【注記事項】
(税効果会計関係)
（訂正前）
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
(繰延税金資産)
|
|
前事業年度
(2020年２月29日) |
当事業年度
(2021年２月28日) |
|
税務上の繰越欠損金 |
―千円 |
160,513千円 |
|
賞与引当金 |
7,292千円 |
3,641千円 |
|
未払事業税 |
5,185千円 |
2,229千円 |
|
未払事業所税 |
762千円 |
718千円 |
|
貸倒引当金 |
2,562千円 |
2,547千円 |
|
退職給付引当金 |
42,227千円 |
44,978千円 |
|
役員退職慰労引当金 |
37,654千円 |
39,354千円 |
|
一括償却資産損金算入限度超過額 |
2,289千円 |
1,351千円 |
|
資産除去債務 |
32,457千円 |
27,356千円 |
|
投資有価証券評価損 |
8,690千円 |
6,398千円 |
|
その他有価証券評価差額 |
32,261千円 |
―千円 |
|
減損損失 |
99,724千円 |
107,479千円 |
|
資産調整勘定 |
45,633千円 |
34,900千円 |
|
繰延税金資産小計 |
316,740千円 |
431,469千円 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 |
―千円 |
△160,513千円 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△56,463千円 |
△239,872千円 |
|
評価性引当額小計 |
△56,463千円 |
△400,386千円 |
|
繰延税金資産合計 |
260,276千円 |
31,083千円 |
(繰延税金負債)
|
|
前事業年度
(2020年２月29日) |
当事業年度
(2021年２月28日) |
|
資産除去債務 |
2,851千円 |
△2,197千円 |
|
顧客関連資産 |
30,423千円 |
―千円 |
|
投資有価証券評価益 |
―千円 |
△207千円 |
|
繰延税金負債合計 |
33,275千円 |
△2,405千円 |
|
繰延税金資産の純額 |
227,000千円 |
28,677千円 |
(注) １．評価性引当額が343,922千円増加しております。この増加の内容は、繰延税金資産の回収可能性を判断するにあたり会社分類を変更したことに伴い、将来減算一時差異等に係る評価性引当額を追加的に認識したことによるものであります。
２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度（2020年２月29日）
|
|
１年以内 |
１年超
２年以内 |
２年超
３年以内 |
３年超
４年以内 |
４年超
５年以内 |
５年超 |
合計 |
|
税務上の繰越欠損金(a) |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
|
評価性引当額 |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
|
繰延税金資産 |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度（2021年２月28日）
|
|
１年以内 |
１年超
２年以内 |
２年超
３年以内 |
３年超
４年以内 |
４年超
５年以内 |
５年超 |
合計 |
|
税務上の繰越欠損金(b) |
― |
― |
― |
― |
― |
160,513千円 |
160,513千円 |
|
評価性引当額 |
― |
― |
― |
― |
― |
△160,513千円 |
△160,513千円 |
|
繰延税金資産 |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
（訂正後）
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
(繰延税金資産)
|
|
前事業年度
(2020年２月29日) |
当事業年度
(2021年２月28日) |
|
税務上の繰越欠損金 |
―千円 |
167,421千円 |
|
賞与引当金 |
7,292千円 |
3,641千円 |
|
未払事業税 |
5,185千円 |
2,229千円 |
|
未払事業所税 |
762千円 |
718千円 |
|
貸倒引当金 |
2,562千円 |
2,547千円 |
|
退職給付引当金 |
42,227千円 |
44,978千円 |
|
役員退職慰労引当金 |
37,654千円 |
39,354千円 |
|
一括償却資産損金算入限度超過額 |
2,289千円 |
1,351千円 |
|
資産除去債務 |
32,457千円 |
27,356千円 |
|
投資有価証券評価損 |
8,690千円 |
6,398千円 |
|
その他有価証券評価差額 |
32,261千円 |
―千円 |
|
減損損失 |
99,724千円 |
107,479千円 |
|
資産調整勘定 |
45,633千円 |
34,900千円 |
|
繰延税金資産小計 |
316,740千円 |
438,377千円 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 |
―千円 |
△167,421千円 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△56,463千円 |
△239,872千円 |
|
評価性引当額小計 |
△56,463千円 |
△407,294千円 |
|
繰延税金資産合計 |
260,276千円 |
