|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2022年３月31日) |
当事業年度 (2023年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
差入保証金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
差入保証金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2022年３月31日) |
当事業年度 (2023年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
株主優待引当金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△ |
|
|
評価・換算差額等合計 |
△ |
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
当事業年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
雑損失 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
事務所移転費用 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
【製造原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
||
|
区分 |
注記番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
Ⅰ 労務費 |
※１ |
198,927 |
43.7 |
174,758 |
39.5 |
|
Ⅱ 外注費 |
|
185,872 |
40.9 |
205,326 |
46.4 |
|
Ⅲ 購入品費 |
|
6,227 |
1.4 |
3,036 |
0.7 |
|
Ⅳ 経費 |
※２ |
63,724 |
14.0 |
59,648 |
13.4 |
|
当期総製造費用 |
|
454,752 |
100.0 |
442,769 |
100.0 |
|
他勘定振替高 |
※３ |
225,919 |
|
239,291 |
|
|
当期製品製造原価 |
|
228,833 |
|
203,478 |
|
|
ソフトウェア償却費 |
|
－ |
|
－ |
|
|
製品売上原価 |
|
228,833 |
|
203,478 |
|
|
|
|
|
|
|
|
原価計算の方法
原価計算の方法は、個別原価計算による実際原価計算であります。
（注）※１ 労務費の主な内訳は、次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
賃金 |
171,725千円 |
150,085千円 |
※２ 経費の主な内訳は、次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
地代家賃 |
42,376千円 |
37,611千円 |
|
賃借料 |
9,486千円 |
8,282千円 |
|
減価償却費 |
3,864千円 |
7,178千円 |
|
教育訓練費 |
1,325千円 |
1,354千円 |
|
事務所清掃費 |
1,217千円 |
1,081千円 |
|
水道光熱費 |
911千円 |
1,072千円 |
※３ 他勘定振替高の内訳は、次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
研究開発費 |
185,492千円 |
237,368千円 |
|
調査費 |
35,677千円 |
－千円 |
|
営業支援費 |
4,749千円 |
1,923千円 |
【リカーリング原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
||
|
区分 |
注記番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
Ⅰ 労務費 |
※１ |
183,326 |
37.3 |
195,659 |
36.4 |
|
Ⅱ 外注費 |
|
244,862 |
49.8 |
269,771 |
50.1 |
|
Ⅲ 購入品費 |
|
9 |
0.0 |
－ |
0.0 |
|
Ⅳ 経費 |
※２ |
63,126 |
12.9 |
72,857 |
13.5 |
|
リカーリング原価 |
|
491,324 |
100.0 |
538,289 |
100.0 |
|
|
|
|
|
|
|
原価計算の方法
原価計算の方法は、個別原価計算による実際原価計算であります。
（注）※１ 労務費の主な内訳は、次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
賃金 |
158,257千円 |
168,035千円 |
※２ 経費の主な内訳は、次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
地代家賃 |
40,719千円 |
43,748千円 |
|
賃借料 |
10,038千円 |
11,565千円 |
|
減価償却費 |
3,721千円 |
8,707千円 |
【サービス原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
||
|
区分 |
注記番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
Ⅰ 労務費 |
※１ |
1,341 |
10.4 |
1,321 |
10.6 |
|
Ⅱ 外注費 |
|
11,550 |
89.6 |
11,101 |
89.0 |
|
Ⅲ 経費 |
※２ |
1 |
0.0 |
44 |
0.4 |
|
当期総製造費用 |
|
12,893 |
100.0 |
12,467 |
100.0 |
|
期首仕掛品棚卸高 |
|
－ |
|
－ |
|
|
合計 |
|
12,893 |
|
12,467 |
|
|
期末仕掛品棚卸高 |
|
－ |
|
－ |
|
|
サービス原価 |
|
12,893 |
|
12,467 |
|
|
|
|
|
|
|
|
原価計算の方法
原価計算の方法は、個別原価計算による実際原価計算であります。
（注）※１ 労務費の主な内訳は、次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
賃金 |
1,157千円 |
1,135千円 |
※２ 経費の主な内訳は、次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
地代家賃 |
1千円 |
29千円 |
前事業年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
利益準備金 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|||
|
|
繰越利益 剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券 評価差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
△ |
△ |
|
当事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
利益準備金 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|||
|
|
繰越利益 剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式給付信託に対する自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式給付信託による自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
株式給付信託による自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券 評価差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
株式給付信託に対する自己株式の処分 |
|
|
|
|
株式給付信託による自己株式の取得 |
|
|
△ |
|
株式給付信託による自己株式の処分 |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
１．資産の評価基準及び評価方法
(1）子会社株式及び関連会社株式
総平均法による原価法を採用しております。
(2）その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は総平均法により算定）を採用しております。
市場価格のない株式等
総平均法による原価法を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ４年
工具、器具及び備品 ５～15年
(2）無形固定資産
定額法を採用しております。
ただし、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用し、市場販売目的のソフトウェアについては、販売可能な見込有効期間（３年）に基づく定額法を採用しております。
(3）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
３．引当金の計上基準
株主優待引当金
株主優待制度に伴う費用負担に備えて、将来発生見込み額を株主優待引当金として計上しております。
４．収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
(1）リカーリング
契約期間を履行義務の充足期間として、履行義務を充足するにつれて一定の期間にわたり均等に収益を認識しております。
(2）パッケージ
ソフトウェア製品のダウンロードを可能とする情報を顧客に通知した時点で、ライセンスの使用権が顧客に移転することにより履行義務を充足したものと捉え、収益を認識しております。
財務諸表に重要な影響を及ぼす会計上の見積りはありません。
（資産除去債務の見積りの変更）
当社は、2023年２月14日開催の取締役会において、本社移転を行うことについて決議いたしました。当該決議及び退去時の原状回復費用の新たな情報の入手に伴い、当事業年度において、本社オフィスの原状回復義務として計上していた資産除去債務について、原状回復費用及び使用見込期間に関して見積りの変更を行い、当該見積りの変更による増加額7,576千円を資産除去債務残高に加算しております。
また、移転後利用見込みのない固定資産については、移転予定月（2023年12月）までの期間で減価償却が完了するよう将来にわたり耐用年数を変更しております。なお、当該見積りの変更に伴い、当事業年度の営業利益、経常利益及び税引前当期純利益はそれぞれ19,557千円減少しております。
（譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分）
連結財務諸表「注記事項（追加情報）（譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
（株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更）
