### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (2022年 3月31日) | 当事業年度 (2023年 3月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 1,986 | 1,672
立替金 | ※1 0 | －
前払費用 | 29 | ※1 37
未収還付法人税等 | 473 | 451
短期貸付金 | － | ※1 90
未収入金 | － | 0
流動資産合計 | 2,489 | 2,252
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物附属設備（純額） | － | 4
器具備品（純額） | － | 4
有形固定資産合計 | － | 9
無形固定資産 |  |
商標権 | 0 | 0
無形固定資産合計 | 0 | 0
投資その他の資産 |  |
関係会社株式 | 58,906 | 60,520
長期貸付金 | － | ※1 810
繰延税金資産 | 12 | 12
投資その他の資産合計 | 58,918 | 61,343
固定資産合計 | 58,919 | 61,353
資産合計 | 61,409 | 63,605
負債の部 |  |
流動負債 |  |
１年内返済予定の長期借入金 | － | ※1 90
未払金 | ※1 31 | ※1 45
未払法人税等 | 45 | 39
預り金 | 3 | 4
未払消費税等 | 24 | 4
流動負債合計 | 104 | 183
固定負債 |  |
長期借入金 | － | ※1 2,424
長期未払金 | － | 42
役員株式給付引当金 | － | 36
固定負債合計 | － | 2,502
負債合計 | 104 | 2,686

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (2022年 3月31日) | 当事業年度 (2023年 3月31日)
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 10,000 | 10,000
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 2,500 | 2,500
その他資本剰余金 | 47,840 | 47,776
資本剰余金合計 | 50,340 | 50,276
利益剰余金 |  |
その他利益剰余金 |  |
繰越利益剰余金 | 2,452 | 2,283
その他利益剰余金合計 | 2,452 | 2,283
利益剰余金合計 | 2,452 | 2,283
自己株式 | △1,488 | △1,641
株主資本合計 | 61,305 | 60,919
純資産合計 | 61,305 | 60,919
負債純資産合計 | 61,409 | 63,605

##### ②【損益計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (自　2021年10月 1日 至　2022年 3月31日) | 当事業年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
売上高 | ※1 2,918 | ※1 3,004
売上総利益 | 2,918 | 3,004
販売費及び一般管理費 | ※1,※2 383 | ※1,※2 851
営業利益 | 2,535 | 2,152
営業外収益 |  |
受取利息 | 0 | 0
雑収入 | 8 | 9
営業外収益合計 | 8 | 9
営業外費用 |  |
支払利息 | ※1 0 | ※1 0
支払手数料 | － | 0
上場関連費用 | 10 | －
創立費 | 70 | －
営業外費用合計 | 80 | 0
経常利益 | 2,462 | 2,160
税引前当期純利益 | 2,462 | 2,160
法人税、住民税及び事業税 | 22 | 3
法人税等調整額 | △12 | 0
法人税等合計 | 9 | 3
当期純利益 | 2,452 | 2,156

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自　2021年10月1日　至　2022年3月31日)

|  |  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本 | 純資産合計
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計
| 資本準備金 | その他 資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 繰越利益 剰余金
当期首残高 | － | － | － | － | － | － | － | － | －
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |
株式移転による変動 | 10,000 | 2,500 | 47,840 | 50,340 | － | － |  | 60,340 | 60,340
当期純利益 |  |  |  | － | 2,452 | 2,452 |  | 2,452 | 2,452
自己株式の取得 |  |  |  | － |  | － | △1,488 | △1,488 | △1,488
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |  | －
当期変動額合計 | 10,000 | 2,500 | 47,840 | 50,340 | 2,452 | 2,452 | △1,488 | 61,305 | 61,305
当期末残高 | 10,000 | 2,500 | 47,840 | 50,340 | 2,452 | 2,452 | △1,488 | 61,305 | 61,305

当事業年度(自　2022年4月1日　至　2023年3月31日)

|  |  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本 | 純資産合計
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計
| 資本準備金 | その他 資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 10,000 | 2,500 | 47,840 | 50,340 | 2,452 | 2,452 | △1,488 | 61,305 | 61,305
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  | － | △2,326 | △2,326 |  | △2,326 | △2,326
当期純利益 |  |  |  | － | 2,156 | 2,156 |  | 2,156 | 2,156
自己株式の取得 |  |  |  | － |  | － | △8 | △8 | △8
自己株式の処分 |  |  |  | － |  | － | 0 | 0 | 0
信託からの自己株式の譲受 |  |  |  | － |  | － | △734 | △734 | △734
信託への自己株式の譲渡 |  |  | △63 | △63 |  | － | 797 | 734 | 734
株式給付信託契約移転による増加 |  |  |  | － |  | － | △208 | △208 | △208
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |  | －
当期変動額合計 | － | － | △63 | △63 | △169 | △169 | △152 | △385 | △385
当期末残高 | 10,000 | 2,500 | 47,776 | 50,276 | 2,283 | 2,283 | △1,641 | 60,919 | 60,919

##### 【注記事項】

###### (重要な会計方針)

1. 資産の評価基準及び評価方法

有価証券の評価基準及び評価方法

有価証券

子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

2. 固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産(リース資産を除く)

定率法を採用しております。

ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物附属設備　 2年～ 9年

器具備品　　　 2年～10年

(2) 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

3. 引当金の計上基準

役員株式給付引当金

「役員株式給付規程」に基づく取締役及び執行役員への当社株式の給付等に備えるため、当事業年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。

4. 収益及び費用の計上基準

当社と顧客との契約から生じる収益に関する重要な事業における主要な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。なお、変動対価の金額の重要性は乏しいと判断しております。取引の対価は引き渡し後、概ね1か月以内に受領しており、重要な金融要素は含んでおりません。

経営指導に係る収益は、子会社の会社経営の重要な方針に関する事項についての助言及び指導、経理・人事・総務・法務に関する事務代行、監査に関する事務代行、情報システムに関する事務代行等の包括的な経営指導に係る役務提供であり、顧客との経営指導契約に基づき役務提供する履行義務を負っております。当該経営指導契約は、一定の期間にわたり履行義務が充足される取引であり、時の経過に応じて充足する履行義務の進捗度に基づき収益を認識しております。

###### (追加情報)

連結財務諸表「注記事項(追加情報)取締役及び執行役員に対する業績連動型株式報酬制度」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### (貸借対照表関係)

※1　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

| 前事業年度 (2022年 3月31日) | 当事業年度 (2023年 3月31日)
短期金銭債権 | 0百万円 | 90百万円
長期金銭債権 | －百万円 | 810百万円
短期金銭債務 | 8百万円 | 101百万円
長期金銭債務 | －百万円 | 2,424百万円

###### (損益計算書関係)

※1　関係会社との営業取引及び営業取引以外の取引の取引高の総額は、次のとおりであります。

| 前事業年度 (自　2021年10月 1日 至　2022年 3月31日) | 当事業年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
売上高 | 2,918百万円 | 3,004百万円
販売費及び一般管理費 | 161百万円 | 343百万円
営業取引以外の取引による取引高 | 0百万円 | 1,624百万円

※2　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

| 前事業年度 (自　2021年10月 1日 至　2022年 3月31日) | 当事業年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
役員報酬 | 54百万円 | 151百万円
給料及び手当 | 134百万円 | 298百万円
広告宣伝費 | 61百万円 | 110百万円
支払手数料 | 42百万円 | 87百万円
租税公課 | 39百万円 | 75百万円

おおよその割合 |  |
販売費 | 16.2％ | 13.0％
一般管理費 | 83.8％ | 87.0％

###### (有価証券関係)

子会社株式及び関連会社株式

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分 | 前事業年度 (2022年 3月31日) | 当事業年度 (2023年 3月31日)
子会社株式 | 58,906百万円 | 60,520百万円

###### (税効果会計関係)

1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 (2022年 3月31日) | 当事業年度 (2023年 3月31日)
繰延税金資産 |  |
未払事業税 | 12百万円 | 10百万円
税務上の繰越欠損金 | －百万円 | 2百万円
役員株式給付引当金 | －百万円 | 11百万円
その他 | 0百万円 | 0百万円
繰延税金資産小計 | 12百万円 | 23百万円
評価性引当額 | －百万円 | △11百万円
繰延税金資産合計 | 12百万円 | 12百万円
繰延税金資産の純額 | 12百万円 | 12百万円

2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 (2022年 3月31日) | 当事業年度 (2023年 3月31日)
法定実効税率 | 30.6％ | 30.6％
(調整) |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.0％ | 0.1％
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △30.3％ | △31.2％
住民税均等割 | 0.1％ | 0.2％
評価性引当額の増減 | － | 0.5％
その他 | 0.0％ | 0.0％
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 0.4％ | 0.2％

###### (企業結合等関係)

連結財務諸表「注記事項(企業結合等関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### (収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、財務諸表「注記事項(重要な会計方針)　4.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

###### (重要な後発事象)

該当事項はありません。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

(単位：百万円)

区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却 累計額
有形固定資産 | 建物附属設備 | － | 4 | － | － | 4 | －
器具備品 | － | 4 | － | － | 4 | －
計 | － | 9 | － | － | 9 | －
無形固定資産 | 商標権 | 0 | － | － | 0 | 0 | －
計 | 0 | － | － | 0 | 0 | －

###### 【引当金明細表】

(単位：百万円)

科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高
役員株式給付引当金 | － | 37 | 1 | 36

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

株式移転により当社の完全子会社となった(株)タケエイ及びリバーホールディングス(株)の最近2連結会計年度に係る連結財務諸表は、以下のとおりであります。

(株式会社タケエイ)

(1) 連結財務諸表

① 連結貸借対照表

(単位：百万円)

| 前連結会計年度 (2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (2023年 3月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 14,464 | 15,418
受取手形 | 449 | 382
売掛金 | 5,353 | 5,697
契約資産 | 553 | 814
商品及び製品 | 39 | 40
仕掛品 | 266 | 429
原材料及び貯蔵品 | 1,340 | 1,406
関係会社短期貸付金 | － | 45
親会社株式 | 656 | －
未収入金 | 214 | 715
その他 | 544 | 495
貸倒引当金 | △1 | △2
流動資産合計 | 23,882 | 25,443
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物及び構築物 | ※3 24,609 | ※3 25,502
減価償却累計額 | △11,882 | △12,636
建物及び構築物(純額) | ※2 12,726 | 12,866
機械装置及び運搬具 | ※3 37,807 | ※3 39,625
減価償却累計額 | △24,088 | △26,155
機械装置及び運搬具(純額) | ※2 13,719 | 13,470
工具、器具及び備品 | ※3 2,026 | ※3 2,168
減価償却累計額 | △1,705 | △1,779
工具、器具及び備品(純額) | ※2 321 | 389
最終処分場 | ※5 9,199 | ※5 9,219
減価償却累計額 | △5,453 | △5,776
最終処分場(純額) | 3,746 | 3,443
土地 | ※2,※3 18,454 | ※3 18,636
リース資産 | 338 | 429
減価償却累計額 | △147 | △163
リース資産(純額) | 190 | 265
建設仮勘定 | 7,434 | 7,784
有形固定資産合計 | 56,593 | 56,856
無形固定資産 |  |
のれん | 2,932 | 2,544
その他 | 498 | 512
無形固定資産合計 | 3,430 | 3,057
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | ※1 584 | ※1 548
関係会社長期貸付金 | － | 1,212
退職給付に係る資産 | 119 | 63
繰延税金資産 | 444 | 600
差入保証金 | 330 | 348
その他 | ※2 1,485 | ※2 1,262
貸倒引当金 | △137 | △65
投資その他の資産合計 | 2,827 | 3,969
固定資産合計 | 62,851 | 63,883
繰延資産 |  |
開業費 | 1,163 | 1,126
繰延資産合計 | 1,163 | 1,126
資産合計 | 87,897 | 90,453

(単位：百万円)

| 前連結会計年度 (2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (2023年 3月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | 1,359 | 1,663
短期借入金 | 2,908 | 7,052
1年内償還予定の社債 | 596 | 571
1年内返済予定の長期借入金 | ※2 4,871 | 4,696
リース債務 | 35 | 49
未払金 | 1,373 | 1,682
未払費用 | ※2 505 | 390
未払法人税等 | 1,432 | 1,015
契約負債 | 508 | 422
賞与引当金 | 262 | 425
修繕引当金 | 463 | 118
製品保証引当金 | 96 | 112
その他 | 843 | 606
流動負債合計 | 15,256 | 18,804
固定負債 |  |
社債 | 10,629 | 10,058
長期借入金 | ※2 22,896 | 20,866
リース債務 | 193 | 270
繰延税金負債 | 592 | 534
役員株式給付引当金 | 170 | 176
修繕引当金 | 125 | 231
退職給付に係る負債 | 413 | 473
資産除去債務 | 1,481 | 1,488
その他 | 165 | 121
固定負債合計 | 36,666 | 34,219
負債合計 | 51,923 | 53,023
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 8,489 | 8,489
資本剰余金 | 9,929 | 9,924
利益剰余金 | 15,713 | 17,457
株主資本合計 | 34,131 | 35,871
その他の包括利益累計額 |  |
その他有価証券評価差額金 | 339 | 28
退職給付に係る調整累計額 | △75 | △124
その他の包括利益累計額合計 | 263 | △96
非支配株主持分 | 1,578 | 1,654
純資産合計 | 35,973 | 37,429
負債純資産合計 | 87,897 | 90,453

② 連結損益計算書及び連結包括利益計算書

連結損益計算書

(単位：百万円)

| 前連結会計年度 (自　2021年 4月 1日 至　2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
売上高 | ※1 44,267 | ※1 46,061
売上原価 | 32,918 | 34,444
売上総利益 | 11,349 | 11,616
販売費及び一般管理費 |  |
役員報酬 | 626 | 579
給料及び手当 | 2,293 | 2,277
賞与引当金繰入額 | － | 135
退職給付費用 | 65 | 75
貸倒引当金繰入額 | △1 | △0
のれん償却額 | 386 | 391
その他 | ※2 3,008 | ※2 3,408
販売費及び一般管理費合計 | 6,379 | 6,866
営業利益 | 4,969 | 4,750
営業外収益 |  |
受取利息 | 0 | 1
受取配当金 | 5 | 5
受取賃貸料 | 19 | 21
持分法による投資利益 | 34 | 19
債務取崩益 | 4 | 2
受取補償金 | 24 | －
助成金収入 | 13 | 19
補助金収入 | 22 | 34
保険解約返戻金 | 10 | 33
受取保険金 | 23 | 21
雑収入 | 22 | 45
営業外収益合計 | 181 | 204
営業外費用 |  |
支払利息 | 185 | 188
社債利息 | 34 | 49
開業費償却 | 99 | 90
社債発行費 | 36 | －
支払手数料 | 40 | 67
雑損失 | 40 | 78
営業外費用合計 | 435 | 475
経常利益 | 4,716 | 4,479

(単位：百万円)

| 前連結会計年度 (自　2021年 4月 1日 至　2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
特別利益 |  |
固定資産売却益 | ※3 92 | ※3 33
受取保険金 | － | 74
貸倒引当金戻入額 | － | 14
機械式立体駐車場関連損失引当金戻入益 | 8 | －
特別利益合計 | 100 | 123
特別損失 |  |
固定資産売却損 | ※4 7 | ※4 15
減損損失 | － | ※5 28
投資有価証券評価損 | 1 | －
関係会社株式売却損 | － | 60
特別損失合計 | 8 | 104
税金等調整前当期純利益 | 4,807 | 4,498
法人税、住民税及び事業税 | 1,954 | 1,695
法人税等調整額 | △159 | △64
法人税等合計 | 1,795 | 1,630
当期純利益 | 3,012 | 2,868
非支配株主に帰属する当期純利益 | 159 | 122
親会社株主に帰属する当期純利益 | 2,852 | 2,745

連結包括利益計算書

(単位：百万円)

| 前連結会計年度 (自　2021年 4月 1日 至　2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
当期純利益 | 3,012 | 2,868
その他の包括利益 |  |
その他有価証券評価差額金 | 307 | △310
退職給付に係る調整額 | △45 | △48
その他の包括利益合計 | ※1 261 | ※1 △359
包括利益 | 3,273 | 2,508
(内訳) |  |
親会社株主に係る包括利益 | 3,113 | 2,386
非支配株主に係る包括利益 | 159 | 122

