|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前事業年度 (2022年３月31日) |
当事業年度 (2023年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
販売用不動産 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
関係会社短期貸付金 |
|
|
|
１年内回収予定の関係会社長期貸付金 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
その他の関係会社有価証券 |
|
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前事業年度 (2022年３月31日) |
当事業年度 (2023年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
関係会社短期借入金 |
|
|
|
１年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
役員株式給付引当金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
任意積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
使用権売却収入 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
投資事業組合運用損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
関係会社株式売却益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||||
|
|
資本準備金 |
その他 資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
利益準備金 |
その他 利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||
|
|
任意積立金 |
繰越利益 剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 （新株予約権の行使） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
任意積立金の積立 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
||
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行 （新株予約権の行使） |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
任意積立金の積立 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
当事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||||
|
|
資本準備金 |
その他 資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
利益準備金 |
その他 利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||
|
|
任意積立金 |
繰越利益 剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 （新株予約権の行使） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
任意積立金の積立 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
||
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行 （新株予約権の行使） |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
任意積立金の積立 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
１．資産の評価基準及び評価方法
|
（1） |
有価証券 |
|
|
① |
子会社株式 |
移動平均法による原価法 |
|
② |
その他有価証券 |
|
|
市場価格のない株式等 |
移動平均法による原価法 なお、投資事業有限責任組合への出資及びそれに類する組合への出資（金融商品取引法第２条第２項において有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっています。 |
|
|
（2） |
棚卸資産 |
|
|
① |
販売用不動産 |
個別法に基づく原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定） |
２．デリバティブの評価基準及び評価方法
時価法
３．固定資産の減価償却の方法
（1）有形固定資産（リース資産を除く）
|
|
定額法 |
||
|
なお、主な耐用年数は以下の通りです。 |
|||
|
建物 |
６年～15年 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
４年～18年 |
|
|
|
車両運搬具 |
６年 |
|
|
（2）無形固定資産
|
|
定額法 なお、自社利用のソフトウエアについては社内における利用可能期間（５年以内）に基づく定額法によっています。 |
（3）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法を採用しています。
４．引当金の計上基準
|
（1） |
賞与引当金 |
従業員の賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しています。 |
|
（2） |
役員株式給付引当金 |
役員向け株式交付信託による当社株式の交付に備えるため、株式交付規程に基づき、役員に割り当てられたポイントに応じた株式の支給見込額を計上しています。 |
５.収益の計上基準
当社グループは、次の５ステップアプローチに基づき、約束した商品又は役務を顧客に移転し、顧客が当該商品又は役務に対する支配を獲得した時に収益を認識しています。
ステップ１：契約の識別
ステップ２：履行義務の識別
ステップ３：取引価格の算定
ステップ４：履行義務への取引価格の配分
ステップ５：履行義務の充足による収益の認識
当社の収益は、子会社からの経営管理料及び業務委託料となります。これらの収益においては、子会社との契約内容に基づき業務を完了することが履行義務であり、当該業務が完了した時点で当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しています。
１．子会社株式の評価
会計上の見積りは、財務諸表作成時に入手可能な情報に基づいて合理的な金額を算出しています。当事業年度の財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌事業年度の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクが有る項目は次の通りです。
（1）当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
||
|
子会社株式 |
14,821 |
百万円 |
14,806 |
百万円 |
（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
市場価格のない子会社株式は、当該株式の発行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下したときには、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除いて、評価損を認識しています。
当該実質価額に含まれる超過収益力の評価については、連結財政状態計算書に計上されている同社に係るのれんと同様の経営者の見積り要素が含まれます。「１ 連結財務諸表等 （1）連結財務諸表 連結財務諸表注記 11.非金融資産の減損」に記載しているため、記載を省略しています。
２．その他有価証券の評価
会計上の見積りは、（重要な会計方針）１．資産の評価基準及び評価方法（1）有価証券 ②その他有価証券 に記載しています。
（業績連動型株式報酬制度）
当社は、取締役等に信託を通じて自社の株式を交付する業績連動型株式報酬制度を導入しています。
（1）取引の概要
「１ 連結財務諸表等 （1）連結財務諸表 連結財務諸表注記 17.株式報酬 （2）業績連動型株式報酬制度」に記載しています。
（2）信託に残存する自社株式