連結財務諸表「注記事項（追加情報）（株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
（株式給付信託（J-ESOP）の導入に伴う第三者割当による自己株式の処分）
連結財務諸表「注記事項（追加情報）（株式給付信託（J-ESOP）の導入に伴う第三者割当による自己株式の処分）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
※ 関係会社に対する金銭債権債務は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
|
流動資産 |
|
|
|
その他 |
1,246千円 |
1,906千円 |
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
17,875 |
18,931 |
※１ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度36％、当事業年度31％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度64％、当事業年度69％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、以下のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
業務委託費 |
|
|
|
広告宣伝費 |
|
|
|
役員報酬 |
|
|
|
給料及び手当 |
|
|
|
法定福利費 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
株主優待引当金繰入額 |
|
|
|
地代家賃 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
研究開発費 |
|
|
※２ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上原価 |
140,662千円 |
165,997千円 |
|
販売費及び一般管理費 |
47,722 |
39,690 |
子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は30,000千円、前事業年度の貸借対照表計上額は30,000千円）は、市場価格がないため記載しておりません。また、関連会社株式はありません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
|
当事業年度 （2023年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払賞与 |
22,390千円 |
|
24,378千円 |
|
未払事業税 |
7,926 |
|
4,275 |
|
一括償却資産損金算入超過額 |
49 |
|
424 |
|
その他有価証券評価差額金 |
2,829 |
|
－ |
|
株主優待引当金 |
－ |
|
1,712 |
|
株式報酬費用 |
3,094 |
|
8,444 |
|
資産除去債務 |
16,591 |
|
18,935 |
|
その他 |
2,399 |
|
7,459 |
|
繰延税金資産合計 |
55,280 |
|
65,631 |
|
繰延税金負債 |
|
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その他有価証券評価差額金 |
－ |
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44,796 |
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資産除去債務に対応する除去費用 |
14,538 |
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14,413 |
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繰延税金負債合計 |
14,538 |
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59,210 |
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繰延税金資産の純額 |
40,741 |
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6,421 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
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前事業年度 （2022年３月31日） |
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当事業年度 （2023年３月31日） |
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法定実効税率 |
30.6％ |
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30.6％ |
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（調整） |
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交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.3 |
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0.7 |
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役員賞与 |
1.1 |
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2.4 |
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受取配当金等 |
△0.2 |
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△0.3 |
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住民税均等割等 |
0.1 |
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0.2 |
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試験研究費等の法人税の特別控除額 |
△2.4 |
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△1.4 |
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その他 |
0.3 |
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0.1 |
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税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
29.8 |
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32.3 |
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
（単位：千円）
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区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却 累計額 |
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有形固定資産 |
建物 |
138,654 |
7,576 |
－ |
28,867 |
117,363 |
49,071 |
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工具、器具及び備品 |
3,610 |
4,060 |
－ |
1,464 |
6,205 |
17,732 |
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リース資産 |
28,074 |
－ |
22,750 |
5,324 |
－ |
－ |
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計 |
170,339 |
11,637 |
22,750 |
35,656 |
123,569 |
66,803 |
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無形固定資産 |
ソフトウェア |
28,020 |
12,010 |
1,215 |
8,031 |
30,784 |
－ |
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電話加入権 |
0 |
－ |
－ |
－ |
0 |
－ |
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|
計 |
28,020 |
12,010 |
1,215 |
8,031 |
30,784 |
－ |
（注）１．当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。
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建物 |
事務所設備の資産除去債務（増加分） 7,576千円 |
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工具、器具及び備品 |
器具備品（サーバー）購入等 4,060千円 |
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ソフトウェア |
販売管理システム改修 8,410千円 |
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予実管理システム構築 3,600千円 |
２．当期減少額のうち主なものは、次のとおりであります。
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リース資産 |
中途解約による除却 22,750千円 |
（単位：千円）
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科 目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
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株主優待引当金 |
－ |
5,598 |
－ |
5,598 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。