③ 連結株主資本等変動計算書

前連結会計年度(自　2021年4月1日　至　2022年3月31日)

(単位：百万円)

| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 8,489 | 9,049 | 16,371 | △856 | 33,054
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △3,511 |  | △3,511
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 2,852 |  | 2,852
株式移転による変動 |  | 825 |  | 856 | 1,681
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  | 54 |  |  | 54
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | 879 | △658 | 856 | 1,077
当期末残高 | 8,489 | 9,929 | 15,713 | － | 34,131

| その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| その他有価証券 評価差額金 | 退職給付に係る 調整累計額 | その他の包括利益 累計額合計
当期首残高 | 32 | △30 | 2 | 1,448 | 34,505
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  | △3,511
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  | 2,852
株式移転による変動 |  |  |  |  | 1,681
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  |  |  |  | 54
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) | 307 | △45 | 261 | 129 | 391
当期変動額合計 | 307 | △45 | 261 | 129 | 1,468
当期末残高 | 339 | △75 | 263 | 1,578 | 35,973

当連結会計年度(自　2022年4月1日　至　2023年3月31日)

(単位：百万円)

| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計
当期首残高 | 8,489 | 9,929 | 15,713 | 34,131
当期変動額 |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △1,001 | △1,001
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 2,745 | 2,745
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  | △4 |  | △4
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |  |  |  |
当期変動額合計 | － | △4 | 1,744 | 1,739
当期末残高 | 8,489 | 9,924 | 17,457 | 35,871

| その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| その他有価証券 評価差額金 | 退職給付に係る 調整累計額 | その他の包括利益 累計額合計
当期首残高 | 339 | △75 | 263 | 1,578 | 35,973
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  | △1,001
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  | 2,745
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  |  |  |  | △4
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) | △310 | △48 | △359 | 76 | △283
当期変動額合計 | △310 | △48 | △359 | 76 | 1,455
当期末残高 | 28 | △124 | △96 | 1,654 | 37,429

④ 連結キャッシュ・フロー計算書

(単位：百万円)

| 前連結会計年度 (自　2021年 4月 1日 至　2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
税金等調整前当期純利益 | 4,807 | 4,498
減価償却費 | 4,227 | 3,955
減損損失 | － | 28
のれん償却額 | 386 | 391
機械式立体駐車場関連損失引当金の増減額(△は減少) | △13 | －
災害損失引当金の増減額(△は減少) | △2 | －
貸倒引当金の増減額(△は減少) | △6 | △71
修繕引当金の増減額(△は減少) | 277 | △238
役員株式給付引当金の増減額(△は減少) | 42 | 5
退職給付に係る負債の増減額(△は減少) | △8 | 87
受取利息及び受取配当金 | △6 | △7
受取保険金 | － | △74
支払利息 | 185 | 188
社債利息 | 34 | 49
社債発行費 | 36 | －
支払手数料 | 40 | 67
投資有価証券評価損益(△は益) | 1 | －
関係会社株式売却損益（△は益） | － | 60
固定資産売却損益(△は益) | △84 | △18
売上債権及び契約資産の増減額(△は増加) | 96 | △311
棚卸資産の増減額(△は増加) | 427 | △228
仕入債務の増減額(△は減少) | △565 | 302
繰延資産の増減額(△は増加) | △51 | 36
未払金の増減額(△は減少) | 281 | 97
未払消費税等の増減額(△は減少) | 693 | △430
その他 | 115 | 54
小計 | 10,913 | 8,444
利息及び配当金の受取額 | 36 | 8
利息の支払額 | △231 | △253
法人税等の支払額 | △1,517 | △2,302
保険金の受取額 | － | 74
営業活動によるキャッシュ・フロー | 9,201 | 5,972
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
定期預金の預入による支出 | △8 | △3
定期預金の払戻による収入 | 2 | 8
投資有価証券の取得による支出 | △102 | △2
国庫補助金による収入 | 1,459 | －
有形固定資産の取得による支出 | △2,928 | △3,859
有形固定資産の売却による収入 | 124 | 59
無形固定資産の取得による支出 | △103 | △66
関係会社貸付けによる支出 | － | △1,212
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | － | ※2 △1,412
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入 | － | ※3 1,258
その他 | △86 | 39
投資活動によるキャッシュ・フロー | △1,642 | △5,191

(単位：百万円)

| 前連結会計年度 (自　2021年 4月 1日 至　2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
短期借入金の増減額(△は減少) | △3,066 | 4,075
社債の発行による収入 | 6,963 | －
社債の償還による支出 | △596 | △596
長期借入れによる収入 | 38 | 2,814
長期借入金の返済による支出 | △5,086 | △5,018
リース債務の返済による支出 | △13 | △32
長期未払金の返済による支出 | △49 | △12
配当金の支払額 | △2,041 | △1,001
非支配株主への配当金の支払額 | △28 | △46
非支配株主からの払込みによる収入 | 73 | －
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出 | － | △4
その他 | △40 | －
財務活動によるキャッシュ・フロー | △3,846 | 177
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) | 3,712 | 958
現金及び現金同等物の期首残高 | 10,282 | 13,994
現金及び現金同等物の期末残高 | ※1 13,994 | ※1 14,952

注記事項

(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1. 連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数

27社

主要な連結子会社の名称

(株)北陸環境サービス、(株)ギプロ、富士車輌(株)、市原グリーン電力(株)

2022年9月1日を効力発生日として、当社の連結子会社である(株)横須賀アーバンウッドパワーを存続会社、同じく連結子会社の(株)津軽あっぷるパワー、(株)花巻銀河パワー、(株)大仙こまちパワー及び(株)ふくしま未来パワーを消滅会社とする吸収合併を実施したことにより、(株)津軽あっぷるパワー、(株)花巻銀河パワー、(株)大仙こまちパワー及び(株)ふくしま未来パワーを連結の範囲から除外しております。

なお、(株)横須賀アーバンウッドパワーは商号を(株)タケエイでんきへ変更しております。

2022年5月2日付で、当社はJWガラスリサイクル(株)の発行済の全株式を取得したことにより、連結の範囲に含めておりますが、2023年3月22日付で、当社はTREホールディングス(株)に対し、JWガラスリサイクル(株)の発行済の全株式を売却したため、上記連結子会社数には含めておりません。

2. 持分法の適用に関する事項

(1) 持分法を適用した関連会社の数

4社

持分法適用会社の名称

(株)グリーンアローズホールディングス、(株)V・Tエナジーマネジメント、大月ウッドサプライ(株)、循環資源(株)

(2) 持分法の適用の手続について特に記載すべき事項

持分法を適用している会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、当該会社の直近の四半期決算を基にした仮決算により作成した財務諸表を使用しております。

3. 連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。

4. 会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

a 親会社株式

時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

b その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

② 棚卸資産

a 仕掛品
総平均法または個別法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

b 原材料及び貯蔵品
先入先出法または総平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

定率法によっております。

ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法により、最終処分場については埋立割合に基づいて費用処理しております。

なお、耐用年数については、次のとおりであります。

建物及び構築物 2年～60年

機械装置及び運搬具 2年～22年

工具、器具及び備品 2年～20年

② 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法によっております。

ソフトウエア(自社利用分)については、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

③ リース資産

所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(3) 重要な繰延資産の処理方法

開業費

開業後5年で均等償却を行っております。

(4) 重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

売掛債権、その他これに準ずる債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当連結会計年度に見合う分を計上しております。

③ 製品保証引当金

製品販売後に発生する製品保証費用に備えるため、過去の実績率に基づき、将来発生する修理費用の見積額を計上しております。

④ 修繕引当金

発電設備の将来の定期修繕に要する支出に備えるため、その支出見込額に基づき、当連結会計年度に負担すべき額を計上しております。

⑤ 役員株式給付引当金

「役員株式給付規程」に基づく取締役及び執行役員への株式の給付等に備えるため、当連結会計年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。

(5) 重要な収益及び費用の計上基準

当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

なお、当社及び連結子会社が代理人に該当すると判断したものについては、顧客から受け取る額から仕入先に支払う額を控除した純額を収益として認識しております。

また、変動対価の金額の重要性は乏しいと判断しております。取引の対価は引き渡し後、概ね1ヶ月以内に受領しており、重要な金融要素は含んでおりません。

① 廃棄物処理(廃棄物処理・リサイクル事業及び再生可能エネルギー事業)

廃棄物の処理に係る収益は、顧客との廃棄物処理契約に係る業務委託契約等に基づいて廃棄物処理に係る役務提供を行う履行義務を負っております。

当該契約は、廃棄物の処理が完了した一時点において、顧客が当該役務提供に対する支配を獲得して履行義務が充足されると判断し、収益を認識しております。

② 収集運搬(廃棄物処理・リサイクル事業及び再生可能エネルギー事業)

収集運搬に係る収益は、顧客との収集運搬契約等に基づいて廃棄物の収集運搬に係る役務提供を行う履行義務を負っております。

当該契約は、収集運搬が完了した一時点において、顧客が当該役務提供に対する支配を獲得して履行義務が充足されると判断し、収益を認識しております。

③ 電力供給(廃棄物処理・リサイクル事業及び再生可能エネルギー事業)

電力需給契約等に基づき、電力の需要家、卸業者及び市場に、当社グループの発電施設で製造した電力を供給する履行義務を負っております。

当該契約は顧客に電力を販売した一時点において、顧客が当該電力に対する支配を獲得して履行義務が充足されると判断し、収益を認識しております。需要家に対する収益は毎月の検針結果に基づき、卸業者に対する収益は発電所が設置する計測器により計測した数量に基づき、市場に対しては一日前市場(スポット市場)での入札により成立した約定数量に基づき収益を測定しております。

④ その他の売上高 受注生産品の販売等(環境エンジニアリング事業)

請負契約等に基づき、主に顧客仕様の環境機器や環境プラント及び特殊車両の設計・製造を請け負い納品する履行義務を負っております。

当該契約については、一定の期間にわたり履行義務が充足されると判断しており、一定期間にわたり充足する履行義務の対価として受け取る金額あるいは履行義務が充足するまでに要する総製造原価が信頼性をもって見積ることができる場合は、報告期間の末日において測定した履行義務の充足に係る進捗度に基づいて、当該期間にわたって収益を認識することとしております。この進捗度の測定は発生したコストに基づくインプット法(原価比例法)を採用しております。また、一定期間にわたり充足する履行義務の対価として受け取る金額あるいは履行義務が充足するまでに要する総製造原価が信頼性をもって見積ることができない場合は、発生した製造原価のうち回収可能性が高いと判断される部分と同額を収益として認識しております。

(6) 退職給付に係る会計処理の方法

① 退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により処理することとしております。

数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により、それぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしております。

③ 未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の会計処理方法

未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用については、税効果を調整の上、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。

④ 当社及び連結子会社における簡便法の採用

当社及び当社の一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(7) 重要なヘッジ会計の方法

① ヘッジ会計の方法

金利スワップについては、特例処理の要件を満たしておりますので、特例処理を採用しております。

② ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段・・・金利スワップ

ヘッジ対象・・・借入金

③ ヘッジ方針

借入金の金利変動リスクを回避する目的で金利スワップ取引を行っており、ヘッジ対象の識別は個別契約毎に行っております。

④ ヘッジ有効性評価の方法

金利スワップの特例処理の要件を満たしておりますので、決算日における有効性の評価を省略しております。

(8) のれんの償却方法及び償却期間

のれんは5年～20年間で均等償却しております。

(9) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、要求払預金及び取得日から3ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資であります。

(重要な会計上の見積り)

固定資産の減損損失

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 (2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (2023年 3月31日)
(株)タケエイグリーンリサイクル　横須賀工場に関する固定資産 | 4,018 | 3,703

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

(株)タケエイグリーンリサイクルの固定資産のグルーピングは、山梨県富士吉田市及び近辺の事業所からなる資産グループと神奈川県横須賀市の資産グループ(以下、「横須賀工場」という。)に分類され、横須賀工場は、有形固定資産、無形固定資産の帳簿価額が当連結会計年度末現在の連結貸借対照表に計上されている総資産の4.1％を占めている重要な資産グループであります。

横須賀工場の主要な事業はバイオマス発電事業であり、2019年11月に稼働を開始して以降、ボイラーの不具合、バイオマス燃料の搬送設備の不具合や詰まりによる稼働停止等により稼働日数確保に時間を要しておりました。当連結会計年度においては、稼働日数は確保された一方で、バイオマス燃料の集荷低迷による発電量の低下や燃料調達費用の増加等により継続的に営業損失となっており、減損の兆候が認められます。

当社グループは、減損の兆候があると認められた場合には、資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比較することによって、減損損失の認識の要否を判定しております。判定の結果、減損損失の認識が必要と判定された場合、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、帳簿価額の減少額を減損損失として計上することとしております。

当連結会計年度において、横須賀工場の固定資産について減損損失の認識要否の判定を行った結果、割引前将来キャッシュ・フローの総額が固定資産帳簿価額を上回ったことから、減損損失の認識は不要と判定しております。割引前将来キャッシュ・フローの見積りの基礎として使用する同社の中期事業計画は合理的に策定しておりますが、横須賀工場におけるバイオマス発電施設の稼働日数の確保や林地残材を含むより安価なバイオマス燃料の安定調達による発電量向上、及び燃料調達費用の低減見込みを主要な仮定としており、これらの前提条件の変動により、翌連結会計年度の連結財務諸表における固定資産の評価において、重要な影響を与える可能性があります。

(未適用の会計基準等)

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号　2022年10月28日　企業会計基準委

員会)

・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号　2022年10月28日　企業会計基準委員会)

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号　2022年10月28日　企業会計基準委

員会)

(1) 概要

2018年2月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等(以下「企業会計基準第28号等」)が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の2つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。

・ 税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)

・ グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税効果

(2) 適用予定日

2025年3月期の期首から適用します。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

(表示方法の変更)

(連結損益計算書関係)

前連結会計年度において、「営業外収益」の「雑収入」に含めていた「保険解約返戻金」は、営業外収益の総額の100分の10を超えたため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「雑収入」に表示していた33百万円は、「保険解約返戻金」10百万円、「その他」22百万円として組み替えております。

(追加情報)

取締役及び執行役員に対する業績連動型株式報酬制度

当社は、取締役及び執行役員並びに主要な子会社の代表取締役社長(以下「取締役等」という。)に対し中長期的な業績向上と企業価値の増大への貢献意識を高めるため、取締役等に対する株式報酬制度「株式給付信託(BBT)」(以下「本制度」という。)を導入しておりましたが、2021年10月1日の当社とリバーホールディングス(株)との共同株式移転による経営統合により設立された両社の親会社であるTREホールディングス(株)において、2022年6月28日からTREホールディングスグループとしての新たな制度が導入されております。それに伴い制度の運営主体が当社から親会社へ変更になるとともに、信託財産が親会社に移管されております。

これにより、当連結会計年度末において本制度に係る信託に残存する株式はありません。

信託が移管される前の前連結会計年度における本制度に係る取引の内容及び信託に残存する株式の会計処理については、以下のとおりです。

① 取引の内容

対象となる取締役等に対し、毎年業績に連動してポイントを付与し、退任時に当該付与ポイントに相当するTREホールディングス株式を給付します。給付する株式については、予め信託設定した金銭により将来分も含め取得しており、信託財産として分別管理しております。

② 信託に残存する株式の会計処理

信託契約に係る会計処理は、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第30号　2015年3月26日)を参考に、取締役等に対しても同取扱いを読み替えて適用し、信託の資産及び負債を企業の資産及び負債として貸借対照表に計上する総額法を適用しております。

ただし、信託に残存するTREホールディングス株式は親会社株式であり、親会社株式は、金融商品に関する会計基準(企業会計基準第10号　2019年7月4日)における「その他有価証券」に該当することから時価をもって貸借対照表価額としております。

前連結会計年度末において信託に残存する株式の帳簿価額は、資産の部に親会社株式として、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)208百万円の時価評価後の金額656百万円を計上しており、信託に残存する株式の株式数は、330,088株となっております。

(連結貸借対照表関係)

※1 関連会社に対するものは、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (2023年 3月31日)
投資有価証券 | 201百万円 | 164百万円
計 | 201百万円 | 164百万円

