益又は損失(△)は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

当連結会計年度(自　2022年4月1日　至　2023年3月31日)

|  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 報告セグメント | その他(注)1 | 合計 | 調整額(注)3 | 連結 財務諸表 計上額
| 廃棄物 処理・ 再資源化 事業 | 資源 リサイクル 事業 | 再生可能 エネルギー 事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |  |  |  |
廃棄物処理 | 16,237 | 4,228 | 436 | 20,902 | － | 20,902 | － | 20,902
金属スクラップ | － | 40,434 | － | 40,434 | － | 40,434 | － | 40,434
収集運搬 | 3,714 | － | 14 | 3,728 | － | 3,728 | － | 3,728
電力供給 | 106 | － | 12,730 | 12,837 | － | 12,837 | － | 12,837
その他の売上高(注)2 | 5,413 | 187 | 497 | 6,099 | 6,709 | 12,808 | － | 12,808
顧客との契約から生じる収益 | 25,473 | 44,850 | 13,678 | 84,002 | 6,709 | 90,712 | － | 90,712
外部顧客への売上高 | 25,473 | 44,850 | 13,678 | 84,002 | 6,709 | 90,712 | － | 90,712
セグメント間の内部売上高又は振替高 | 189 | 15 | 115 | 321 | 664 | 986 | △986 | －
計 | 25,662 | 44,866 | 13,794 | 84,323 | 7,374 | 91,698 | △986 | 90,712
セグメント利益 | 4,210 | 3,139 | 688 | 8,037 | 325 | 8,362 | △852 | 7,509
セグメント資産 | 74,702 | 39,266 | 23,877 | 137,846 | 8,324 | 146,170 | △13,880 | 132,290
セグメント負債 | 47,453 | 11,617 | 18,038 | 77,109 | 2,221 | 79,330 | △14,178 | 65,152
その他の項目 |  |  |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 2,132 | 1,786 | 1,673 | 5,593 | 173 | 5,766 | △25 | 5,740
持分法適用会社への投資額 | 73 | 1,244 | 91 | 1,408 | － | 1,408 | － | 1,408
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 3,324 | 1,787 | 757 | 5,869 | 187 | 6,056 | △15 | 6,041

(注) 1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「環境エンジニアリング事業」、「環境コンサルティング事業」を含んでおります。

2.売上高の「その他の売上高」の主なものは、「廃棄物処理・再資源化事業」における請負工事、有価物売却と、事業セグメントの「その他」に含まれる「環境エンジニアリング事業」の保守サービス、受注生産品の販売であります。

3.調整額は以下のとおりであります。

(1) セグメント利益の調整額△852百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用△866百万円、セグメント間取引消去13百万円であります。全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

(2) セグメント資産の調整額△13,880百万円には、セグメント間取引消去△16,066百万円及び全社資産2,185百万円が含まれております。全社資産は、報告セグメントに帰属しない当社の現金及び預金、管理部門に係る資産等であります。

(3) セグメント負債の調整額△14,178百万円には、セグメント間取引消去△14,350百万円及び全社負債171百万円が含まれております。全社負債は、報告セグメントに帰属しない当社の管理部門に係る負債等であります。

(4) 減価償却費の調整額△25百万円は、主にセグメント間取引消去であります。

(5) 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額△15百万円は、セグメント間取引消去であります。

4.セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

【関連情報】

前連結会計年度(自　2021年4月1日　至　2022年3月31日)

1. 製品及びサービスごとの情報

(単位：百万円)

| 廃棄物処理 | 金属スクラップ | 収集運搬 | 電力供給 | その他 | 合計
外部顧客への売上高 | 18,682 | 21,707 | 3,880 | 11,701 | 12,262 | 68,234

2. 地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2) 有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

3. 主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。

当連結会計年度(自　2022年4月1日　至　2023年3月31日)

