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(単位：百万円) |
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当事業年度 (2023年２月28日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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前払費用 |
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その他 |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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無形固定資産 |
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ソフトウエア |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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関係会社株式 |
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関係会社長期貸付金 |
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繰延税金資産 |
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貸倒引当金 |
△ |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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(単位：百万円) |
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当事業年度 (2023年２月28日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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短期借入金 |
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１年内返済予定の長期借入金 |
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未払金 |
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未払費用 |
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未払法人税等 |
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未払消費税等 |
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預り金 |
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賞与引当金 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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資本準備金 |
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その他資本剰余金 |
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資本剰余金合計 |
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利益剰余金 |
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|
その他利益剰余金 |
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繰越利益剰余金 |
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利益剰余金合計 |
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自己株式 |
△ |
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株主資本合計 |
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評価・換算差額等 |
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その他有価証券評価差額金 |
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評価・換算差額等合計 |
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新株予約権 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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(単位：百万円) |
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当事業年度 (自 2022年９月１日 至 2023年２月28日) |
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営業収益 |
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営業費用 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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消費税差額 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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自己株式取得費用 |
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営業外費用合計 |
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経常利益 |
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特別利益 |
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関係会社貸倒引当金戻入額 |
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抱合せ株式消滅差益 |
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特別利益合計 |
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税引前当期純利益 |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等調整額 |
△ |
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法人税等合計 |
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当期純利益 |
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当事業年度（自 2022年９月１日 至 2023年２月28日）
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(単位：百万円) |
|||
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|
株主資本 |
|||||||
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資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
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|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
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|
繰越利益剰余金 |
|||||||
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当期首残高 |
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当期変動額 |
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株式移転による変動 |
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当期純利益 |
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自己株式の取得 |
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△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
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|
当期変動額合計 |
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|
△ |
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|
当期末残高 |
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|
|
△ |
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|
|
|
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|
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評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
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|
|
当期変動額 |
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|
|
|
|
株式移転による変動 |
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|
当期純利益 |
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|
自己株式の取得 |
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|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
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当期変動額合計 |
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当期末残高 |
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１ 有価証券の評価基準及び評価方法
(1）子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
(2）その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
２ 固定資産の減価償却の方法
(1）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
３ 引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度負担額を計上しております。
４ 収益及び費用の計上基準
当社の収益は、主に子会社からの経営支援料及び受取配当金であります。経営支援料については、子会社との経営支援契約に基づき、継続的な経営支援の提供を履行義務としており、時の経過につれて充足されることから、契約期間にわたって収益を認識しております。また、受取配当金については、配当金の効力発生日をもって収益を認識しております。
該当事項はありません。
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示されたものを除く）
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当事業年度 （2023年２月28日） |
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短期金銭債権 |
1百万円 |
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短期金銭債務 |
18 |
※１ 関係会社との取引高
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当事業年度 （自 2022年９月１日 至 2023年２月28日） |
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営業収益 |
765百万円 |
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営業費用 |
5 |
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営業取引以外の取引による取引高 |
0 |
※２ 営業費用は、すべて一般管理費に属する費用であります。
営業費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
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当事業年度 （自 2022年９月１日 至 2023年２月28日） |
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役員報酬 |
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給料及び手当 |
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管理諸費 |
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賞与引当金繰入額 |
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※３ 特別利益の内容
抱合せ株式消滅差益は、当社の完全子会社である株式会社ピックルスコーポレーションを分割会社、当社を承継会社とする吸収分割によるものであります。
子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式14,123百万円）は、市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
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当事業年度 （2023年２月28日） |
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繰延税金資産 |
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賞与引当金 |
2百万円 |
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未払事業税 |
5 |
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未払役員賞与 |
30 |
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新株予約権 |
90 |
|
関係会社株式 |
129 |
|
貸倒引当金 |
96 |
|
その他 |
1 |
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繰延税金資産小計 |
356 |
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評価性引当額 |
△225 |
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繰延税金資産合計 |
131 |
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繰延税金負債 |
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その他有価証券評価差額金 |
△12 |
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繰延税金負債合計 |
△12 |
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繰延税金資産純額 |
119 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
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当事業年度 （2023年２月28日） |
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法定実効税率 |
34.3％
△27.5 △3.3 0.1 △8.2 7.9 △0.1 |
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（調整） |
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受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
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抱合せ株式消滅差益 |
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住民税均等割 |
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子会社株式の投資簿価修正 |
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評価性引当額の増減 |
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その他 |
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税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
3.2 |
連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているので、注記を省略しております。
該当事項はありません。
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（単位：百万円） |
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区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却累計額 |
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無形固定資産 |
ソフトウエア |
－ |
0 |
－ |
0 |
0 |
－ |
|
|
計 |
－ |
0 |
－ |
0 |
0 |
－ |
|
（単位：百万円） |
|
科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
－ |
281 |
－ |
281 |
|
賞与引当金 |
－ |
7 |
－ |
7 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。