※2 担保に供している資産並びに担保付債務は次のとおりであります。

担保に供している資産

| 前連結会計年度 (2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (2023年 3月31日)
建物及び構築物 | 3,378百万円 | －百万円
機械装置及び運搬具 | 0百万円 | －百万円
工具、器具及び備品 | 0百万円 | －百万円
土地 | 9,834百万円 | －百万円
投資その他の資産　その他 | 100百万円 | 100百万円
計 | 13,314百万円 | 100百万円

担保権によって担保されている債務

| 前連結会計年度 (2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (2023年 3月31日)
1年内返済予定の長期借入金 | 2,770百万円 | －百万円
長期借入金 | 13,059百万円 | －百万円
未払費用 | 1百万円 | －百万円
計 | 15,831百万円 | －百万円

※3 取得価額から控除されている国庫補助金等の圧縮記帳額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (2023年 3月31日)
建物及び構築物 | 1,695百万円 | 1,695百万円
機械装置及び運搬具 | 2,526百万円 | 2,526百万円
工具、器具及び備品 | 1百万円 | 1百万円
土地 | 21百万円 | 21百万円
計 | 4,244百万円 | 4,244百万円

4 貸出コミットメント

当社においては、安定的な資金調達を可能にし、緊急時に流動性を確保するため、取引銀行2行と貸出コミットメントライン契約を締結しております。

連結会計年度末における貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (2023年 3月31日)
貸出コミットメントの総額 | 10,000百万円 | 11,500百万円
借入実行残高 | －百万円 | －百万円
差引額 | 10,000百万円 | 11,500百万円

※5 最終処分場勘定

最終処分場勘定については、廃棄物の最終処分を行う目的で取得した土地代金、当該土地取得に要した費用、建設費用及び資産除去債務に対応する除去費用を計上しております。また当該勘定科目は、廃棄物の埋立量により償却処理を行っております。

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

※2 一般管理費に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。

前連結会計年度 (自　2021年 4月 1日 至　2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
29百万円 | 94百万円

※3 固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自　2021年 4月 1日 至　2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
建物及び構築物 | 31百万円 | －百万円
機械装置及び運搬具 | 59百万円 | 30百万円
工具、器具及び備品 | 0百万円 | 3百万円
計 | 92百万円 | 33百万円

※4 固定資産売却損の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自　2021年 4月 1日 至　2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
機械装置及び運搬具 | 3百万円 | 15百万円
工具、器具及び備品 | 3百万円 | －百万円
計 | 7百万円 | 15百万円

※5 減損損失

前連結会計年度(自 2021年 4月 1日 至 2022年 3月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度(自 2022年 4月 1日 至 2023年 3月31日）

用途 | 種類 | 場所
遊休資産 | 建設仮勘定 | 千葉県市原市

(資産のグルーピング方法)

当社グループは、原則として、事業所又は個々の会社を独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位としてグルーピングを行い、遊休資産等については、個々の資産ごとにグルーピングを行っております。

(減損損失を認識するに至った経緯)

計画変更に伴い、将来の使用見込みがないと判断したコンサル費用等の金額を減損損失として計上しております。

(減損損失の金額)

建設仮勘定 | 28百万円
計 | 28百万円

(回収可能価額の算定方法)

回収可能価額は、正味売却価額により測定しておりますが、売却可能性が見込めないものについては零として評価しております。

(連結包括利益計算書関係)

※1 その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 (自　2021年 4月 1日 至　2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
その他有価証券評価差額金 |  |
当期発生額 | 442 | △448
組替調整額 | 0 | 0
税効果調整前 | 442 | △448
税効果額 | △135 | 137
その他有価証券評価差額金 | 307 | △310
退職給付に係る調整額 |  |
当期発生額 | △72 | △84
組替調整額 | 6 | 14
税効果調整前 | △65 | △70
税効果額 | 20 | 21
退職給付に係る調整額 | △45 | △48
その他の包括利益合計 | 261 | △359

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自　2021年4月1日　至　2022年3月31日)

1. 発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 (株) | 増加 (株) | 減少 (株) | 当連結会計年度末 (株)
普通株式 | 28,616,300 | － | － | 28,616,300

2. 自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 (株) | 増加 (株) | 減少 (株) | 当連結会計年度末 (株)
普通株式 | 999,366 | － | 999,366 | －

(注) (変動事由の概要)

減少数の内訳は、次のとおりであります。

株式移転による共同持株会社を設立したことによる減少　　　　　　999,366株

3. 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | 1株当たり配当額 (円) | 基準日 | 効力発生日
2021年 6月23日 定時株主総会 | 普通株式 | 418 | 15.00 | 2021年 3月31日 | 2021年 6月24日
2021年10月29日 取締役会 | 普通株式 | 418 | 15.00 | 2021年 9月30日 | 2021年12月 2日
2022年 2月14日 臨時株主総会 | 普通株式 | 1,201 | 42.00 | － | 2022年 2月14日

(注) 1.2021年6月23日定時株主総会の決議による配当金の総額には、株式給付信託(BBT)が保有する当社株式266,200株に対する配当金3百万円が含まれております。

2.2021年10月29日取締役会の決議による配当金の総額には、株式給付信託(BBT)が保有する当社株式266,200株に対する配当金3百万円が含まれております。

(2) 金銭以外による配当

決議 | 株式の種類 | 配当財産の 種類 | 配当財産の帳簿価額(百万円) | 1株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2022年 3月15日 臨時株主総会 | 普通株式 | 有価証券 | 1,472 | 51.50 | － | 2022年 3月15日

(注) 2022年3月15日臨時株主総会において、当社が保有する親会社株式をTREホールディングス(株)へ現物配当することを決定し、2022年3月15日に実施いたしました。

(3) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | 配当の原資 | 1株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2022年 6月24日 定時株主総会 | 普通株式 | 1,001 | 利益剰余金 | 35.00 | 2022年 3月31日 | 2022年 6月24日

当連結会計年度(自　2022年4月1日　至　2023年3月31日)

1. 発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 (株) | 増加 (株) | 減少 (株) | 当連結会計年度末 (株)
普通株式 | 28,616,300 | － | － | 28,616,300

2. 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | 1株当たり配当額 (円) | 基準日 | 効力発生日
2022年 6月24日 定時株主総会 | 普通株式 | 1,001 | 35.00 | 2022年 3月31日 | 2022年 6月24日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | 配当の原資 | 1株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2023年 6月22日 定時株主総会 | 普通株式 | 1,144 | 利益剰余金 | 40.00 | 2023年 3月31日 | 2023年 6月22日

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自　2021年 4月 1日 至　2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
現金及び預金勘定 | 14,464百万円 | 15,418百万円
預入期間が3ヵ月超の定期預金 | △470百万円 | △465百万円
現金及び現金同等物 | 13,994百万円 | 14,952百万円

※2 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度(自 2021年 4月 1日 至 2022年 3月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自 2022年 4月 1日 至 2023年 3月31日)

株式の取得により新たにJWガラスリサイクル(株)を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得による支出(純額)との関係は次のとおりです。

流動資産 | 466百万円
固定資産 | 2,373百万円
のれん | 23百万円
流動負債 | △1,016百万円
固定負債 | △247百万円
子会社株式の取得価額 | 1,600百万円
子会社の現金及び現金同等物 | △187百万円
差引：連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | 1,412百万円

※3 株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)

株式の売却により、JWガラスリサイクル(株)が連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに株式の売却価額と売却による収入は次のとおりです。

流動資産 | 648百万円
固定資産 | 2,314百万円
のれん | 20百万円
流動負債 | △1,081百万円
固定負債 | △240百万円
関係会社株式売却損 | △60百万円
子会社株式の売却価額 | 1,600百万円
子会社の現金及び現金同等物 | △341百万円
差引：連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入 | 1,258百万円

(リース取引関係)

1. ファイナンス・リース取引

(借主側)

(1) 所有権移転ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

主として、廃棄物処分事業における中間処理工場用設備(機械及び装置)であります。

② リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4. 会計方針に関する事項　(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

(2) 所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

主として、廃棄物処分事業における中間処理工場用設備等(機械及び装置等)であります。

② リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4. 会計方針に関する事項　(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

(金融商品関係)

1. 金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、余剰資金の運用については、原則として短期的な預金等の安全性の高い金融商品に限定し、投機目的の運用は行わない方針であります。また資金調達については、営業活動による現金収入の充当を基本とし、年度の必要資金を金融機関からの借入とすることを方針としておりますが、多額の資金を要する設備投資などの案件については資金需要が発生した時点で市場の状況等を勘案の上、銀行借入及び増資等の最適な方法により調達する方針であります。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

営業債権である受取手形及び売掛金には、顧客の信用リスクが存在しております。当該リスクについては、当社グループでは、与信管理関連の規程に従い、外部の信用調査機関の活用等により顧客ごとに格付けを行い、与信枠を設定するとともに顧客ごとの回収期日管理及び債権残高管理と合わせて顧客の財務状況の悪化などによる回収懸念の早期把握等によるリスクの軽減を図っております。

親会社株式は、2021年10月1日の経営統合(株式移転)に伴い、保有していた自己株式に対して割り当てられたものであり、株式給付信託(BBT)が保有しておりましたが、当連結会計年度において当該信託を、当社から親会社であるTREホールディングス(株)に移管しております。

関係会社長期貸付金は、関係会社に対して実行しており、定期的に財務状況の把握を行っております。

投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しております。

営業債務である買掛金及び未払金は、1年以内の支払期日であります。

短期借入金は、主に運転資金にかかる資金調達であり、社債、長期借入金及びリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されておりますが、このうちの一部については、支払金利の変動リスクを回避し支払リスクの固定化を図るために、個別契約ごとにデリバティブ取引(金利スワップ取引)をヘッジ手段として利用しています。

デリバティブ取引の執行・管理については、リスク回避目的での運用であり、社内規程に従って行っております。また、デリバティブを活用する際には信用リスク軽減のため既存の取引金融機関のみと行っております。

また、営業債務や有利子負債は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、連結各社単位で資金繰り計画を作成し、適時に更新することにより、当該リスクを管理するとともに、金融機関とコミットメントライン契約や当座貸越契約を締結し、利用可能枠を確保することで当該リスクに対応しております。

(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

2. 金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度(2022年3月31日)

| 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 時価 (百万円) | 差額 (百万円)
(1) 親会社株式 |  |  |
その他有価証券 | 656 | 656 | －
(2) 投資有価証券 |  |  |
その他有価証券 | 96 | 96 | －
資産計 | 752 | 752 | －
(1) 社債(1年内償還予定の社債を含む) | 11,225 | 11,060 | △164
(2) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む) | 27,767 | 27,431 | △335
負債計 | 38,992 | 38,492 | △499

(*1) 「現金及び預金」「受取手形」「売掛金」「買掛金」「短期借入金」「未払金」「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(*2) 市場価格のない株式等は、「(2) 投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は下記のとおりであります。

区分 | 前連結会計年度（百万円） (2022年3月31日)
関係会社株式 | 201
非上場株式 | 186

(*3) 連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資については記載を省略しております。当該出資の連結貸借対照表計上額は100百万円であります。

(*4) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

当連結会計年度(2023年3月31日)

| 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 時価 (百万円) | 差額 (百万円)
(1) 関係会社長期貸付金 | 1,212 | 1,208 | △3
(2) 投資有価証券 |  |  |
その他有価証券 | 97 | 97 | －
資産計 | 1,309 | 1,305 | △3
(1) 社債(1年内償還予定の社債を含む) | 10,629 | 10,465 | △163
(2) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む) | 25,562 | 25,102 | △460
負債計 | 36,191 | 35,567 | △624

(*1) 「現金及び預金」「受取手形」「売掛金」「関係会社短期貸付金」「買掛金」「短期借入金」「未払金」「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(*2) 市場価格のない株式等は、「(2) 投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は下記のとおりであります。

区分 | 当連結会計年度（百万円） (2023年3月31日)
関係会社株式 | 164
非上場株式 | 186

(*3) 連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資については記載を省略しております。当該出資の連結貸借対照表計上額は99百万円であります。

(*4) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

(注1) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2022年3月31日)

| 1年以内 (百万円) | 1年超 5年以内 (百万円) | 5年超 10年以内 (百万円) | 10年超 (百万円)
現金及び預金 | 14,464 | － | － | －
受取手形 | 449 | － | － | －
売掛金 | 5,353 | － | － | －
合計 | 20,267 | － | － | －

当連結会計年度(2023年3月31日)

| 1年以内 (百万円) | 1年超 5年以内 (百万円) | 5年超 10年以内 (百万円) | 10年超 (百万円)
現金及び預金 | 15,418 | － | － | －
受取手形 | 382 | － | － | －
売掛金 | 5,697 | － | － | －
関係会社短期貸付金 | 45 | － | － | －
関係会社長期貸付金 | － | 180 | 1,032 | －
合計 | 21,543 | 180 | 1,032 | －

(注2) 短期借入金、社債、長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2022年3月31日)

| 1年以内 (百万円) | 1年超 2年以内 (百万円) | 2年超 3年以内 (百万円) | 3年超 4年以内 (百万円) | 4年超 5年以内 (百万円) | 5年超 (百万円)
短期借入金 | 2,908 | － | － | － | － | －
社債 | 596 | 571 | 571 | 581 | 7,476 | 1,430
長期借入金 | 4,871 | 4,415 | 3,556 | 3,463 | 3,463 | 7,997
合計 | 8,375 | 4,986 | 4,127 | 4,044 | 10,939 | 9,427

当連結会計年度(2023年3月31日)

| 1年以内 (百万円) | 1年超 2年以内 (百万円) | 2年超 3年以内 (百万円) | 3年超 4年以内 (百万円) | 4年超 5年以内 (百万円) | 5年超 (百万円)
短期借入金 | 7,052 | － | － | － | － | －
社債 | 571 | 571 | 581 | 7,476 | 476 | 954
長期借入金 | 4,696 | 3,828 | 3,788 | 3,738 | 3,304 | 6,207
合計 | 12,319 | 4,399 | 4,369 | 11,214 | 3,780 | 7,161

3. 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2022年3月31日)

区分 | 時価(百万円)
レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計
親会社株式 その他有価証券 投資有価証券 その他有価証券 | 656 96 | － － | － － | 656 96
資産計 | 752 | － | － | 752

当連結会計年度(2023年3月31日)

区分 | 時価(百万円)
レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計
投資有価証券 その他有価証券 | 97 | － | － | 97
資産計 | 97 | － | － | 97

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2022年3月31日)

区分 | 時価(百万円)
レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計
社債 長期借入金 | － － | 11,060 27,431 | － － | 11,060 27,431
負債計 | － | 38,492 | － | 38,492

当連結会計年度(2023年3月31日)

区分 | 時価(百万円)
レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計
関係会社長期貸付金 | － | 1,208 | － | 1,208
資産計 | － | 1,208 | － | 1,208
社債 長期借入金 | － － | 10,465 25,102 | － － | 10,465 25,102
負債計 | － | 35,567 | － | 35,567

(注) 金融商品の時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明

親会社株式及び投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

関係会社長期貸付金

関係会社長期貸付金の時価は、その将来キャッシュ・フローと当該債権の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

社債及び長期借入金

これらの時価は、元利金の合計額と、当該債権債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

(有価証券関係)

1. その他有価証券

区分 | 種類 | 前連結会計年度 (2022年 3月31日)
連結決算日における 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 取得原価 (百万円) | 差額 (百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | 株式 | 746 | 255 | 491
小計 | 746 | 255 | 491
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | 株式 | 5 | 6 | △0
小計 | 5 | 6 | △0
合計 | 752 | 261 | 490

(注) 非上場株式(連結貸借対照表計上額186百万円)については、市場価格のない株式等のため、上表には含めておりません。

区分 | 種類 | 当連結会計年度 (2023年 3月31日)
連結決算日における 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 取得原価 (百万円) | 差額 (百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | 株式 | 89 | 47 | 42
小計 | 89 | 47 | 42
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | 株式 | 7 | 7 | △0
小計 | 7 | 7 | △0
合計 | 97 | 55 | 42

(注) 非上場株式(連結貸借対照表計上額186百万円)については、市場価格のない株式等のため、上表には含めておりません。

2. 連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自　2021年4月1日　至　2022年3月31日)

重要性が乏しいため記載を省略しております。

当連結会計年度(自　2022年4月1日　至　2023年3月31日)

区分 | 売却額 (百万円) | 売却益の合計額 (百万円) | 売却損の合計額 (百万円)
株式 | 208 | － | －

3. 減損処理を行った有価証券

前連結会計年度(自　2021年4月1日　至　2022年3月31日)