1. 製品及びサービスごとの情報

(単位：百万円)

| 廃棄物処理 | 金属スクラップ | 収集運搬 | 電力供給 | その他 | 合計
外部顧客への売上高 | 20,902 | 40,434 | 3,728 | 12,837 | 12,808 | 90,712

2. 地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2) 有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

3. 主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自　2021年4月1日　至　2022年3月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自　2022年4月1日　至　2023年3月31日)

|  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 報告セグメント | その他 (注) | 全社・消去 | 合計
| 廃棄物処理・再資源化事業 | 資源 リサイクル 事業 | 再生可能 エネルギー 事業 | 計
減損損失 | 28 | － | － | 28 | － | － | 28

(注) 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「環境エンジニアリング事業」、「環境コンサルティング事業」を含んでおります。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自　2021年4月1日　至　2022年3月31日)

|  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 報告セグメント | その他 (注) | 全社・消去 | 合計
| 廃棄物処理・再資源化事業 | 資源 リサイクル 事業 | 再生可能 エネルギー 事業 | 計
当期償却額 | 9 | 89 | 376 | 476 | － | － | 476
当期末残高 | 34 | 3,484 | 2,897 | 6,417 | － | － | 6,417

(注) 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「環境エンジニアリング事業」、「環境コンサルティング事業」を含んでおります。

当連結会計年度(自　2022年4月1日　至　2023年3月31日)

|  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 報告セグメント | その他 (注) | 全社・消去 | 合計
| 廃棄物処理・再資源化事業 | 資源 リサイクル 事業 | 再生可能 エネルギー 事業 | 計
当期償却額 | 13 | 178 | 378 | 570 | － | － | 570
当期末残高 | 45 | 3,306 | 2,519 | 5,870 | － | － | 5,870

(注) 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「環境エンジニアリング事業」、「環境コンサルティング事業」を含んでおります。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自　2021年4月1日　至　2022年3月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自　2022年4月1日　至　2023年3月31日)

該当事項はありません。

###### 【関連当事者情報】

1. 関連当事者との取引

(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

該当事項はありません。

(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

前連結会計年度(自　2021年4月1日　至　2022年3月31日)

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 (百万円) | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有(被所有)割合(％) | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (百万円) | 科目 | 期末残高 (百万円)
関連会社 | メジャーヴィーナス・ジャパン(株) | 東京都千代田区 | 100 | 資源リサイクル事業 | (所有) 間接　50.0 | 不動産及び設備の賃貸 | 工場土地・建物・設備の賃貸 | 107 | － | －

当連結会計年度(自　2022年4月1日　至　2023年3月31日)

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 (百万円) | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有(被所有)割合(％) | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (百万円) | 科目 | 期末残高 (百万円)
関連会社 | メジャーヴィーナス・ジャパン(株) | 東京都千代田区 | 100 | 資源リサイクル事業 | (所有) 間接　50.0 | 不動産及び設備の賃貸 | 工場土地・建物・設備の賃貸 | 214 | － | －

(注) 取引条件及び取引条件の決定方針等

賃貸料の受取については、実勢価格又は一般的な取引条件を参考に、双方協議の上決定しております。

2. 親会社又は重要な関連会社に関する注記

該当事項はありません。

###### (1株当たり情報)

| 前連結会計年度 (自　2021年 4月 1日 至　2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
1株当たり純資産額 | 1,218円70銭 | 1,275円04銭
1株当たり当期純利益 | 110円79銭 | 101円20銭

(注) 1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.1株当たり情報の算定において、株式給付信託(BBT)が保有する当社株式を自己株式として処理していることから、期末発行済株式数及び期中平均株式数から当該株式数を控除しております。なお、前連結会計年度において当該信託が保有する期末自己株式数は330,088株、期中平均株式数は330,088株、当連結会計年度において当該信託が保有する期末自己株式数は822,088株、期中平均株式数は481,473株であります。

3.前連結会計年度の普通株式の期中平均株式数は、当社が2021年10月1日に共同株式移転の方法により設立された会社であるため、会社設立前の2021年4月1日から2021年9月30日までの期間については、(株)タケエイの期中平均株式数に株式移転比率を乗じた数値を用いて算出し、2021年10月1日から2022年3月31日までの期間については、当社の期中平均株式数を用いて算出しております。