役員向け株式交付信託の会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号 2015年3月26日）に準じて、信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く）により、純資産の部に自己株式として計上しています。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、当事業年度末において269百万円、279,441株です。
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務は次の通りです。（区分表示したものを除く）
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
||
|
短期金銭債権 |
490 |
百万円 |
122 |
百万円 |
|
短期金銭債務 |
149 |
〃 |
138 |
〃 |
※２ 当座貸越契約及び貸出コミットメント契約
当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しています。
これらの契約に基づく当事業年度末の借入未実行残高は次の通りです。
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
||
|
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額 |
10,900 |
百万円 |
12,500 |
百万円 |
|
借入実行残高 |
3,000 |
百万円 |
4,400 |
百万円 |
|
差引額 |
7,900 |
百万円 |
8,100 |
百万円 |
※１ 関係会社との営業取引による取引高の総額及び営業取引以外の取引による取引高の総額
|
|
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
||
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
|
|
営業収益 |
4,379 |
百万円 |
4,168 |
百万円 |
|
販売費及び一般管理費 |
37 |
〃 |
42 |
〃 |
|
営業取引以外の取引高 |
|
|
|
|
|
営業外収益 |
72 |
百万円 |
157 |
百万円 |
|
営業外費用 |
0 |
〃 |
0 |
〃 |
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次の通りです。
|
|
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
||
|
役員報酬 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
給料及び手当 |
|
〃 |
|
〃 |
|
地代家賃 |
|
〃 |
|
〃 |
|
減価償却費 |
|
〃 |
|
〃 |
|
賞与引当金繰入額 |
|
〃 |
|
〃 |
|
支払手数料 |
|
〃 |
|
〃 |
|
求人費 |
|
〃 |
|
〃 |
|
業務委託費 |
|
〃 |
|
〃 |
|
おおよその割合 |
|
|
|
|
|
販売費 |
17.3 |
％ |
12.0 |
％ |
|
一般管理費 |
82.7 |
〃 |
88.0 |
〃 |
子会社株式及びその他の関係会社有価証券
前事業年度（2022年３月31日）
|
区分 |
貸借対照表計上額 （百万円） |
時価（百万円） |
差額（百万円） |
|
子会社株式 |
12 |
5,094 |
5,082 |
|
その他の関係会社有価証券 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
12 |
5,094 |
5,082 |
当事業年度（2023年３月31日）
|
区分 |
貸借対照表計上額 （百万円） |
時価（百万円） |
差額（百万円） |
|
子会社株式 |
12 |
3,598 |
3,586 |
|
その他の関係会社有価証券 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
12 |
3,598 |
3,586 |
（注）上記に含まれない市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
|
|
（単位：百万円） |
|
区分 |
前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
|
子会社株式 |
14,821 |
14,806 |
|
その他の関係会社有価証券 |
1,283 |
1,299 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
||
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
賞与引当金 |
25 |
百万円 |
22 |
百万円 |
|
関係会社株式 |
150 |
〃 |
157 |
〃 |
|
投資有価証券 |
78 |
〃 |
85 |
〃 |
|
固定資産 |
32 |
〃 |
24 |
〃 |
|
その他 |
25 |
〃 |
3 |
〃 |
|
小計 |
311 |
百万円 |
294 |
百万円 |
|
評価性引当額 |
△128 |
百万円 |
△136 |
百万円 |
|
合計 |
183 |
百万円 |
158 |
百万円 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
任意積立金 |
26 |
百万円 |
26 |
百万円 |
|
その他 |
－ |
〃 |
6 |
〃 |
|
合計 |
26 |
百万円 |
33 |
百万円 |
|
繰延税金資産の純額 |
156 |
百万円 |
125 |
百万円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
||
|
法定実効税率 |
30.6 |
％ |
30.6 |
％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.7 |
〃 |
1.5 |
〃 |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△19.3 |
〃 |
△26.9 |
〃 |
|
住民税均等割 |
0.1 |
〃 |
0.1 |
〃 |
|
評価性引当額の増減 |
0.8 |
〃 |
0.4 |
〃 |
|
その他 |
△0.9 |
〃 |
△0.3 |
〃 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
12.0 |
％ |
5.5 |
％ |
３．法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果の会計処理
当社は、当事業年度から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しています。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号2021年８月12日）に従っています。
該当事項はありません。
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却 累計額 |
|
有形固定資産 |
建物 |
10 |
2 |
－ |
2 |
10 |
38 |
|
工具、器具及び備品 |
129 |
5 |
0 |
73 |
60 |
324 |
|
|
車両運搬具 |
3 |
－ |
－ |
1 |
2 |
4 |
|
|
計 |
143 |
8 |
0 |
77 |
73 |
368 |
|
|
無形固定資産 |
ソフトウエア |
461 |
203 |
62 |
168 |
434 |
－ |
|
ソフトウエア仮勘定 |
118 |
－ |
72 |
－ |
45 |
－ |
|
|
その他 |
2 |
－ |
－ |
0 |
1 |
－ |
|
|
計 |
581 |
203 |
135 |
168 |
481 |
－ |
|
（注）１．当期増加額のうち主なものは、次の通りです。
ソフトウエア
|
基幹システム機能改善 |
|
107百万円 |
|
経営管理システム機能改善 |
|
58百万円 |
２．当期減少額のうち主なものは、次の通りです。
ソフトウエア
|
外国人労働者向けサービス関連システム一部除却 |
|
58百万円 |
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
賞与引当金 |
71 |
63 |
71 |
63 |
|
役員株式給付引当金 |
62 |
30 |
－ |
92 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しています。
該当事項はありません。