当連結会計年度において、有価証券について1百万円(その他有価証券の非上場株式1百万円)減損処理を行っております。

当連結会計年度(自　2022年4月1日　至　2023年3月31日)

該当事項はありません。

(デリバティブ取引関係)

ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

金利関連

前連結会計年度(2022年3月31日)

ヘッジ会計 の方法 | デリバティブ 取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超 (百万円) | 時価 (百万円)
金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 受取変動・支払固定 | 長期借入金 | 1,135 | 899 | (注)
合計 | 1,135 | 899 | －

(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

当連結会計年度(2023年3月31日)

ヘッジ会計 の方法 | デリバティブ 取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超 (百万円) | 時価 (百万円)
金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 受取変動・支払固定 | 長期借入金 | 899 | 698 | (注)
合計 | 899 | 698 | －

(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

(退職給付関係)

1. 採用している退職給付制度の概要

当社及び連結子会社は、退職給付制度として、確定給付企業年金制度及び退職一時金制度を採用しております。なお、一部の連結子会社が採用する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。また、一部の連結子会社については確定拠出制度を採用しています。

2. 確定給付制度

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く)

| 前連結会計年度 (自　2021年 4月 1日 至　2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
退職給付債務の期首残高 | 1,326百万円 | 1,455百万円
勤務費用 | 122百万円 | 129百万円
利息費用 | 5百万円 | 5百万円
数理計算上の差異の発生額 | 31百万円 | △17百万円
退職給付の支払額 | △29百万円 | △57百万円
退職給付債務の期末残高 | 1,455百万円 | 1,516百万円

(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 (自　2021年 4月 1日 至　2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
年金資産の期首残高 | 1,406百万円 | 1,494百万円
期待運用収益 | 35百万円 | 37百万円
数理計算上の差異の発生額 | △41百万円 | △102百万円
事業主からの拠出額 | 121百万円 | 118百万円
退職給付の支払額 | △27百万円 | △52百万円
年金資産の期末残高 | 1,494百万円 | 1,495百万円

(3) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債(又は資産)の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 (自　2021年 4月 1日 至　2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
退職給付に係る負債の期首残高 | 318百万円 | 333百万円
退職給付費用 | 45百万円 | 93百万円
退職給付の支払額 | △29百万円 | △38百万円
退職給付に係る負債の期末残高 | 333百万円 | 388百万円

(4) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

| 前連結会計年度 (2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (2023年 3月31日)
積立型制度の退職給付債務 | 1,375百万円 | 1,432百万円
年金資産 | △1,494百万円 | △1,495百万円
| △119百万円 | △63百万円
非積立型制度の退職給付債務 | 413百万円 | 473百万円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 294百万円 | 409百万円
退職給付に係る負債 | 413百万円 | 473百万円
退職給付に係る資産 | △119百万円 | △63百万円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 294百万円 | 409百万円

(5) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

| 前連結会計年度 (自　2021年 4月 1日 至　2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
勤務費用 | 122百万円 | 129百万円
利息費用 | 5百万円 | 5百万円
期待運用収益 | △35百万円 | △37百万円
数理計算上の差異の費用処理額 | 6百万円 | 14百万円
簡便法で計算した退職給付費用 | 45百万円 | 93百万円
確定給付制度に係る退職給付費用 | 144百万円 | 205百万円

(6) 退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自　2021年 4月 1日 至　2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
数理計算上の差異 | 65百万円 | 70百万円
合計 | 65百万円 | 70百万円

(7) 退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (2023年 3月31日)
未認識数理計算上の差異 | 110百万円 | 181百万円
合計 | 110百万円 | 181百万円

(8) 年金資産に関する事項

① 年金資産の主な内訳

年金資産合計額に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (2023年 3月31日)
国内株式 | 7.2％ | 9.7％
外国株式 | 6.8％ | 8.3％
国内債券 | 52.2％ | 48.8％
外国債券 | 25.1％ | 20.7％
その他 | 8.7％ | 12.5％
合計 | 100.0％ | 100.0％

② 長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する様々な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

(9) 数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表しております。)

| 前連結会計年度 (自　2021年 4月 1日 至　2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
割引率 | 0.4％ | 0.7％
長期期待運用収益率 | 2.5％ | 2.5％

3. 確定拠出制度

| 前連結会計年度 (自　2021年 4月 1日 至　2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
連結子会社の確定拠出制度への要拠出額 | 23百万円 | 25百万円

(税効果会計関係)

1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (2023年 3月31日)
繰延税金資産 |  |  |  |
未払費用 | 152 | 百万円 | 75 | 百万円
未払事業税 | 110 | 百万円 | 82 | 百万円
税務上の繰越欠損金 (注)2 | 788 | 百万円 | 842 | 百万円
減価償却超過額 | 214 | 百万円 | 223 | 百万円
最終処分場減価償却超過額 | 492 | 百万円 | 520 | 百万円
貸倒引当金 | 123 | 百万円 | 101 | 百万円
退職給付に係る負債 | 162 | 百万円 | 203 | 百万円
資産除去債務 | 498 | 百万円 | 494 | 百万円
修繕引当金 | 160 | 百万円 | 97 | 百万円
役員株式給付引当金 | 51 | 百万円 | 53 | 百万円
賞与引当金 | － | 百万円 | 127 | 百万円
その他 | 291 | 百万円 | 255 | 百万円
繰延税金資産小計 | 3,048 | 百万円 | 3,078 | 百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2 | △726 | 百万円 | △760 | 百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △1,096 | 百万円 | △1,094 | 百万円
評価性引当額小計(注)1 | △1,822 | 百万円 | △1,855 | 百万円
繰延税金資産合計 | 1,226 | 百万円 | 1,222 | 百万円
繰延税金負債 |  |  |  |
圧縮積立金 | △194 | 百万円 | △203 | 百万円
特別償却準備金 | △70 | 百万円 | － | 百万円
特定災害防止準備金 | △53 | 百万円 | △51 | 百万円
子会社評価差額 | △464 | 百万円 | △465 | 百万円
資産除去債務に対応する除去費用 | △295 | 百万円 | △285 | 百万円
固定資産評価額 | △41 | 百万円 | △39 | 百万円
退職給付に係る資産 | △69 | 百万円 | △74 | 百万円
その他有価証券評価差額金 | △150 | 百万円 | △12 | 百万円
その他 | △35 | 百万円 | △23 | 百万円
繰延税金負債合計 | △1,373 | 百万円 | △1,156 | 百万円
繰延税金資産(負債)の純額 | △147 | 百万円 | 65 | 百万円

(注)1 評価性引当額が32百万円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社である(株)タケエイグリーンリサイクルにおいて75百万円、(株)大仙バイオマスエナジーにおいて28百万円、(株)門前クリーンパークにおいて24百万円、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を追加的に認識したことによります。また、吸収合併に伴い(株)タケエイでんきにおいて53百万円、(株)田村バイオマスエナジーにおいて28百万円、東北交易(株)において8百万円、(株)グリーンアローズ東北において6百万円、税務上の繰越欠損金が減少したことに伴うものであります。

2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2022年3月31日)

| 1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | 合計
税務上の 繰越欠損金(a) | 7百万円 | 68百万円 | 66百万円 | 59百万円 | 62百万円 | 524百万円 | 788百万円
評価性引当額 | △7百万円 | △44百万円 | △48百万円 | △55百万円 | △56百万円 | △513百万円 | △726百万円
繰延税金資産 | －百万円 | 24百万円 | 17百万円 | 3百万円 | 5百万円 | 11百万円 | (b)62百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(b) 税務上の繰越欠損金788百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産62百万円を計上しております。当該繰延税金資産62百万円は、連結子会社14社(うち、事業準備会社3社)における税務上の繰越欠損金の残高788百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、(株)グリーンアローズ関東で34百万円、(株)グリーンアローズ東北で10百万円、(株)信州タケエイで9百万円の繰延税金資産が計上されております。当該税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込により全額又は一部を回収可能と判断しております。

当連結会計年度(2023年3月31日)

| 1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | 合計
税務上の 繰越欠損金(a) | 45百万円 | 55百万円 | 56百万円 | 56百万円 | 65百万円 | 563百万円 | 842百万円
評価性引当額 | △35百万円 | △42百万円 | △56百万円 | △56百万円 | △65百万円 | △503百万円 | △760百万円
繰延税金資産 | 9百万円 | 13百万円 | －百万円 | －百万円 | －百万円 | 59百万円 | (b)82百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(b) 税務上の繰越欠損金842百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産82百万円を計上しております。当該繰延税金資産82百万円は、連結子会社14社(うち、事業準備会社3社)における税務上の繰越欠損金の残高842百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、(株)グリーンアローズ関東で24百万円、(株)グリーンアローズ東北で6百万円、(株)東北交易で8百万円、(株)タケエイでんきで20百万円、市原グリーン電力(株)で17百万円の繰延税金資産が計上されております。当該税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込により全額又は一部を回収可能と判断しております。

2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 (2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (2023年 3月31日)
法定実効税率 | 30.6％ | 30.6％
(調整) |  |
評価性引当額の増減 | 3.1％ | 0.9％
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.4％ | 0.5％
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.0％ | △0.0％
住民税均等割 | 0.6％ | 0.6％
のれん償却額 | 2.5％ | 2.7％
繰越欠損金の期限切れ | 0.1％ | 0.2％
その他 | 0.1％ | 0.9％
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 37.3％ | 36.2％

(企業結合等関係)

取得による企業結合

当社は、アサヒプリテック(株)と同社が保有するJWガラスリサイクル(株)の発行済の全株式を取得することについて合意し、2022年4月27日に株式譲渡契約書を締結し、2022年5月2日に全株式を取得しました。

なお、2023年3月22日付で、当社はTREホールディングス(株)に対し、JWガラスリサイクル(株)の発行済の全株式を売却しております。

(1) 企業結合の概要

①被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称　JWガラスリサイクル(株)

事業の内容　　　　ガラス屑の集荷・再資源化処理・販売

②企業結合を行った主な理由

JWガラスリサイクル(株)は、1951年に前身の井尾ガラス(株)が創業して以来、板・瓶硝子を回収し破砕・選別加工を行ない、再生硝子原料として板・瓶硝子メーカーやグラスウールメーカーにカレットを販売する再資源化事業を、主として東京都、北海道、群馬県、静岡県の拠点を基に展開しております。2009年にアサヒプリテック(株)の子会社となって以降は、長年の信頼を背景に先進技術の導入によって高品質の再生ガラスカレットの安定した販売を行っております。再生原料となるガラス屑は、ガラス事業者や自治体が回収する家庭等から排出され、今日も最終処分場に埋め立て処分されるものが多くありますが、硝子メーカーやグラスウールメーカーは脱炭素化の取り組みを進める中で、再生原料の利用により製造過程におけるCO2の発生を抑制することにつながることから、品質の高いガラスカレットは今後も底堅い需要が見込まれています。

当社グループは「地球の環境保全に貢献する。」を企業理念とし、事業領域の拡大と多角化の推進によって、高度循環型社会並びに脱炭素社会への貢献を図る「総合環境企業」であります。JWガラスリサイクル(株)は、今後ニーズが見込まれる太陽光パネルのリサイクルや、各種合わせガラスや使用済自動車のガラスリサイクルについても積極的に取り組みを推進することによって、TREグループの再資源化事業の拡充に貢献してまいります。

③企業結合日

2022年5月2日(2022年6月30日をみなし取得日といたします。)

④企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

⑤結合後企業の名称

変更ありません。

⑥取得した議決権比率

100％

⑦取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したためであります。

(2) 連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間

2022年7月1日から2023年3月31日まで

(3) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価 | 現金 | 1,600百万円
取得原価 |  | 1,600百万円

(4) 主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリー報酬等　14百万円

(5) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

①発生したのれんの金額

23百万円

②発生原因

取得原価が企業結合時の時価純資産額を上回ったため、その超過額をのれんとして計上しております。

③償却方法及び償却期間

5年の均等償却

(6) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産 | 466百万円
固定資産 | 2,373百万円
資産合計 | 2,839百万円
流動負債 | 1,016百万円
固定負債 | 247百万円
負債合計 | 1,263百万円

（7）企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法

売上高 | 313百万円
営業利益 | 57百万円
経常利益 | 55百万円
税金等調整前当期純利益 | 20百万円
親会社株主に帰属する当期純利益 | 16百万円
1株当たり当期純利益 | 0.58円

（概算額の算定方法）

企業結合が連結会計年度開始の日に完了したと仮定し、企業結合日までの被取得企業の売上高及び損益情報を基に影響の概算額を算定しております。

なお、当該注記は監査証明を受けておりません。

共通支配下の取引等

連結子会社間の吸収合併(再生可能エネルギー事業5社)

2022年9月1日を効力発生日として、当社の連結子会社である(株)横須賀アーバンウッドパワーを存続会社、同じく連結子会社の(株)津軽あっぷるパワー、(株)花巻銀河パワー、(株)大仙こまちパワー及び(株)ふくしま未来パワーを消滅会社とする吸収合併を実施しております。

なお、(株)横須賀アーバンウッドパワーの商号を(株)タケエイでんきへ変更しております。

1. 取引の概要

(1) 結合当事企業の名称及びその事業の内容

名称 | 事業の内容
(株)横須賀アーバンウッドパワー | 再生可能エネルギー事業
(株)津軽あっぷるパワー | 再生可能エネルギー事業
(株)花巻銀河パワー | 再生可能エネルギー事業
(株)大仙こまちパワー | 再生可能エネルギー事業
(株)ふくしま未来パワー | 再生可能エネルギー事業

(2) 企業結合日

2022年9月1日

(3) 企業結合の法的形式

(株)横須賀アーバンウッドパワーを吸収合併存続会社、(株)津軽あっぷるパワー、(株)花巻銀河パワー、(株)大仙こまちパワー及び(株)ふくしま未来パワーを吸収合併消滅会社とする吸収合併

(4) 結合後企業の名称

(株)タケエイでんき(当社の連結子会社)

(5) その他取引の概要に関する事項

これまで当社グループで電力小売事業を通して蓄積してきたノウハウを活かして、事業の一層の発展とお客様ニーズへの対応力の向上、また、統合による業務の改善・効率化・外部委託業務の内製化によるコスト削減等を目的としております。

2. 実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

(資産除去債務関係)

1. 資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

(1) 当該資産除去債務の概要

廃棄物の処理及び清掃に関する法律に基づく最終処分場閉鎖費用、石綿障害予防規則に基づくアスベスト除去費用及び事業用定期借地権設定契約に伴う原状回復費用であります。

(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得から5年～40年と見積り、割引率は0.00％～2.29％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

(3) 当該資産除去債務の総額の増減

資産の除去時点において必要とされる除去費用が、見積額を超過する見込みであることが明らかになったことから、見積りの変更を行っており、変更前の資産除去債務残高に、前連結会計年度においては8百万円、当連結会計年度においては2百万円加算しております。

資産除去債務の残高の推移は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2021年 4月 1日 至 2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年 4月 1日 至 2023年 3月31日)
期首残高 | 1,510 | 百万円 | 1,504 | 百万円
有形固定資産の取得に伴う増加額 | － | 百万円 | 21 | 百万円
時の経過による調整額 | 8 | 百万円 | 8 | 百万円
見積りの変更による増加額 | 8 | 百万円 | 2 | 百万円
資産除去債務履行による減少額 | △22 | 百万円 | △33 | 百万円
期末残高　(注) | 1,504 | 百万円 | 1,504 | 百万円

(注) 前連結会計年度の期末残高には、資産除去債務(流動)22百万円が含まれており、当連結会計年度の期末残高には、資産除去債務(流動)16百万円が含まれております。

2. 連結貸借対照表に計上しているもの以外の資産除去債務

当社及び連結子会社は、賃貸借契約に基づき使用する一部の事務所等について、退去時における原状回復に係る債務を有しておりますが、当該債務に関連する賃借資産の使用期間が明確でなく、現在のところ移転等も予定されていないことから資産除去債務を合理的に見積ることができません。そのため、当該債務に見合う資産除去債務を計上しておりません。

(収益認識関係)

1. 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

内容の詳細につきましては、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

2. 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

内容の詳細につきましては、「(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)　4. 会計方針に関する事項　(5) 重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