4.1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目 | 前連結会計年度 (自　2021年 4月 1日 至　2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
1株当たり当期純利益 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益 (百万円) | 4,742 | 5,197
普通株主に帰属しない金額(百万円) | － | －
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(百万円) | 4,742 | 5,197
普通株式の期中平均株式数(株) | 42,804,080 | 51,359,343

5.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目 | 前連結会計年度 (2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (2023年 3月31日)
純資産の部の合計額(百万円) | 64,173 | 67,137
純資産の部の合計額から控除する金額(百万円) | 1,578 | 1,654
(うち非支配株主持分(百万円)) | (1,578) | (1,654)
普通株式に係る期末の純資産額(百万円) | 62,594 | 65,483
1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(株) | 51,362,031 | 51,358,075

###### (重要な後発事象)

(連結子会社間の吸収合併)

当社は、2022年11月14日開催の取締役会において、連結子会社であるリバー(株)が連結子会社(特定子会社)であるリバーホールディングス(株)を吸収合併(以下「本合併」)することを決議し、2023年4月1日に実施しております。本合併により、リバーホールディングス(株)は消滅し、当社の特定子会社に該当しないこととなり、新たにリバー(株)が当社の特定子会社に該当することとなりました。

1.取引の概要

(1) 結合当事企業の名称及びその事業の内容

名称 | 事業の内容
リバーホールディングス(株) | 資源リサイクル事業
リバー(株) | 資源リサイクル事業

(2) 企業結合日

2023年4月1日

(3) 企業結合の法的形式

リバー(株)を吸収合併存続会社、リバーホールディングス(株)を吸収合併消滅会社とする吸収合併

(4) 結合後企業の名称

リバー(株) (当社の連結子会社)

(5) 合併に係る割当ての内容

当社が株式を保有しているリバーホールディングス(株)が消滅したことから、合併の対価として100％株主である当社に対し、リバー(株)の全株式を交付いたしました。これにより、リバーホールディングス(株)が消滅後も、引き続きリバー(株)は当社の連結子会社として存続いたします。

(6) その他取引の概要に関する事項

当社が2021年10月1日に共同持株会社として発足したことで、当社とリバーホールディングス(株)は、ホールディングカンパニーの二重構造となっておりました。本合併により、二重構造を解消し、経営の効率化及び経営資源の有効活用を目的としております。

また、リバーホールディングス(株)は2021年7月の子会社3社間の吸収合併、2022年7月の子会社4社間の吸収合併と、事業会社の再編を進めたことで、ホールディングカンパニーとしての役割を果たしたため、リバー(株)は本合併により、一体感のある強靭な組織体制を構築し、「総合環境企業」である当社グループにおける中核企業を目指します。

2.実施予定の会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として処理する予定であります。

なお、本合併は、連結子会社間の合併であるため、当社連結業績への影響は軽微であります。

##### ⑤【連結附属明細表】

###### 【社債明細表】

会社名 | 銘柄 | 発行年月日 | 当期首残高 (百万円) | 当期末残高 (百万円) | 利率 (％) | 担保 | 償還期限
(株)タケエイ | 第17回無担保社債 (私募債) | 2019年3月27日 | 290 | 220 (70) | 0.33 | 無担保 | 2026年3月27日
(株)タケエイ | 第18回無担保社債 (私募債) | 2019年8月26日 | 750 | 650 (100) | 0.39 | 無担保 | 2029年8月24日
(株)タケエイ | 第19回無担保社債 (私募債) | 2019年9月13日 | 1,185 | 1,059 (126) | 0.23 | 無担保 | 2031年9月12日
(株)タケエイ | 第20回無担保社債 (私募債) | 2019年10月4日 | 375 | 325 (25) | 0.11 | 無担保 | 2029年10月4日
(株)タケエイ | 第21回無担保社債 (私募債) | 2019年9月30日 | 1,500 | 1,300 (200) | 0.16 | 無担保 | 2029年9月28日
(株)タケエイ | 第22回無担保社債 (私募債) | 2019年9月30日 | 125 | 75 (50) | 0.10 | 無担保 | 2024年9月30日
(株)タケエイ | 第1回無担保社債 (公募債) | 2021年9月2日 | 7,000 | 7,000 (－) | 0.58 | 無担保 | 2026年9月2日
リバーホールディングス(株) | 第1回無担保社債 (私募債) | 2021年9月15日 | 300 | 300 (－) | 0.35 | 無担保 | 2028年9月15日
合計 | － | － | 11,525 | 10,929 (571) | － | － | －