31,083千円 |
(繰延税金負債)
|
|
前事業年度
(2020年２月29日) |
当事業年度
(2021年２月28日) |
|
資産除去債務 |
2,851千円 |
△2,197千円 |
|
顧客関連資産 |
30,423千円 |
―千円 |
|
投資有価証券評価益 |
―千円 |
△207千円 |
|
繰延税金負債合計 |
33,275千円 |
△2,405千円 |
|
繰延税金資産の純額 |
227,000千円 |
28,677千円 |
(注) １．評価性引当額が350,830千円増加しております。この増加の内容は、繰延税金資産の回収可能性を判断するにあたり会社分類を変更したことに伴い、将来減算一時差異等に係る評価性引当額を追加的に認識したことによるものであります。
２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度（2020年２月29日）
|
|
１年以内 |
１年超
２年以内 |
２年超
３年以内 |
３年超
４年以内 |
４年超
５年以内 |
５年超 |
合計 |
|
税務上の繰越欠損金(a) |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
|
評価性引当額 |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
|
繰延税金資産 |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度（2021年２月28日）
|
|
１年以内 |
１年超
２年以内 |
２年超
３年以内 |
３年超
４年以内 |
４年超
５年以内 |
５年超 |
合計 |
|
税務上の繰越欠損金(b) |
― |
― |
― |
― |
― |
167,421千円 |
167,421千円 |
|
評価性引当額 |
― |
― |
― |
― |
― |
△167,421千円 |
△167,421千円 |
|
繰延税金資産 |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(１株当たり情報)
（訂正前）
|
|
前事業年度
(自 2019年３月１日
至 2020年２月29日) |
当事業年度
(自 2020年３月１日
至 2021年２月28日) |
|
１株当たり純資産額 |
681円08銭 |
515円04銭 |
|
１株当たり当期純利益又は
１株当たり当期純損失（△） |
9円46銭 |
△143円79銭 |
(注) １．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度
(2020年２月29日) |
当事業年度
(2021年２月28日) |
|
貸借対照表の純資産の部の合計額（千円） |
3,583,348 |
2,709,788 |
|
普通株式に係る純資産額（千円） |
3,583,348 |
2,709,788 |
|
普通株式の発行済株式数（株） |
5,551,230 |
5,551,230 |
|
普通株式の自己株式数（株） |
289,999 |
289,999 |
|
１株当たり純資産額の算定に用いられた普通株式の数（株) |
5,261,231 |
5,261,231 |
３．１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度
(自 2019年３月１日
至 2020年２月29日) |
当事業年度
(自 2020年３月１日
至 2021年２月28日) |
|
損益計算書上の当期純利益又は当期純損失（△）（千円） |
49,811 |
△756,563 |
|
普通株式に係る当期純利益又は当期純損失（△）（千円） |
49,811 |
△756,563 |
|
普通株主に帰属しない金額（千円） |
― |
― |
|
普通株式の期中平均株式数（株） |
5,261,239 |
5,261,231 |
（訂正後）
|
|
前事業年度
(自 2019年３月１日
至 2020年２月29日) |
当事業年度
(自 2020年３月１日
至 2021年２月28日) |
|
１株当たり純資産額 |
681円08銭 |
493円65銭 |
|
１株当たり当期純利益又は
１株当たり当期純損失（△） |
9円46銭 |
△165円19銭 |
(注) １．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度
(2020年２月29日) |
当事業年度
(2021年２月28日) |
|
貸借対照表の純資産の部の合計額（千円） |
3,583,348 |
2,597,228 |
|
普通株式に係る純資産額（千円） |
3,583,348 |
2,597,228 |
|
普通株式の発行済株式数（株） |
5,551,230 |
5,551,230 |
|
普通株式の自己株式数（株） |
289,999 |
289,999 |
|
１株当たり純資産額の算定に用いられた普通株式の数（株) |
5,261,231 |
5,261,231 |
３．１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度
(自 2019年３月１日
至 2020年２月29日) |
当事業年度
(自 2020年３月１日
至 2021年２月28日) |
|
損益計算書上の当期純利益又は当期純損失（△）（千円） |
49,811 |
△869,123 |
|
普通株式に係る当期純利益又は当期純損失（△）（千円） |
49,811 |
△869,123 |
|
普通株主に帰属しない金額（千円） |
― |
― |
|
普通株式の期中平均株式数（株） |
5,261,239 |
5,261,231 |