3. 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1) 契約資産及び契約負債の残高等

(単位：百万円)

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
顧客との契約から生じた債権（期首残高） | 6,440 | 5,802
顧客との契約から生じた債権（期末残高） | 5,802 | 6,080
契約資産（期首残高） | 455 | 553
契約資産（期末残高） | 553 | 814
契約負債（期首残高） | 353 | 508
契約負債（期末残高） | 508 | 422

契約資産は、主に、環境エンジニアリング事業において履行義務が充足していない受注生産品の販売及び保守サービスに関するものであります。契約資産は、対価に関する権利が無条件になった時点(履行義務が充足し請求権利が発生した時点)で顧客との契約から生じた債権に振替えられます。

契約負債は、主に、環境エンジニアリング事業における受注生産品の販売及び保守サービスの顧客との契約の支払条件に基づき顧客から受領した契約時、納品時又は保守サービス提供時の前受額に関するものであります。契約負債は収益の認識に伴い取り崩されます。

前連結会計年度に認識された収益額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、185百万円であります。また、当連結会計年度に認識された収益額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、442百万円であります。

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

当社及び連結子会社では、残存履行義務に配分した取引価格の注記にあたって実務上の便法を適用し、当初に予想される契約期間が1年以内の契約について注記の対象に含めておりません。当該履行義務は、環境エンジニアリング事業における受注生産品の販売、保守サービスに関するものであり、残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は、以下のとおりであります。

(単位：百万円)

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
1年以内 | 2,735 | 3,753
1年超2年以内 | 343 | 1,904
2年超 | 547 | 58
合計 | 3,626 | 5,716

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1. 報告セグメントの概要

(1) 報告セグメントの決定方法

当社の報告セグメントは、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社は、廃棄物処理・リサイクル事業、再生可能エネルギー事業、環境エンジニアリング事業、環境コンサルティング事業の単位で組織が構成されており、各事業単位で包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。

したがって、当社は「廃棄物処理・リサイクル事業」、「再生可能エネルギー事業」、「環境エンジニアリング事業」、「環境コンサルティング事業」の4つを報告セグメントとしております。

(2) 各報告セグメントに属する製品及びサービスの種類

「廃棄物処理・リサイクル事業」は、廃棄物の収集運搬、中間処理・再資源化(リサイクル)、埋立最終処分等を行っております。

「再生可能エネルギー事業」は、木質バイオマス発電、発電用燃料の製造、電力の販売を行っております。

「環境エンジニアリング事業」は、環境プラントや特装車輌等の開発・製造・販売を行っております。

「環境コンサルティング事業」は、有害廃棄物等の調査・分析及びコンサルティング等を行っております。

2. 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。セグメント資産及び負債は、連結調整前の数値であります。セグメント間の売上高は、第三者間取引価格に基づいております。

3. 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報並びに収益の分解情報

前連結会計年度(自　2021年4月1日　至　2022年3月31日)

(単位：百万円)

| 報告セグメント | 合計
廃棄物処理・ リサイクル事業 | 再生可能エネルギー事業 | 環境エンジニアリング事業 | 環境コンサル ティング事業
売上高 |  |  |  |  |
廃棄物処分 | 16,001 | 441 | － | － | 16,443
収集運搬 | 3,865 | 16 | － | － | 3,881
電力供給 | 109 | 11,591 | － | － | 11,701
その他の売上高 | 5,062 | 366 | 5,522 | 1,290 | 12,241
顧客との契約から生じる収益 | 25,038 | 12,416 | 5,522 | 1,290 | 44,267
外部顧客への売上高 | 25,038 | 12,416 | 5,522 | 1,290 | 44,267
セグメント間の内部売上高又は振替高 | 107 | 200 | 201 | 92 | 601
計 | 25,146 | 12,617 | 5,723 | 1,382 | 44,869
セグメント利益又は損失(△) | 4,825 | △305 | 266 | 174 | 4,960
セグメント資産 | 69,050 | 25,635 | 6,509 | 1,440 | 102,637
セグメント負債 | 45,042 | 19,453 | 1,812 | 304 | 66,613
その他の項目 |  |  |  |  |
減価償却費 | 2,043 | 2,037 | 126 | 48 | 4,255
持分法適用会社への 投資額 | 72 | 128 | － | － | 201
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 | 2,289 | 653 | 135 | 66 | 3,144

当連結会計年度(自　2022年4月1日　至　2023年3月31日)

(単位：百万円)

| 報告セグメント | 合計
廃棄物処理・ リサイクル事業 | 再生可能エネルギー事業 | 環境エンジニアリング事業 | 環境コンサル ティング事業
売上高 |  |  |  |  |
廃棄物処分 | 16,261 | 436 | － | － | 16,697
収集運搬 | 3,719 | 14 | － | － | 3,733
電力供給 | 106 | 12,730 | － | － | 12,837
その他の売上高 | 5,460 | 497 | 5,502 | 1,332 | 12,792
顧客との契約から生じる収益 | 25,548 | 13,678 | 5,502 | 1,332 | 46,061
外部顧客への売上高 | 25,548 | 13,678 | 5,502 | 1,332 | 46,061
セグメント間の内部売上高又は振替高 | 114 | 115 | 425 | 111 | 766
計 | 25,662 | 13,794 | 5,927 | 1,443 | 46,827
セグメント利益 | 3,727 | 688 | 142 | 175 | 4,733
セグメント資産 | 71,775 | 23,877 | 6,718 | 1,601 | 103,973
セグメント負債 | 46,186 | 18,038 | 1,899 | 324 | 66,449
その他の項目 |  |  |  |  |
減価償却費 | 2,132 | 1,673 | 121 | 52 | 3,979
持分法適用会社への 投資額 | 73 | 91 | － | － | 164
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 | 3,324 | 757 | 129 | 58 | 4,269

4. 報告セグメント合計額と連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

(単位：百万円)

売上高 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度
報告セグメント計 | 44,869 | 46,827
セグメント間取引消去 | △601 | △766
連結財務諸表の売上高 | 44,267 | 46,061

(単位：百万円)

利益 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度
報告セグメント計 | 4,960 | 4,733
セグメント間取引消去 | 8 | 16
連結財務諸表の営業利益 | 4,969 | 4,750

(単位：百万円)

資産 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度
報告セグメント計 | 102,637 | 103,973
セグメント間取引消去 | △14,740 | △13,519
連結財務諸表の資産合計 | 87,897 | 90,453

(単位：百万円)

負債 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度
報告セグメント計 | 66,613 | 66,449
セグメント間取引消去 | △14,689 | △13,425
連結財務諸表の負債合計 | 51,923 | 53,023

(単位：百万円)

その他の項目 | 報告セグメント計 | セグメント間 取引消去 | 連結財務諸表 計上額
前連結 会計年度 | 当連結 会計年度 | 前連結 会計年度 | 当連結 会計年度 | 前連結 会計年度 | 当連結 会計年度
減価償却費 | 4,255 | 3,979 | △28 | △23 | 4,227 | 3,955
持分法適用会社への 投資額 | 201 | 164 | － | － | 201 | 164
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 | 3,144 | 4,269 | △20 | △8 | 3,124 | 4,261

【関連情報】

前連結会計年度(自　2021年4月1日　至　2022年3月31日)

1. 製品及びサービスごとの情報

(単位：百万円)

| 廃棄物処分業務 | 収集運搬業務 | 電力供給業務 | その他の業務 | 合計
外部顧客への売上高 | 16,443 | 3,881 | 11,701 | 12,241 | 44,267

2. 地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

(2) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

3. 主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。

当連結会計年度(自　2022年4月1日　至　2023年3月31日)

1. 製品及びサービスごとの情報

(単位：百万円)

| 廃棄物処分業務 | 収集運搬業務 | 電力供給業務 | その他の業務 | 合計
外部顧客への売上高 | 16,697 | 3,733 | 12,837 | 12,792 | 46,061

2. 地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

(2) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

3. 主要な顧客ごとの情報

(単位：百万円)

顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名
(一社)日本卸電力取引所(JEPX) | 6,143 | 再生可能エネルギー事業

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自　2021年4月1日　至　2022年3月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自　2022年4月1日　至　2023年3月31日)

(単位：百万円)

| 報告セグメント | 全社・消去 | 合計
廃棄物処理・リサイクル事業 | 再生可能 エネルギー 事業 | 環境エンジニアリング事業 | 環境コンサルティング事業 | 計
減損損失 | 28 | － | － | － | 28 | － | 28

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自　2021年4月1日　至　2022年3月31日)

(単位：百万円)

| 報告セグメント | 全社・消去 | 合計
廃棄物処理・リサイクル事業 | 再生可能 エネルギー 事業 | 環境エンジニアリング事業 | 環境コンサルティング事業 | 計
当期償却額 | 9 | 376 | － | － | 386 | － | 386
当期末残高 | 34 | 2,897 | － | － | 2,932 | － | 2,932

当連結会計年度(自　2022年4月1日　至　2023年3月31日)

(単位：百万円)

| 報告セグメント | 全社・消去 | 合計
廃棄物処理・リサイクル事業 | 再生可能 エネルギー 事業 | 環境エンジニアリング事業 | 環境コンサルティング事業 | 計
当期償却額 | 13 | 378 | － | － | 391 | － | 391
当期末残高 | 24 | 2,519 | － | － | 2,544 | － | 2,544

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自　2021年4月1日　至　2022年3月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自　2022年4月1日　至　2023年3月31日)

該当事項はありません。

【関連当事者情報】

1. 関連当事者との取引

(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

(ア) 連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る)等

前連結会計年度(自　2021年4月1日　至　2022年3月31日)

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金 又は 出資金 (百万円) | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有(被所有)割合 (％) | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (百万円) | 科目 | 期末残高 (百万円)
親会社 | TREホールディングス(株) | 東京都 千代田区 | 10,000 | 持株会社 | (被所有) 直接　100.0 | 経理・人事・総務・法務監査・広報・情報システムに関する事務代行及びTREグループ運営管理 資金の貸付 役員の兼任 | 経営指導料の支払 | 288 | － | －
出向料の受取 | 73 | － | －

(注) 取引条件及び取引条件の決定方針等

① 経営指導料については、当社グループ会社経営管理のためのTREホールディングス(株)の必要経費を基準として決定しております。

② 出向料の受取については、出向者に係る人件費相当額を基礎として決定しております。

当連結会計年度(自　2022年4月1日　至　2023年3月31日)

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金 又は 出資金 (百万円) | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有(被所有)割合 (％) | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (百万円) | 科目 | 期末残高 (百万円)
親会社 | TREホールディングス(株) | 東京都 千代田区 | 10,000 | 持株会社 | (被所有) 直接　100.0 | 経理・人事・総務・法務監査・広報・情報システムに関する事務代行及びTREグループ運営管理 資金の貸付 役員の兼任 | 経営指導料の支払 | 482 | － | －
出向料の受取 | 175 | － |
資金の貸付 | 1,257 | 関係会社 短期貸付金 関係会社 長期貸付金 | 45 1,212
利息の受取 | 0 | － | －
株式の売却 | 1,614 | － | －
該当取引に係る株式売却損 | 60 | － | －

(注) 取引条件及び取引条件の決定方針等

① 経営指導料については、当社グループ会社経営管理のためのTREホールディングス(株)の必要経費を基準として決定しております。

② 出向料の受取については、出向者に係る人件費相当額を基礎として決定しております。

③ 資金の貸付については、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。

④ 価格その他の取引条件は、市場実勢を勘案し協議の上合理的に決定しております。

(イ) 連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

該当事項はありません。

(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

該当事項はありません。

2. 親会社又は重要な関連会社に関する注記

(1) 親会社情報

TREホールディングス(株)(東京証券取引所に上場)

(2) 重要な関連会社の要約財務情報

該当事項はありません。

(1株当たり情報)

| 前連結会計年度 (自　2021年 4月 1日 至　2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
1株当たり純資産額 | 1,201円96銭 | 1,250円18銭
1株当たり当期純利益 | 101円45銭 | 95円96銭

(注) 1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.1株当たり情報の算定において、株式給付信託(BBT)が所有する当社株式を自己株式として処理していることから、期末発行済株式数及び期中平均株式数から当該株式数を控除しております。なお、2021年10月1日付のリバーホールディングス(株)との経営統合(共同株式移転の方法による共同持株会社の設立)に伴い株式給付信託(BBT)が所有していた当社株式に持株会社の株式が割り当てられております。経営統合日以降は自己株式ではなく親会社株式として処理しております。よって、前連結会計年度(2022年3月31日)において信託が所有する期末自己株式数は0株、期中平均株式数は133,100株となります。

3.1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目 | 前連結会計年度 (自　2021年 4月 1日 至　2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
1株当たり当期純利益 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益(百万円) | 2,852 | 2,745
普通株主に帰属しない金額 (百万円) | － | －
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(百万円) | 2,852 | 2,745
普通株式の期中平均株式数(株) | 28,116,617 | 28,616,300

4.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目 | 前連結会計年度 (2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (2023年 3月31日)
純資産の部の合計額(百万円) | 35,973 | 37,429
純資産の部の合計額から控除する金額(百万円) | 1,578 | 1,654
(うち非支配株主持分)(百万円) | (1,578) | (1,654)
普通株式に係る期末の純資産額(百万円) | 34,395 | 35,775
1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(株) | 28,616,300 | 28,616,300

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

⑤ 連結附属明細表

【社債明細表】

会社名 | 銘柄 | 発行年月日 | 当期首残高 (百万円) | 当期末残高 (百万円) | 利率 (％) | 担保 | 償還期限
(株)タケエイ | 第17回無担保社債 (私募債) | 2019年 3月27日 | 290 | 220 (70) | 0.33 | 無担保 | 2026年 3月27日
(株)タケエイ | 第18回無担保社債 (私募債) | 2019年 8月26日 | 750 | 650 (100) | 0.39 | 無担保 | 2029年 8月24日
(株)タケエイ | 第19回無担保社債 (私募債) | 2019年 9月13日 | 1,185 | 1,059 (126) | 0.23 | 無担保 | 2031年 9月12日
(株)タケエイ | 第20回無担保社債 (私募債) | 2019年10月 4日 | 375 | 325 (25) | 0.11 | 無担保 | 2029年10月 4日
(株)タケエイ | 第21回無担保社債 (私募債) | 2019年 9月30日 | 1,500 | 1,300 (200) | 0.16 | 無担保 | 2029年 9月28日
(株)タケエイ | 第22回無担保社債 (私募債) | 2019年 9月30日 | 125 | 75 (50) | 0.10 | 無担保 | 2024年 9月30日
(株)タケエイ | 第1回無担保社債 (公募債) | 2021年 9月 2日 | 7,000 | 7,000 (－) | 0.58 | 無担保 | 2026年 9月 2日
合計 | － | － | 11,225 | 10,629 (571) | － | － | －

(注) 1.「当期末残高」欄の（内書）は、1年内償還予定の金額であります。

2.連結決算日後5年内における1年ごとの償還予定額は次のとおりであります。

1年以内 (百万円) | 1年超2年以内 (百万円) | 2年超3年以内 (百万円) | 3年超4年以内 (百万円) | 4年超5年以内 (百万円)
571 | 571 | 581 | 7,476 | 476

【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 (百万円) | 当期末残高 (百万円) | 平均利率 (％) | 返済期限
短期借入金 | 2,908 | 7,052 | 0.56 | －
1年以内に返済予定の長期借入金 | 4,871 | 4,696 | 0.53 | －
1年以内に返済予定のリース債務 | 35 | 49 | 1.49 | －
長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く) | 22,896 | 20,866 | 0.57 | 2024年 4月～ 2033年 1月
リース債務(1年以内に返済予定のものを除く) | 193 | 270 | 1.54 | 2027年 6月～ 2029年12月
その他有利子負債 |  |  |  |
1年以内に返済予定の割賦未払金 | 41 | 34 | 1.95 | －
割賦未払金(1年以内に返済予定のものを除く) | 66 | 59 | 2.12 | 2024年10月～ 2027年 4月
合計 | 31,011 | 33,028 | － | －

(注) 1.「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

2.長期借入金、リース債務及びその他有利子負債(1年以内に返済予定のものを除く)の連結決算日後5年内における返済予定額は以下のとおりであります。

区分 | 1年超2年以内 (百万円) | 2年超3年以内 (百万円) | 3年超4年以内 (百万円) | 4年超5年以内 (百万円)
長期借入金 | 3,828 | 3,788 | 3,738 | 3,304
リース債務 | 48 | 49 | 48 | 50
その他有利子負債 |  |  |  |
割賦未払金 | 28 | 20 | 10 | 0
合計 | 3,905 | 3,857 | 3,797 | 3,354