(注) 1.「当期末残高」欄の(内書)は、1年内償還予定の金額であります。

2.連結決算日後5年内における1年ごとの償還予定額は次のとおりであります。

1年以内 (百万円) | 1年超2年以内 (百万円) | 2年超3年以内 (百万円) | 3年超4年以内 (百万円) | 4年超5年以内 (百万円)
571 | 571 | 581 | 7,476 | 476

###### 【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 (百万円) | 当期末残高 (百万円) | 平均利率 (％) | 返済期限
短期借入金 | 6,458 | 10,302 | 0.46 | －
1年以内に返済予定の長期借入金 | 5,114 | 4,930 | 0.54 | －
1年以内に返済予定のリース債務 | 276 | 231 | 6.35 | －
長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く) | 24,226 | 21,962 | 0.56 | 2024年～ 2035年
リース債務(1年以内に返済予定のものを除く) | 713 | 645 | 4.90 | 2024年～ 2029年
その他有利子負債 |  |  |  |
1年以内に返済予定の割賦未払金 | 41 | 34 | 1.95 | －
割賦未払金(1年以内に返済予定のものを除く) | 66 | 59 | 2.12 | 2024年～ 2027年
合計 | 36,897 | 38,166 | － | －

(注) 1.「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

2.リース債務の平均利率については、所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース債務の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引は、リース総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、平均利率の計算に含めておりません。

3.長期借入金、リース債務及びその他有利子負債(1年以内に返済予定のものを除く)の連結決算日後5年内における返済予定額は以下のとおりであります。

区分 | 1年超2年以内 (百万円) | 2年超3年以内 (百万円) | 3年超4年以内 (百万円) | 4年超5年以内 (百万円)
長期借入金 | 3,984 | 3,932 | 3,869 | 3,432
リース債務 | 199 | 184 | 129 | 55
その他有利子負債 |  |  |  |
割賦未払金 | 28 | 20 | 10 | 0
合計 | 4,212 | 4,137 | 4,010 | 3,489

###### 【資産除去債務明細表】

区分 | 当期首残高 (百万円) | 当期増加額 (百万円) | 当期減少額 (百万円) | 当期末残高 (百万円)
廃棄物の処理及び清掃に関する法律に基づく最終処分場閉鎖費用 | 811 | 6 | 33 | 783
石綿障害予防規則に基づくアスベスト除去費用 | 30 | － | － | 30
事業用定期借地権設定契約に伴う原状回復費用 | 699 | 26 | － | 725
合計 | 1,540 | 33 | 33 | 1,539

#### （２）【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間) | 第1四半期 | 第2四半期 | 第3四半期 | 当連結会計年度
売上高 | (百万円) | 22,842 | 44,210 | 67,682 | 90,712
税金等調整前四半期(当期)純利益 | (百万円) | 1,317 | 3,356 | 5,827 | 7,885
親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益 | (百万円) | 815 | 2,250 | 3,892 | 5,197
1株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | 15.89 | 43.81 | 75.79 | 101.20

(会計期間) | 第1四半期 | 第2四半期 | 第3四半期 | 第4四半期
1株当たり四半期純利益 | (円) | 15.89 | 27.92 | 31.98 | 25.41