【資産除去債務明細表】

区分 | 当期首残高 (百万円) | 当期増加額 (百万円) | 当期減少額 (百万円) | 当期末残高 (百万円)
廃棄物の処理及び清掃に関する法律に基づく最終処分場閉鎖費用 | 811 | 6 | 33 | 783
石綿障害予防規則に基づくアスベスト除去費用 | 30 | － | － | 30
事業用定期借地権設定契約に伴う原状回復費用 | 663 | 26 | － | 690
合計 | 1,504 | 33 | 33 | 1,504

(リバーホールディングス株式会社)

（１）連結財務諸表

① 連結貸借対照表

(単位：百万円)

| 前連結会計年度 (2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (2023年 3月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 8,033 | 6,710
受取手形及び売掛金 | ※1 2,965 | ※1 2,735
棚卸資産 | ※2 1,065 | ※2 1,094
その他 | 405 | 506
貸倒引当金 | △13 | △11
流動資産合計 | 12,456 | 11,035
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物及び構築物(純額) | ※3,※4,※6 6,440 | ※3,※4,※6 6,201
機械装置及び運搬具(純額) | ※3,※4,※6 1,546 | ※3,※6 2,149
土地 | ※4 8,122 | ※4 8,087
リース資産(純額) | ※3 629 | ※3 441
建設仮勘定 | 862 | 349
その他(純額) | ※3,※6 181 | ※3,※6 289
有形固定資産合計 | 17,782 | 17,520
無形固定資産 |  |
その他 | 47 | 90
無形固定資産合計 | 47 | 90
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | ※7 1,112 | ※7 1,304
長期貸付金 | － | 1,212
繰延税金資産 | 118 | 30
その他 | 131 | 244
貸倒引当金 | △2 | △3
投資その他の資産合計 | 1,359 | 2,788
固定資産合計 | 19,189 | 20,398
資産合計 | 31,645 | 31,434

(単位：百万円)

| 前連結会計年度 (2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (2023年 3月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | 2,114 | 2,178
短期借入金 | 3,550 | 3,250
１年内返済予定の長期借入金 | ※4 243 | ※4 234
リース債務 | 240 | 182
未払金 | 1,078 | 957
未払費用 | 373 | 368
未払法人税等 | 702 | 255
賞与引当金 | 478 | 382
役員賞与引当金 | 31 | 3
その他 | 343 | ※8 144
流動負債合計 | 9,155 | 7,958
固定負債 |  |
社債 | 300 | 300
長期借入金 | ※4 1,330 | ※4 1,095
リース債務 | 520 | 375
退職給付に係る負債 | 34 | 36
長期未払金 | 78 | 80
繰延税金負債 | 132 | 84
その他 | 51 | 41
固定負債合計 | 2,448 | 2,013
負債合計 | 11,604 | 9,971
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 1,715 | 100
資本剰余金 | 1,642 | 3,257
利益剰余金 | 16,620 | 17,963
株主資本合計 | 19,977 | 21,320
その他の包括利益累計額 |  |
その他有価証券評価差額金 | 32 | 26
繰延ヘッジ損益 | △7 | △1
為替換算調整勘定 | 38 | 117
その他の包括利益累計額合計 | 63 | 142
純資産合計 | 20,040 | 21,462
負債純資産合計 | 31,645 | 31,434

② 連結損益計算書及び連結包括利益計算書

連結損益計算書

(単位：百万円)

| 前連結会計年度 (自　2021年 7月 1日 至　2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
売上高 | ※1 35,132 | ※1 44,866
売上原価 | 28,123 | 38,144
売上総利益 | 7,008 | 6,722
販売費及び一般管理費 | ※2,※3 2,963 | ※2,※3 3,758
営業利益 | 4,044 | 2,963
営業外収益 |  |
受取利息 | 0 | 0
受取配当金 | 1 | 3
受取保険金 | 139 | 3
保険解約返戻金 | － | 83
固定資産賃貸料 | 218 | 309
持分法による投資利益 | 260 | 211
その他 | 51 | 56
営業外収益合計 | 671 | 668
営業外費用 |  |
支払利息 | 30 | 47
固定資産賃貸費用 | 55 | 73
支払手数料 | 11 | 7
事故関連損失 | 34 | －
その他 | 4 | 10
営業外費用合計 | 137 | 139
経常利益 | 4,578 | 3,492
特別利益 |  |
固定資産売却益 | ※4 277 | ※4 158
特別利益合計 | 277 | 158
特別損失 |  |
PCB廃棄物処理費用 | 18 | －
特別損失合計 | 18 | －
税金等調整前当期純利益 | 4,837 | 3,651
法人税、住民税及び事業税 | 1,267 | 1,068
法人税等調整額 | 269 | 40
法人税等合計 | 1,536 | 1,109
当期純利益 | 3,301 | 2,541
親会社株主に帰属する当期純利益 | 3,301 | 2,541

連結包括利益計算書

(単位：百万円)

| 前連結会計年度 (自　2021年 7月 1日 至　2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
当期純利益 | 3,301 | 2,541
その他の包括利益 |  |
その他有価証券評価差額金 | 6 | △5
繰延ヘッジ損益 | 6 | 5
持分法適用会社に対する持分相当額 | △2 | 78
その他の包括利益合計 | ※ 11 | ※ 78
包括利益 | 3,312 | 2,620
(内訳) |  |
親会社株主に係る包括利益 | 3,312 | 2,620

③ 連結株主資本等変動計算書

前連結会計年度(自　2021年7月1日　至　2022年3月31日)

(単位：百万円)

| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計
当期首残高 | 1,715 | 1,642 | 15,322 | 18,679
会計方針の変更による累積的影響額 |  |  | △34 | △34
会計方針の変更を反映した当期首残高 | 1,715 | 1,642 | 15,288 | 18,645
当期変動額 |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △1,969 | △1,969
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 3,301 | 3,301
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | 1,331 | 1,331
当期末残高 | 1,715 | 1,642 | 16,620 | 19,977

| その他の包括利益累計額 | 純資産合計
| その他有価証券 評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 為替換算 調整勘定 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 25 | △14 | 40 | 52 | 18,731
会計方針の変更による累積的影響額 |  |  |  |  | △34
会計方針の変更を反映した当期首残高 | 25 | △14 | 40 | 52 | 18,697
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  | △1,969
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  | 3,301
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) | 6 | 6 | △2 | 11 | 11
当期変動額合計 | 6 | 6 | △2 | 11 | 1,343
当期末残高 | 32 | △7 | 38 | 63 | 20,040

当連結会計年度(自　2022年4月1日　至　2023年3月31日)

(単位：百万円)

| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計
当期首残高 | 1,715 | 1,642 | 16,620 | 19,977
当期変動額 |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △1,198 | △1,198
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 2,541 | 2,541
資本金から資本剰余金への振替 | △1,615 | 1,615 |  | －
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |  |  |  |
当期変動額合計 | △1,615 | 1,615 | 1,342 | 1,342
当期末残高 | 100 | 3,257 | 17,963 | 21,320

| その他の包括利益累計額 | 純資産合計
| その他有価証券 評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 為替換算 調整勘定 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 32 | △7 | 38 | 63 | 20,040
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  | △1,198
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  | 2,541
資本金から資本剰余金への振替 |  |  |  |  | －
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) | △5 | 5 | 78 | 78 | 78
当期変動額合計 | △5 | 5 | 78 | 78 | 1,421
当期末残高 | 26 | △1 | 117 | 142 | 21,462

④ 連結キャッシュ・フロー計算書

(単位：百万円)

| 前連結会計年度 (自　2021年 7月 1日 至　2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
税金等調整前当期純利益 | 4,837 | 3,651
減価償却費 | 1,109 | 1,776
貸倒引当金の増減額(△は減少) | △13 | △0
受取利息及び受取配当金 | △1 | △3
支払利息 | 30 | 47
持分法による投資損益(△は益) | △260 | △211
受取賃貸料 | △218 | △309
固定資産除売却損益(△は益) | △277 | △158
売上債権の増減額(△は増加) | △470 | 229
棚卸資産の増減額(△は増加) | △189 | △28
仕入債務の増減額(△は減少) | 426 | 64
賞与引当金の増減額(△は減少) | 263 | △95
役員賞与引当金の増減額(△は減少) | △74 | △27
退職給付に係る負債の増減額(△は減少) | 1 | 1
役員株式給付引当金の増減額 | － | 3
長期未払金の増減額(△は減少) | △31 | △1
その他 | △437 | △379
小計 | 4,694 | 4,556
利息及び配当金の受取額 | 1 | 3
利息の支払額 | △30 | △48
法人税等の支払額 | △2,218 | △1,709
法人税等の還付額 | 90 | 207
保険金の受取額 | 139 | 3
保険解約返戻金の受取額 | － | 83
持分法適用会社からの配当金の受取額 | － | 89
営業活動によるキャッシュ・フロー | 2,676 | 3,184
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
定期預金の払戻による収入 | 450 | －
固定資産の取得による支出 | △1,848 | △1,772
固定資産の売却による収入 | 349 | 206
固定資産の賃貸による収入 | 218 | 309
長期貸付けによる支出 | － | △1,206
その他 | △41 | △72
投資活動によるキャッシュ・フロー | △873 | △2,535
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
短期借入金の純増減額(△は減少) | △50 | △300
長期借入金の返済による支出 | △190 | △243
社債の発行による収入 | 293 | －
リース債務の返済による支出 | △168 | △229
配当金の支払額 | △1,969 | △1,198
財務活動によるキャッシュ・フロー | △2,085 | △1,972
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) | △281 | △1,323
現金及び現金同等物の期首残高 | 8,315 | 8,033
現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 8,033 | ※ 6,710

注記事項

(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

前連結会計年度より、当社及び連結子会社の決算期を6月30日から3月31日に変更し、当社グループの決算期を3月31日といたしました。これに伴い、前連結会計年度は2021年7月1日から2022年3月31日までの9か月間の変則的な決算となっております。

1. 連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数 3社

連結子会社の名称

リバー(株)

サニーメタル(株)

イツモ(株)

なお、中田屋(株)、フェニックスメタル(株)及びNNY(株)は当連結会計年度にリバー(株)を存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。

(2) 主要な非連結子会社の名称等

すべての子会社を連結の範囲に含めているため、該当事項はありません。

2. 持分法の適用に関する事項

(1) 持分法を適用した関連会社数 2社

持分法適用会社名

メジャーヴィーナス・ジャパン(株)

HIDAKA SUZUTOKU (Thailand) CO., LTD.

(2) 持分法を適用しない関連会社のうち主要な会社等の名称

すべての関連会社を持分法の範囲に含めているため、該当事項はありません。

(3) 持分法の適用の手続について特に記載する必要があると認められる事項

持分法適用会社の事業年度の末日が連結決算日と異なる会社については、当該会社の事業年度に係る財務諸表を使用しております。

3. 連結子会社の事業年度等に関する事項

すべての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。

4. 会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

② 棚卸資産

当社及び連結子会社は主として移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

ただし、貯蔵品については主として先入先出法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

③ デリバティブ

時価法を採用しております。

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

当社及び連結子会社は定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物　　　2～60年

機械装置及び運搬具　2～17年

② 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

③ リース資産

所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(3) 重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

債権の貸倒損失に備えるため、当社及び連結子会社は一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

当社及び連結子会社は従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当連結会計年度に見合う分を計上しております。

③ 役員賞与引当金

一部の連結子会社は役員に対して支給する賞与の支出に備えて、当連結会計年度に見合う支給見込額に基づき計上しております。

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(5) 重要な収益及び費用の計上基準

当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

なお、連結子会社が代理人に該当すると判断したものについては、顧客から受け取る額から仕入先に支払う額を控除した純額を収益として認識しております。

また、変動対価の金額の重要性は乏しいと判断しております。取引の対価は引き渡し後、概ね1か月以内に受領しており、重要な金融要素は含んでおりません。

① 金属スクラップ

金属スクラップ商品又は製品の販売に係る収益については、顧客との販売契約等に基づいて商品又は製品を引き渡す履行義務を負っております。

当該履行義務は、商品又は製品を引き渡す一時点において、顧客が当該商品又は製品に対する支配を獲得して履行義務が充足されると判断し、検収時点で収益を認識しております。

② 廃棄物処理

産業廃棄物及び廃家電の処理に係る収益は、顧客との産業廃棄物処理契約及び廃家電処理に係る業務委託契約等に基づいて廃棄物処理及び廃家電の再商品化に係る役務提供を行う履行義務を負っております。

当該契約は、産業廃棄物の処理及び廃家電の再商品化が完了した一時点において、顧客が当該役務提供に対する支配を獲得して履行義務が充足されると判断し、収益を認識しております。

(6) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。

(7) 重要なヘッジ会計の方法

① ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理によっております。

② ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段…金利スワップ

ヘッジ対象…借入金

③ ヘッジ方針

デリバティブ取引に関する権限規定及びリスク管理方針に基づき、ヘッジ対象に係る金利変動リスクを一定の範囲内でヘッジしております。

④ ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ対象のキャッシュ・フロー変動の累計又は相場変動とヘッジ手段のキャッシュ・フロー変動の累計又は相場変動を半期ごとに比較し、両者の変動額等を基礎にして、ヘッジ有効性を評価しております。

(8) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許預金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3か月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(未適用の会計基準等)

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号　2022年10月28日　企業会計基準委員会)

・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号　2022年10月28日　企業会計基準委員会)

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号　2022年10月28日　企業会計基準委員会)

(1) 概要

2018年2月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等(以下「企業会計基準第28号等」)が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の2つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。

・ 税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)

・ グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税効果

(2) 適用予定日

2025年3月期の期首から適用します。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

(連結貸借対照表関係)

※1 受取手形及び売掛金のうち、顧客との契約から生じた債権の金額は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (2023年 3月31日)
売掛金 | 2,965百万円 | 2,735百万円

※2 棚卸資産の内訳は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (2023年 3月31日)
製品 | 538百万円 | 403百万円
仕掛品 | －百万円 | 8百万円
原材料 | 60百万円 | 157百万円
貯蔵品 | 466百万円 | 524百万円

※3 有形固定資産の減価償却累計額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (2023年 3月31日)
有形固定資産の減価償却累計額 | 22,192百万円 | 23,448百万円

※4 担保資産及び担保付債務

担保に供している資産

| 前連結会計年度 (2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (2023年 3月31日)
建物及び構築物 | 1,332( 15)百万円 | 1,261(－)百万円
機械装置及び運搬具 | 17( 17)百万円 | －(－)百万円
土地 | 3,953(262)百万円 | 3,691(－)百万円
計 | 5,303(295)百万円 | 4,953(－)百万円

担保権によって担保されている債務

| 前連結会計年度 (2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (2023年 3月31日)
1年内返済予定の長期借入金 | 135(－)百万円 | 126(－)百万円
長期借入金 | 465(－)百万円 | 339(－)百万円
計 | 600(－)百万円 | 465(－)百万円

上記のうち(　)内書は工場財団抵当及び当該債務を示しております。

5 保証債務

連結会社以外の会社の金融機関等からの借入金に対して、次のとおり債務保証を行っております。

前連結会計年度 (2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (2023年 3月31日)
HIDAKA SUZUTOKU (Thailand) CO.,LTD. | 55百万円 | HIDAKA SUZUTOKU (Thailand) CO.,LTD. | 58百万円
計 | 55百万円 | 計 | 58百万円

※6 圧縮記帳額

国庫補助金等により有形固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳額及びその内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (2023年 3月31日)
圧縮記帳額 | 236百万円 | 236百万円
(うち、建物及び構築物) | 196百万円 | 196百万円
(うち、機械装置及び運搬具) | 38百万円 | 38百万円
(うち、その他) | 0百万円 | 0百万円

※7 関係会社に対するものは、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (2023年 3月31日)
投資有価証券 | 1,042百万円 | 1,244百万円

※8 流動負債「その他」のうち、契約負債の金額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (2023年 3月31日)
契約負債 | －百万円 | 54百万円

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項 (収益認識関係) 1. 顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

※2 　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自　2021年 7月 1日 至　2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
役員報酬 | 139百万円 | 192百万円
給料及び手当 | 1,149百万円 | 1,511百万円
賞与引当金繰入額 | 245百万円 | 228百万円
役員賞与引当金繰入額 | 31百万円 | 3百万円
退職給付費用 | 51百万円 | 68百万円
支払手数料 | 253百万円 | 208百万円
貸倒引当金繰入額 | △13百万円 | △0百万円

※3 　一般管理費に含まれる研究開発費の総額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自　2021年 7月 1日 至　2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
研究開発費 | 10百万円 | 1百万円

※4 　固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自　2021年 7月 1日 至　2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
機械装置及び運搬具 | 33百万円 | 44百万円
土地 | 244百万円 | 114百万円
その他 | 0百万円 | 0百万円
計 | 277百万円 | 158百万円

(連結包括利益計算書関係)

※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 (自　2021年 7月 1日 至　2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
その他有価証券評価差額金 |  |
当期発生額 | 10百万円 | △8百万円
組替調整額 | －百万円 | －百万円
税効果調整前 | 10百万円 | △8百万円
税効果額 | △3百万円 | 3百万円
その他有価証券評価差額金 | 6百万円 | △5百万円
繰延ヘッジ損益 |  |
当期発生額 | 9百万円 | 8百万円
組替調整額 | －百万円 | －百万円
税効果調整前 | 9百万円 | 8百万円
税効果額 | △2百万円 | △2百万円
繰延ヘッジ損益 | 6百万円 | 5百万円
持分法適用会社に対する持分相当額 |  |
当期発生額 | △2百万円 | 78百万円
その他の包括利益合計 | 11百万円 | 78百万円

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自　2021年7月1日　至　2022年3月31日)

1. 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 株式数 (株) | 当連結会計年度 増加株式数 (株) | 当連結会計年度 減少株式数 (株) | 当連結会計年度末 株式数 (株)
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 17,126,500 | － | － | 17,126,500
合計 | 17,126,500 | － | － | 17,126,500
自己株式 |  |  |  |
普通株式 | － | － | － | －
合計 | － | － | － | －

2. 新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

3. 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | 1株当たり配当額 (円) | 基準日 | 効力発生日
2021年9月28日 定時株主総会 | 普通株式 | 599 | 35.00 | 2021年6月30日 | 2021年9月29日
2021年9月13日 取締役会 | 普通株式 | 171 | 10.00 | 2021年9月30日 | 2021年12月22日
2022年2月14日 臨時株主総会 | 普通株式 | 1,198 | 70.00 | － | 2022年2月14日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (百万円) | 1株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2022年6月24日 定時株主総会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 1,198 | 70.00 | 2022年3月31日 | 2022年6月27日

当連結会計年度(自　2022年4月1日　至　2023年3月31日)

1. 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 株式数 (株) | 当連結会計年度 増加株式数 (株) | 当連結会計年度 減少株式数 (株) | 当連結会計年度末 株式数 (株)
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 17,126,500 | － | － | 17,126,500
合計 | 17,126,500 | － | － | 17,126,500
自己株式 |  |  |  |
普通株式 | － | － | － | －
合計 | － | － | － | －

2. 新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

3. 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | 1株当たり配当額 (円) | 基準日 | 効力発生日
2022年6月24日 定時株主総会 | 普通株式 | 1,198 | 70.00 | 2022年3月31日 | 2022年6月27日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

該当事項はありません。

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自　2021年 7月 1日 至　2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
現金及び預金勘定 | 8,033百万円 | 6,710百万円
預入期間が3か月を超える定期預金 | －百万円 | －百万円
現金及び現金同等物 | 8,033百万円 | 6,710百万円

(リース取引関係)

1. ファイナンス・リース取引

(借主側)

(1) 所有権移転ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

主として資源リサイクル事業における生産設備(機械装置及び運搬具)であります。

② リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)　4. 会計方針に関する事項　(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

(2) 所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

主として資源リサイクル事業における生産設備、収集運搬用車両(機械装置及び運搬具)及びシステム機器(工具、器具及び備品)であります。

② リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)　4. 会計方針に関する事項　(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

(金融商品関係)

1. 金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余資は流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金及び長期的な設備投資資金を銀行借入及び社債により調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。

投資有価証券は、主に取引先企業の業務又は資本提携等に関連する株式等であり、市場価格の変動リスクに晒されております。

長期貸付金は、関係会社に対するものであり、当該企業の信用リスクに晒されております。

営業債務である買掛金は、1年以内の支払期日であります。

社債、借入金、ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、返済日は決算日後、最長で12年後であります。このうち一部は、金利の変動リスクに晒されております。

デリバティブ取引は、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジの方針、ヘッジの有効性評価の方法等については、連結財務諸表「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) 4. 会計方針に関する事項 (7) 重要なヘッジ会計の方法」に記載のとおりであります。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

当社は与信管理規程に従い、営業債権について、経理部財務課が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社と同様の管理を行っております。

② 市場リスクの管理

当社は、借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、金利スワップ取引を利用しております。

投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

デリバティブ取引については、デリバティブ取引に関する権限規程に基づき、取締役会で承認し、これに従い経理部財務課において取引を行い、経理部経理課において記帳及び契約先と残高照合等を行っております。

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社は、各部署からの報告に基づき経理部財務課が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により、流動性リスクを管理しております。なお、連結子会社においても、当社と同様の管理を行っております。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、連結財務諸表「注記事項(デリバティブ取引関係)」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

2. 金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度(2022年3月31日)

| 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 時価 (百万円) | 差額 (百万円)
(1) 投資有価証券 |  |  |
その他有価証券 | 64 | 64 | －
資産計 | 64 | 64 | －
(1) 社債 | 300 | 295 | △4
(2) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む) | 1,574 | 1,568 | △5
(3) リース債務(1年内返済予定のリース債務を含む) | 761 | 738 | △22
負債計 | 2,635 | 2,603 | △32
デリバティブ取引 (*3) | (11) | (11) | －

当連結会計年度(2023年3月31日)

| 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 時価 (百万円) | 差額 (百万円)
(1) 投資有価証券 |  |  |
その他有価証券 | 55 | 55 | －
(2) 長期貸付金 | 1,212 | 1,208 | △3
資産計 | 1,267 | 1,263 | △3
(1) 社債 | 300 | 296 | △3
(2) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む) | 1,330 | 1,320 | △10
(3) リース債務(1年内返済予定のリース債務を含む) | 557 | 555 | △1
負債計 | 2,187 | 2,172 | △15
デリバティブ取引 (*3) | (2) | (2) | －

(*1) 現金については、現金であること、預金、売掛金、買掛金、短期借入金及び未払金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

(*2) 市場価格のない株式等は、上表には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

| 区分 | 前連結会計年度(百万円) | 当連結会計年度(百万円)
投資有価証券 | 非上場株式 | 4 | 4
投資有価証券 | 関係会社株式 | 1,042 | 1,244

(*3) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については(　)で示しております。

(注) 1.金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2022年3月31日)

| 1年以内 (百万円) | 1年超 5年以内 (百万円) | 5年超 10年以内 (百万円) | 10年超 (百万円)
現金及び預金 | 8,033 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 2,965 | － | － | －
合計 | 10,998 | － | － | －

当連結会計年度(2023年3月31日)

| 1年以内 (百万円) | 1年超 5年以内 (百万円) | 5年超 10年以内 (百万円) | 10年超 (百万円)
現金及び預金 | 6,710 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 2,735 | － | － | －
長期貸付金 | － | 180 | 1,032 | －
合計 | 9,446 | 180 | 1,032 | －

(注) 2.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2022年3月31日)

| 1年以内 (百万円) | 1年超 2年以内 (百万円) | 2年超 3年以内 (百万円) | 3年超 4年以内 (百万円) | 4年超 5年以内 (百万円) | 5年超 (百万円)
短期借入金 | 3,550 | － | － | － | － | －
社債 | － | － | － | － | － | 300
長期借入金 | 243 | 234 | 156 | 144 | 131 | 663
リース債務 | 240 | 174 | 143 | 128 | 73 | －
合計 | 4,034 | 409 | 300 | 273 | 205 | 963

当連結会計年度(2023年3月31日)

| 1年以内 (百万円) | 1年超 2年以内 (百万円) | 2年超 3年以内 (百万円) | 3年超 4年以内 (百万円) | 4年超 5年以内 (百万円) | 5年超 (百万円)
短期借入金 | 3,250 | － | － | － | － | －
社債 | － | － | － | － | － | 300
長期借入金 | 234 | 156 | 144 | 131 | 128 | 534
リース債務 | 182 | 151 | 135 | 81 | 5 | 1
合計 | 3,666 | 307 | 280 | 212 | 134 | 836

3. 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価

レベル2の時価：レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2022年3月31日)

区分 | 時価(百万円)
レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 | 64 | － | － | 64
資産計 | 64 | － | － | 64
デリバティブ取引 | － | 11 |  | 11
負債計 | － | 11 | － | 11

当連結会計年度(2023年3月31日)

区分 | 時価(百万円)
レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 | 55 | － | － | 55
資産計 | 55 | － | － | 55
デリバティブ取引 | － | 2 |  | 2
負債計 | － | 2 | － | 2

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2022年3月31日)

区分 | 時価(百万円)
レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計
社債 | － | 295 | － | 295
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む) | － | 1,568 | － | 1,568
リース債務(1年内返済予定のリース債務を含む) | － | 738 | － | 738
負債計 | － | 2,603 | － | 2,603

当連結会計年度(2023年3月31日)

区分 | 時価(百万円)
レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計
長期貸付金 | － | 1,208 | － | 1,208
資産計 | － | 1,208 | － | 1,208
社債 | － | 296 | － | 296
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む) | － | 1,320 | － | 1,320
リース債務(1年内返済予定のリース債務を含む) | － | 555 | － | 555
負債計 | － | 2,172 | － | 2,172

(注) 金融商品の時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明

投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

長期貸付金

長期貸付金の時価は、元利金の合計額と、当該債権の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

社債、長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)及びリース債務(1年内返済予定のリース債務を含む)

これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

デリバティブ取引

デリバティブ取引の時価は、取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル2の時価に分類しております。

(有価証券関係)

その他有価証券

前連結会計年度(2022年3月31日)

| 種類 | 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 取得原価 (百万円) | 差額 (百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | 株式 | 64 | 16 | 48
小計 | 64 | 16 | 48
合計 | 64 | 16 | 48

(注) 非上場株式(連結貸借対照表計上額4百万円)については、市場価格のない株式等のため、上表には含めておりません。

当連結会計年度(2023年3月31日)

| 種類 | 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 取得原価 (百万円) | 差額 (百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | 株式 | 55 | 16 | 39
小計 | 55 | 16 | 39
合計 | 55 | 16 | 39

(注) 非上場株式(連結貸借対照表計上額4百万円)については、市場価格のない株式等のため、上表には含めておりません。

(デリバティブ取引関係)

ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

金利関係

前連結会計年度(2022年3月31日)

ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち1年超 (百万円) | 時価 (百万円)
原則的処理方法 | 金利スワップ取引 |  |  |  |
受取変動・支払固定 | 長期借入金 | 860 | 780 | △11
合計 | 860 | 780 | △11

当連結会計年度(2023年3月31日)

ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち1年超 (百万円) | 時価 (百万円)
原則的処理方法 | 金利スワップ取引 |  |  |  |
受取変動・支払固定 | 長期借入金 | 780 | 700 | △2
合計 | 780 | 700 | △2

(退職給付関係)

1. 採用している退職給付制度の概要

当社グループでは、確定給付型制度として退職一時金制度及び確定給付企業年金制度を採用しておりましたが、2019年6月30日及び2021年6月30日に、当社及び一部の連結子会社2社について退職給付制度と確定給付企業年金制度の一部を確定拠出型の退職給付制度へ移行しました。従来の確定給付型制度については、「退職給付制度間の移行等に関する会計処理」(企業会計基準適用指針第1号2016年12月16日改正)及び「退職給付制度間の移行等の会計処理に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第2号2007年2月7日改正)を適用し、退職給付制度の終了として会計処理しております。退職給付制度の移行に伴う確定拠出型制度への資産移換額は4年間にわたり移換することとしております。なお、一部の連結子会社は引き続き退職一時金制度を採用しております。また、一部の連結子会社は、従来から確定拠出型の年金制度を採用又は中小企業退職金共済に加入しております。

確定給付企業年金制度及び中小企業退職金共済では、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。退職一時金制度では、退職給付として、勤務期間又は給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。

一部の連結子会社が有する退職一時金制度については、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

当社及び一部の連結子会社が加入している複数事業主制度の確定給付企業年金制度については、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に算定することができないため、拠出額については確定拠出制度と同様に会計処理しております。また、退職一時金制度の内枠として中小企業退職金共済に加入している連結子会社の退職給付に係る負債については各社の期末要支給額から中小企業退職金共済による期末要支給額を控除して算定しております。

2. 簡便法を適用した確定給付制度

(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 (自　2021年 7月 1日 至　2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
退職給付に係る負債の期首残高 | 32百万円 | 34百万円
退職給付費用 | 1百万円 | 3百万円
退職給付の支払額 | －百万円 | △1百万円
退職給付に係る負債の期末残高 | 34百万円 | 36百万円

(2) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

| 前連結会計年度 (2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (2023年 3月31日)
非積立型制度の退職給付債務 | 34百万円 | 36百万円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 34百万円 | 36百万円
退職給付に係る負債 | 34百万円 | 36百万円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 34百万円 | 36百万円

(3) 退職給付費用

| 前連結会計年度 (2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (2023年 3月31日)
簡便法で計算した退職給付費用 | 1百万円 | 3百万円

3. 確定拠出制度

当社及び連結子会社の確定拠出制度(中小企業退職金共済制度を含む)への要拠出額は、前連結会計年度78百万円、当連結会計年度105百万円であります。

4. 複数事業主制度

確定拠出制度と同様に会計処理する、複数事業主制度の確定給付企業年金制度への要拠出額は、前連結会計年度21百万円、当連結会計年度28百万円であります。

(1) 複数事業主制度の直近の積立状況

| 前連結会計年度 (2021年 3月31日現在) | 当連結会計年度 (2022年 3月31日現在)
年金資産の額 | 8,999百万円 | 9,112百万円
年金財政計算上の数理債務の額と最低責任準備金の額との合計額 | 6,299百万円 | 6,151百万円
差引額 | 2,700百万円 | 2,961百万円

(2) 制度全体に占める当社グループの掛金拠出割合

前連結会計年度　 13.18％ (自　2021年7月1日　至　2022年3月31日)

当連結会計年度　 13.14％ (自　2022年4月1日　至　2023年3月31日)

(3) 補足説明

前連結会計年度より、決算期を6月30日から3月31日に変更いたしました。これに伴い、制度全体の直近の積立状況については、入手可能な直近時点(連結決算日以前の最新時点)の年金財政計算に基づく実際数値によっております。前連結会計年度は2021年3月31日時点で記載しており、当連結会計年度は2022年3月31日時点で記載しております。

上記(1)の差引額の主な要因は、年金財政計算上の過去勤務債務残高(前連結会計年度387百万円、当連結会計年度351百万円)であります。本制度における償却方法は期間11年5か月の元利均等償却であり、当社グループは、連結財務諸表上、当該償却に充てられる特別掛金を費用処理しております。

なお、上記(2)の割合は当社グループの実際の負担割合とは一致しません。前連結会計年度の掛金拠出割合は決算期変更の影響を加味して算定しております。

(税効果会計関係)

1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (2023年 3月31日)
繰延税金資産 |  |
退職給付に係る負債 | 12百万円 | 13百万円
未払確定拠出年金移換金 | 8百万円 | 0百万円
賞与引当金・未払賞与 | 187百万円 | 162百万円
未払役員退職慰労金 | 24百万円 | 26百万円
役員賞与引当金 | 9百万円 | 0百万円
減価償却費 | 5百万円 | 5百万円
減損損失 | 227百万円 | 197百万円
貸倒引当金 | 5百万円 | 4百万円
未払事業税 | 64百万円 | 24百万円
土地未実現利益 | 177百万円 | 177百万円
土地評価差損 | 151百万円 | 140百万円
資産調整勘定 | －百万円 | 50百万円
繰越欠損金　(注) | 20百万円 | －百万円
その他 | 37百万円 | 15百万円
繰延税金資産小計 | 933百万円 | 820百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額　(注) | －百万円 | －百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △428百万円 | △392百万円
評価性引当額小計 | △428百万円 | △392百万円
繰延税金資産合計 | 505百万円 | 427百万円
繰延税金負債 |  |
事業税 | －百万円 | △19百万円
その他有価証券評価差額金 | △15百万円 | △12百万円
土地評価差益 | △100百万円 | △88百万円
特別償却準備金 | △1百万円 | －百万円
資産除去債務 | △10百万円 | △8百万円
圧縮積立金 | △225百万円 | △194百万円
圧縮特別勘定積立金 | △141百万円 | △125百万円
その他 | △24百万円 | △33百万円
繰延税金負債合計 | △519百万円 | △482百万円
繰延税金負債の純額 | △14百万円 | △54百万円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2022年3月31日)

| 1年以内 (百万円) | 1年超 2年以内 (百万円) | 2年超 3年以内 (百万円) | 3年超 4年以内 (百万円) | 4年超 5年以内 (百万円) | 5年超 (百万円) | 合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a) | － | － | － | － | － | 20 | 20
評価性引当額 | － | － | － | － | － | － | －
繰延税金資産 | － | － | － | － | － | 20 | (b) 20

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(b) 税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。

当連結会計年度(2023年3月31日)

該当事項はありません。

2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 (2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (2023年 3月31日)
法定実効税率 | 30.6％ | 34.6％
(調整) |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.1％ | 0.2％
評価性引当額 | △1.1％ | △1.0％
住民税均等割等 | 0.1％ | 0.2％
持分法による投資利益 | △1.7％ | △2.0％
国内子会社との税率差異 | 3.7％ | △2.2％
その他 | △0.0％ | 0.6％
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 31.8％ | 30.4％

(企業結合等関係)

共通支配下の取引等

連結子会社間の吸収合併

2022年7月1日を効力発生日として、当社の連結子会社であるリバー(株)を存続会社、同じく連結子会社の中田屋(株)、フェニックスメタル(株)及びNNY(株)を消滅会社とする吸収合併を実施しております。

1. 取引の概要

(1) 結合当事企業の名称及びその事業の内容

名称 | 事業の内容
リバー(株) | 資源リサイクル事業
中田屋(株) | 資源リサイクル事業
フェニックスメタル(株) | 資源リサイクル事業
NNY(株) | 資源リサイクル事業

(2) 企業結合日

2022年7月1日

(3) 企業結合の法的形式

リバー(株)を吸収合併存続会社、中田屋(株)、フェニックスメタル(株)及びNNY(株)を吸収合併消滅会社とする吸収合併

(4) 結合後企業の名称

リバー(株) (当社の連結子会社)

(5) その他取引の概要に関する事項

当社は、静脈産業プラットフォーム事業会社としての体制の構築と収益力の一段の強化を目的として完全子会社の機能軸、地域軸等再編の検討を進めてまいりました。リバー(株)、中田屋(株)、フェニックスメタル(株)、NNY(株)の4社による事業所間での一層の連携により、業務の効率化、事業の合理化を図ることを本合併の目的としております。

2. 実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

(資産除去債務関係)

重要性が乏しいため記載を省略しております。

(賃貸等不動産関係)

当社及び当社の一部の子会社では、東京都その他の地域において、賃貸用の土地等を保有しております。前連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は162百万円、当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は235百万円(賃貸収益は営業外収益に、主な賃貸費用は営業外費用に計上)であります。なお、この賃貸損益には賃貸等不動産と一体として賃貸される動産に係る損益を含んでおります。

また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。

|  | 前連結会計年度 (自　2021年 7月 1日 至　2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
連結貸借対照表計上額 | 期首残高 | 3,270百万円 | 3,234百万円
期中増減額 | △35百万円 | △74百万円
期末残高 | 3,234百万円 | 3,160百万円
期末時価 | 5,325百万円 | 5,185百万円

(注) 1.連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。

2.期中増減額のうち、前連結会計年度の主な減少は減価償却費の計上35百万円であります。当連結会計年度の主な減少は減価償却費の計上47百万円であります。

3.期末の時価は、企業会計基準適用指針第23号「賃貸等不動産の時価等の開示に関する会計基準の適用指針」第33項に基づき、重要性の乏しいものは、土地については「固定資産税評価額」に基づいて自社で算定した金額(指標等を用いて調整を行ったものも含む)、建物等の償却性資産については適正な帳簿価額をもって時価とみなしております。

(収益認識関係)

1. 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前連結会計年度(自　2021年7月1日　至　2022年3月31日)

| 報告セグメント
| 資源リサイクル事業
金属スクラップ | 31,668百万円
廃棄物処理 | 3,336百万円
その他の売上高 | 127百万円
顧客との契約から生じる収益 | 35,132百万円
外部顧客への売上高 | 35,132百万円

当連結会計年度(自　2022年4月1日　至　2023年3月31日)

| 報告セグメント
| 資源リサイクル事業
金属スクラップ | 40,449百万円
廃棄物処理 | 4,228百万円
その他の売上高 | 187百万円
顧客との契約から生じる収益 | 44,866百万円
外部顧客への売上高 | 44,866百万円

2. 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

連結財務諸表「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)　4. 会計方針に関する事項　(5) 重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

3. 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1) 契約資産及び契約負債の残高等

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
顧客との契約から生じた債権(期首残高) | 2,494百万円 | 2,965百万円
顧客との契約から生じた債権(期末残高) | 2,965百万円 | 2,735百万円
契約負債(期首残高) | －百万円 | －百万円
契約負債(期末残高) | －百万円 | 54百万円

契約負債は、産業廃棄物の処理における顧客との産業廃棄物処理契約の支払条件に基づき顧客から受領した前受額に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

残存履行義務に配分した取引価格の注記にあたっては実務上の便法を適用し、当初に予想される契約期間が1年以内の契約について注記の対象外としております。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社グループは、資源リサイクル事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

【関連情報】

前連結会計年度(自　2021年7月1日　至　2022年3月31日)

1. 製品及びサービスごとの情報

当社グループは管理会計上、売上高を取引形態ごとに一般売上(製品の販売)、処理売上(役務の提供)及びその他売上に区分管理しておりますが、それぞれの売上高は複数の事業(金属リサイクル事業、自動車リサイクル事業、産業廃棄物処理事業、家電リサイクル事業及びその他事業)で横断的に発生しているため、事業別に把握することは困難であります。このため製品及びサービスごとの情報の記載を省略しております。

2. 地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2) 有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

3. 主要な顧客ごとの情報

顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名
伊藤忠メタルズ(株) | 6,236百万円 | 資源リサイクル事業
エムエム建材(株) | 5,277百万円 | 資源リサイクル事業

当連結会計年度(自　2022年4月1日　至　2023年3月31日)

1. 製品及びサービスごとの情報

当社グループは管理会計上、売上高を取引形態ごとに一般売上(製品の販売)、処理売上(役務の提供)及びその他売上に区分管理しておりますが、それぞれの売上高は複数の事業(金属リサイクル事業、自動車リサイクル事業、産業廃棄物処理事業、家電リサイクル事業及びその他事業)で横断的に発生しているため、事業別に把握することは困難であります。このため製品及びサービスごとの情報の記載を省略しております。

2. 地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2) 有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

3. 主要な顧客ごとの情報

顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名
伊藤忠メタルズ(株) | 7,900百万円 | 資源リサイクル事業
エムエム建材(株) | 5,429百万円 | 資源リサイクル事業

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

当社グループは、資源リサイクル事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

該当事項はありません。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

【関連当事者情報】

1. 関連当事者との取引

(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

(ア) 連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る)等

前連結会計年度(自　2021年7月1日　至　2022年3月31日)

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は 出資金 (百万円) | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有(被所有)割合 (％) | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (百万円) | 科目 | 期末残高 (百万円)
親会社 | TREホールディングス(株) | 東京都千代田区 | 10,000 | 持株会社 | (被所有) 直接　100.0 | 経理・人事・総務・法務監査・広報・情報システムに関する事務代行及びTREグループ運営管理 資金の貸付 事務所の賃貸借 役員の兼任 | 経営指導料の支払 | 192 | － | －
賃貸料の受取 | 27 | － | －
出向料の受取 | 60 | － | －

当連結会計年度(自　2022年4月1日　至　2023年3月31日)

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は 出資金 (百万円) | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有(被所有)割合 (％) | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (百万円) | 科目 | 期末残高 (百万円)
親会社 | TREホールディングス(株) | 東京都千代田区 | 10,000 | 持株会社 | (被所有) 直接　100.0 | 経理・人事・総務・法務監査・広報・情報システムに関する事務代行及びTREグループ運営管理 資金の貸付 事務所の賃貸借 役員の兼任 | 経営指導料の支払 | 321 | － | －
賃貸料の受取 | 54 | － | －
出向料の受取 | 113 | － | －
資金の貸付 | 1,257 | 短期貸付金 | 45
長期貸付金 | 1,212

(注) 取引条件及び取引条件の決定方針等

① 経営指導料については、当社グループ会社経営管理のためのTREホールディングス(株)の必要経費を基準として決定しております。

② 賃貸料の受取については、近隣の取引実勢に基づいて決定しております。

③ 出向料の受取については、出向者に係る人件費相当額を基礎として決定しております。

④ 資金の貸付については、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。

(イ) 連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

前連結会計年度(自　2021年7月1日　至　2022年3月31日)

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有(被所有)割合 (％) | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (百万円) | 科目 | 期末残高 (百万円)
関連会社 | HIDAKA SUZUTOKU (Thailand) Co., LTD. | タイ王国チョンブリ県 | 百万タイバーツ 300 | 資源リサイクル事業 | (所有) 直接　49.0 | 債務保証 | 債務保証 | 55 | － | －

当連結会計年度(自　2022年4月1日　至　2023年3月31日)

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有(被所有)割合 (％) | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (百万円) | 科目 | 期末残高 (百万円)
関連会社 | HIDAKA SUZUTOKU (Thailand) Co., LTD. | タイ王国チョンブリ県 | 百万タイバーツ 300 | 資源リサイクル事業 | (所有) 直接　49.0 | 債務保証 | 債務保証 | 58 | － | －

(注) 取引条件及び取引条件の決定方針等

債務保証については、銀行からの借入金に対して当社が保証したものであります。なお、保証料は受け取っておりません。

(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

前連結会計年度(自　2021年7月1日　至　2022年3月31日)

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 (百万円) | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有(被所有)割合(％) | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (百万円) | 科目 | 期末残高 (百万円)
関連会社 | メジャーヴィーナス・ジャパン(株) | 東京都千代田区 | 100 | 資源リサイクル事業 | (所有) 直接　50.0 | 不動産及び設備の賃貸 | 工場土地・建物・設備の賃貸 | 161 | － | －

当連結会計年度(自　2022年4月1日　至　2023年3月31日)

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 (百万円) | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有(被所有)割合(％) | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (百万円) | 科目 | 期末残高 (百万円)
関連会社 | メジャーヴィーナス・ジャパン(株) | 東京都千代田区 | 100 | 資源リサイクル事業 | (所有) 直接　50.0 | 不動産及び設備の賃貸 | 工場土地・建物・設備の賃貸 | 214 | － | －

(注) 取引条件及び取引条件の決定方針等

賃貸料の受取については、実勢価格又は一般的な取引条件を参考に、双方協議の上決定しております。

2. 親会社又は重要な関連会社に関する注記

(1) 親会社情報

TREホールディングス(株) (東京証券取引所に上場)

(2) 重要な関連会社の要約財務情報

該当事項はありません。

(1株当たり情報)

| 前連結会計年度 (自　2021年 7月 1日 至　2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
1株当たり純資産額 | 1,170.16円 | 1,253.19円
1株当たり当期純利益 | 192.76円 | 148.41円

(注) 1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目 | 前連結会計年度 (自　2021年 7月 1日 至　2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年 4月 1日 至　2023年 3月31日)
1株当たり当期純利益 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益 (百万円) | 3,301 | 2,541
普通株主に帰属しない金額(百万円) | － | －
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(百万円) | 3,301 | 2,541
普通株式の期中平均株式数(株) | 17,126,500 | 17,126,500

3.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目 | 前連結会計年度 (2022年 3月31日) | 当連結会計年度 (2023年 3月31日)
純資産の部の合計額(百万円) | 20,040 | 21,462
純資産の部の合計額から控除する金額 (百万円) | － | －
普通株式に係る期末の純資産額(百万円) | 20,040 | 21,462
1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(株) | 17,126,500 | 17,126,500

(重要な後発事象)

(当社及び連結子会社の吸収合併)

当社の親会社であるTREホールディングス(株)は、2022年11月14日開催の取締役会において、当社の子会社であるリバー(株)が当社を吸収合併(以下「本合併」)することを決議し、2023年4月1日に実施しております。本合併により、当社は消滅し、TREホールディングス(株)の特定子会社に該当しないこととなり、新たにリバー(株)がTREホールディングス(株)の特定子会社に該当することとなりました。

1. 取引の概要

(1) 結合当事企業の名称及びその事業の内容

名称 | 事業の内容
リバーホールディングス(株) | 資源リサイクル事業
リバー(株) | 資源リサイクル事業

(2) 企業結合日

2023年4月1日

(3) 企業結合の法的形式

リバー(株)を吸収合併存続会社、当社を吸収合併消滅会社とする吸収合併

(4) 結合後企業の名称

リバー(株)

(5) 合併に係る割当ての内容

当社の親会社であるTREホールディングス(株)が株式を保有している当社が消滅したことから、合併の対価として100％株主であるTREホールディングス(株)に対し、リバー(株)の全株式を交付いたしました。これにより、当社が消滅後も、引き続きリバー(株)はTREホールディングス(株)の連結子会社として存続いたします。

(6) その他取引の概要に関する事項

当社の親会社であるTREホールディングス(株)が2021年10月1日に共同持株会社として発足したことで、TREホールディングス(株)と当社は、ホールディングカンパニーの二重構造となっておりました。本合併により、二重構造を解消し、経営の効率化及び経営資源の有効活用を目的としております。

また、当社は2021年7月の子会社3社間の吸収合併、2022年7月の子会社4社間の吸収合併と、事業会社の再編を進めたことで、ホールディングカンパニーとしての役割を果たしたため、リバー(株)は本合併により、一体感のある強靭な組織体制を構築し、「総合環境企業」である当社グループにおける中核企業を目指します。

2. 実施予定の会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として処理する予定であります。

⑤ 連結附属明細表

【社債明細表】

会社名 | 銘柄 | 発行年月日 | 当期首残高 (百万円) | 当期末残高 (百万円) | 利率 (％) | 担保 | 償還期限
リバーホールディングス(株) | 第1回 無担保社債 (私募債) | 2021年9月15日 | 300 | 300 (－) | 0.35 | 無担保 | 2028年9月15日
合計 | － | － | 300 | 300 (－) | － | － | －

(注) 1.「当期末残高」欄の(内書)は、1年内償還予定の金額であります。

2.連結決算日後5年内における1年ごとの償還予定額は次のとおりであります。

1年以内 (百万円) | 1年超2年以内 (百万円) | 2年超3年以内 (百万円) | 3年超4年以内 (百万円) | 4年超5年以内 (百万円)
－ | － | － | － | －

【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 (百万円) | 当期末残高 (百万円) | 平均利率 (％) | 返済期限
短期借入金 | 3,550 | 3,250 | 0.24 | －
1年以内に返済予定の長期借入金 | 243 | 234 | 0.71 | －
1年以内に返済予定のリース債務 | 240 | 182 | 9.20 | －
長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く) | 1,330 | 1,095 | 0.27 | 2024年～2035年
リース債務(1年以内に返済予定のものを除く) | 520 | 375 | 9.45 | 2024年～2029年
合計 | 5,885 | 5,137 | － | －

(注) 1.「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

2.リース債務の平均利率については、所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース債務の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引は、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、平均利率の算定には含めておりません。

3.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く)の連結決算日後5年内における1年ごとの返済予定額の総額

区分 | 1年超 2年以内 (百万円) | 2年超 3年以内 (百万円) | 3年超 4年以内 (百万円) | 4年超 5年以内 (百万円)
長期借入金 | 156 | 144 | 131 | 128
リース債務 | 151 | 135 | 81 | 5

【資産除去債務明細表】

当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略しております。